Юридический Харьков плюс - втрата чинності (розпорядження від 19.09.2019 N 1840 /z1186-19/) від 12.03.2020 N z0308-06 ce50b339f552c605d657a7481886f057-2

( Розпорядження втратило чинність на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 1840 (z1186-19) від 19.09.2019 )

Про внесення змін до розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16.01.2004 N 7

Відповідно до пункту 4 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" (2664-14) , підпункту 11 пункту 4 Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 04.04.2003 N 292 (292/2003) , з метою забезпечення стабільної діяльності кредитних спілок та захисту прав споживачів фінансових послуг Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:

1. Унести до розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16.01.2004 N 7 (z0148-04) "Про затвердження Положення про критерії та фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.02.2004 за N 148/8747, такі зміни:

1.1. Назву розпорядження викласти в такій редакції: "Про затвердження Положення про фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок".

1.2. Пункт 1 розпорядження викласти в такій редакції: "Затвердити Положення про фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок (додається)".

2. Затвердити Зміни до Положення про критерії та фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16.01.2004 N 7 (z0148-04) , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.02.2004 за N 148/8747 (далі - Зміни), що додаються.

3. Юридичному департаменту (Чурсін О.В.) разом з Департаментом нагляду за кредитними установами (Оленчик А.Я.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

4. Контроль за виконанням розпорядження покласти на члена Комісії - директора Департаменту нагляду за кредитними установами.

5. Це розпорядження набирає чинності через 10 днів після його державної реєстрації, крім пункту 3.5 Змін, які набирають чинності з 1 січня 2007 року.

ЗМІНИ

до Положення про критерії та фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок

1. Назву Положення (z0148-04) викласти в такій редакції:

"Положення про фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок".

2. В абзаці другому пункту 1.1 слова "критерії та" виключити.

3. У пункті 1.2:

3.1. Абзац четвертий доповнити словами "та є однією з умов набуття членства в кредитній спілці".

3.2. Абзац п'ятий викласти в такій редакції:

"обов'язковий пайовий внесок - обов'язковий зворотний внесок, що вноситься особою при її вступі до кредитної спілки. У разі коли вступний та обов'язковий пайовий внески сплачено у різні дні, першим днем членства вважається день сплати обов'язкового пайового внеску в повному обсязі".

3.3. Абзац шостий викласти в такій редакції:

"додатковий пайовий внесок - необов'язковий або обов'язковий зворотний внесок члена кредитної спілки, режим залучення якого визначається положенням про фінансове управління кредитною спілкою або іншим внутрішнім положенням".

3.4. Абзац восьмий викласти в такій редакції:

"цільовий внесок у додатковий капітал - необов'язковий або обов'язковий зворотний внесок цільового призначення члена кредитної спілки, який формує додатковий капітал кредитної спілки".

3.5. Абзац одинадцятий викласти в такій редакції:

"регулятивний капітал (власні кошти) - сума капіталу кредитної спілки та резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок. Додаткові пайові внески не враховуються при визначенні регулятивного капіталу у разі здійснення розподілу доходу на них частіше ніж за підсумками фінансового року та повернення всієї суми додаткового пайового внеску або її частини частіше ніж раз на рік".

3.6. Абзац вісімнадцятий викласти в такій редакції:

"нерозподілений дохід - різниця між сумою залишку нерозподіленого доходу попереднього періоду, доходів, фактично отриманих кредитною спілкою за звітний період, та сумою витрат цього періоду, пов'язаних з її діяльністю, збільшених на суму доходу, спрямованого на формування резервного капіталу, та суму плати (процентів), яка розподілена на додаткові пайові внески протягом звітного періоду".

3.7. Доповнити пункт 1.2 новим абзацом двадцятим такого змісту:

"внески (вклади) на депозитні рахунки до запитання - кошти в готівковій або безготівковій формі, унесені до кредитної спілки її членами на договірних умовах, без визначення фіксованої дати повернення".

У зв'язку з цим абзац двадцятий відповідно вважати абзацом двадцять першим.

4. Підпункт 2.1.3 пункту 2.1 викласти в такій редакції:

"2.1.3. Режим залучення додаткових пайових внесків встановлюється положенням про фінансове управління кредитною спілкою або іншим внутрішнім положенням.

Підставою для повернення додаткового пайового внеску є припинення членства у кредитній спілці. За письмовою заявою члена кредитної спілки добровільні додаткові пайові внески можуть бути повернені або спрямовані на погашення кредиту та процентів за його користування за умови дотримання кредитною спілкою нормативів достатності капіталу, платоспроможності та ризиковості операцій.

