УВАГА! ДОКУМЕНТ ВТРАЧАЄ ЧИННІСТЬ.
ВИКОНАВЧА ДИРЕКЦІЯ ФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ
РІШЕННЯ
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
2 серпня 2012 р.
за № 1314/21626
Про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф
Відповідно до пункту 4 частини четвертої статті 12, пункту 13 розділу Х "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
виконавча дирекція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб ВИРІШИЛА:
1. Затвердити:
форму звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф (додається);
Інструкцію про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф (додається).
2. Визнати такими, що втратили чинність:
рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 14 жовтня 2002 року № 8 (
z0885-02)
"Про затвердження Інструкції про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб у учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - квартальна форма звітності № 1Ф", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 11 листопада 2002 року за № 885/7173 (із змінами);
рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 14 жовтня 2002 року № 9 (
z0886-02)
"Про затвердження Інструкції про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб у тимчасових учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - квартальна форма звітності № 1-ТФ", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 11 листопада 2002 року за № 886/7174 (із змінами).
3. Відділу зв’язків з громадськістю та міжнародними організаціями забезпечити розміщення цього рішення на офіційній сторінці Фонду гарантування вкладів фізичних осіб в мережі Інтернет після його державної реєстрації.
4. Відділу економічного аналізу та поточного моніторингу разом з юридичним відділом забезпечити подання цього рішення до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
5. Це рішення набирає чинності з дня набрання чинності Законом України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
, але не раніше дня офіційного опублікування.
|
Директор-розпорядник
|
О.І. Шарова
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення виконавчої
дирекції Фонду гарантування
вкладів фізичних осіб
09.07.2012 № 5
(у редакції рішення
виконавчої дирекції
Фонду гарантування вкладів
фізичних осіб
19.10.2015 № 192 (z1376-15)
)
ЗВІТ
про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф
станом на ____________ ____ року
|
_________________
(найменування банку)
|
_________________
(код за ЄДРПОУ)
|
__________________________
(реєстраційний номер учасника Фонду)
|
______________________
(місцезнаходження банку)
|
(копійки)
|
№ з/п
|
Назва показника
|
Всього
|
У тому числі
|
|
кількість вкладників
|
сума вкладів
|
до 10 грн
|
від 10 до 100000 грн
|
від 100000 до 200000 грн
|
від 200000 до 500000 грн
|
понад 500000 грн
|
|
кількість
|
сума
|
кількість
|
сума
|
кількість
|