Рішенням загальних зборів, за умови, якщо така можливість передбачена статутом кредитної спілки, може бути встановлена обов'язковість унесення всіма членами кредитної спілки з визначеною періодичністю певної суми додаткового пайового внеску, який повертається виключно у разі припинення членства в кредитній спілці. Рішення про внесення додаткового пайового внеску з обов'язковою сплатою може бути прийняте не частіше, ніж один раз протягом календарного року.

Додаткові пайові внески залучаються на бездоговірній основі".

5. Підпункт 2.1.4 пункту 2.1 викласти в такій редакції:

"2.1.4. За підсумками фінансового року нерозподілений дохід, що залишається у розпорядженні кредитної спілки, розподіляється між членами кредитної спілки пропорційно розміру їх пайових внесків у вигляді відсотків (процентів) у порядку, визначеному загальними зборами кредитної спілки. Крім цього, протягом року на додаткові пайові внески може розподілятися дохід у вигляді плати (процентів) в порядку та періодичністю, визначеними загальними зборами членів кредитної спілки.

Умови залучення, повернення додаткових пайових внесків та умови розподілу доходу у вигляді плати (процентів) протягом року або розподілу нерозподіленого доходу за підсумками фінансового року на ці внески є однаковими для всіх членів кредитної спілки.

Пайовий капітал є власністю кредитної спілки".

6. Підпункт 2.1.6 доповнити абзацом другим такого змісту:

"Рішенням загальних зборів, за умови, якщо така можливість передбачена статутом кредитної спілки, може бути встановлена обов'язковість унесення всіма членами кредитної спілки з визначеною періодичністю певної суми цільового внеску членів кредитної спілки в додатковий капітал, який повертається виключно при виході з кредитної спілки. Рішення про внесення обов'язкового цільового внеску в додатковий капітал може бути прийняте не частіше ніж один раз протягом календарного року.

Цільовий внесок в додатковий капітал залучається на бездоговірній основі.

Цільовий внесок в додатковий капітал не є платним".

7. Підпункт 2.2.1 пункту 2.2 доповнити реченням такого змісту:

"Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

8. Абзац другий підпункту 2.2.2 пункту 2.2 після слів "зважених за ступенем ризику" доповнити словами "та суми залишку зобов'язань членів кредитної спілки перед третіми особами, за якими кредитна спілка виступає поручителем, зважених за ступенем ризику".

9. Підпункт 2.2.2 пункту 2.2 доповнити новим абзацом двадцять першим такого змісту:

"Суми залишку зобов'язань членів кредитної спілки перед третіми особами, за якими кредитна спілка виступає поручителем, зважується за ступенем ризику 100 відсотків".

У зв'язку з цим абзац двадцять перший вважати абзацом двадцять другим.

10. Підпункт 2.2.2 пункту 2.2 доповнити останнім абзацом такого змісту:

"Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

11. Підпункт 2.2.3 пункту 2.2 доповнити реченням такого змісту:

"Зміна графіка формування резервного капіталу може здійснюватися не частіше ніж раз на рік".

12. Підпункт 2.2.4 пункту 2.2 викласти в такій редакції:

"2.2.4. Кредитна спілка може здійснювати розподіл доходу на додаткові пайові внески протягом року або розподіляти нерозподілений дохід за підсумками фінансового року на пайові внески лише за умови досягнення нормативів достатності капіталу, коефіцієнта платоспроможності, за умови дотримання нормативу прибутковості та графіка формування резервного капіталу".

13. Підпункти 3.1.1-3.1.3 пункту 3.1 доповнити реченням такого змісту:

"Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється на кінець останнього дня кожного місяця".

14. Підпункт 3.1.4 пункту 3.1 виключити, у зв'язку з чим підпункт 3.1.5 уважати підпунктом 3.1.4, виклавши його в такій редакції:

"3.1.4. Сума залишку за наданими кредитами членам кредитної спілки не може бути меншою ніж 60 відсотків від суми активів, збільшених на суму фактично сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок.

Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

15. Пункт 3.1 доповнити підпунктом 3.1.5 у такій редакції:

"3.1.5. Кредитна спілка не має права здійснювати залучення коштів від членів кредитної спілки у разі наявності у неї співвідношення більшого ніж 100 процентів сум нарахованих процентів за внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитні рахунки та розподіленого доходу на додаткові пайові внески до суми нарахованих доходів за кредитами, наданими членам кредитної спілки.

Контроль дотримання цього нормативу здійснюється на кінець останнього дня кожного місяця".

16. Пункт 3.2 доповнити новим підпунктом 3.2.1 такого змісту:

"3.2.1. Розмір кредиту, наданого одному члену кредитної спілки, не може перевищувати 20 відсотків від капіталу кредитної спілки.

Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

У зв'язку з цим підпункти 3.2.1-3.2.4 вважати відповідно підпунктами 3.2.2-3.2.5.

17. Підпункт 3.2.2 пункту 3.2 викласти в такій редакції:

"3.2.2. Максимальний залишок за наданими кредитами одного члена кредитної спілки не може перевищувати 25 відсотків від капіталу кредитної спілки.

Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

18. Підпункт 3.2.3 пункту 3.2 доповнити реченням такого змісту:

"Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

19. Підпункт 3.2.5 пункту 3.2 доповнити реченням такого змісту:

"Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється на момент залучення".

20. Пункт 3.2 доповнити підпунктами 3.2.6 та 3.2.7 такого змісту:

"3.2.6. Загальна сума внесків кредитної спілки до капіталу об'єднаної кредитної спілки, внесків до капіталу кооперативного банку, внесків до капіталу бюро кредитних історій (юридичної особи, виключною діяльністю якої є збір, зберігання, використання інформації, яка складає кредитну історію) та грошових коштів, розміщених у державних цінних паперах, не може перевищувати 60 відсотків від капіталу кредитної спілки. Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється на момент здійснення інвестицій.

3.2.7. Сума залишку зобов'язань членів кредитної спілки перед третіми особами, за якими кредитна спілка виступає поручителем, не може перевищувати суму регулятивного капіталу (власних коштів). Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

21. Підпункт 3.3.1 пункту 3.3 викласти у такій редакції:

"3.3.1. Співвідношення нерозподіленого доходу попереднього періоду та фактично отриманих кредитною спілкою доходів звітного періоду до суми витрат кредитної спілки, збільшених на суму доходу, спрямованого на формування резервного капіталу протягом звітного періоду та за підсумками фінансового року, доходу, розподіленого на пайові внески протягом звітного періоду та за підсумками фінансового року не має становити менше 100 відсотків".

22. У підпункті 4.1.1 пункту 4.1 слова "з невизначеним строком залучення" замінити словами "до запитання".

23. Підпункт 4.1.1 пункту 4.1 доповнити реченням такого змісту:

"Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

24. Підпункт 4.2.1 пункту 4.2 викласти в такій редакції:

"4.2.1. Норматив короткострокової ліквідності визначається як співвідношення ліквідних активів з початковим терміном погашення до одного року до короткострокових зобов'язань з початковим терміном погашення до одного року. Початковим терміном погашення вважається строк, на який укладався відповідний договір до внесення будь-яких змін та доповнень до нього. Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

25. Підпункт 4.2.4 пункту 4.2 доповнити реченням такого змісту:

"Контроль за дотриманням цього нормативу здійснюється щоденно на початок робочого дня".

26. Підпункт 5.1.4 пункту 5.1 доповнити останнім абзацом такого змісту:

"У разі внесення змін до планового графіка платежів, що підтверджується відповідним кредитним договором, планова заборгованість обраховується з урахуванням встановлених нових планових дат платежів за умови невнесення змін щодо кінцевого строку погашення кредиту".

27. У підпункті 5.2.4 пункту 5.2 слова "загальних зборів членів" замінити словами "спостережної ради".

28. Доповнити Положення (z0148-04) новим розділом 6 такого змісту:

6.1. Розрахунок суми доходу, яка розподіляється на додаткові пайові внески, визначається з дотриманням умови, що доходність додаткових пайових членських внесків не має перевищувати більш ніж у два рази середньозважену процентну ставку доходності внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки за їх наявності та здійснюється за формулою:

де: ПД - загальна сума пайоднів за звітний фінансовий рік, що визначається шляхом добутку наявних пайоднів у кожного члена кредитної спілки, розрахованих множенням суми пайових внесків на фактичну кількість днів фактичного перебування цих внесків у кредитній спілці.

(сума) ДП - максимально можлива сума нерозподіленого доходу, яка може бути розподілена на додаткові пайові внески;

СД - середньозважена процентна ставка доходності внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки.

6.2. Визначення середньозваженої процентної ставки доходності внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки за звітний фінансовий рік здійснюється за формулою:

де: (сума) П - сума процентів, нарахованих за внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитні рахунки за звітний фінансовий рік;

Дср - середня сума внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки за звітний фінансовий рік.

Середня сума внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки за звітний фінансовий рік розраховується як середня хронологічна за формулою:

де: х - сума внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на кінець періоду;

n - кількість періодів.

6.3. Незалежно від періодичності розподілу доходу на додаткові пайові внески, кредитна спілка здійснює контроль за дотриманням вимог щодо доходності додаткових пайових членських внесків за даними звітного фінансового року".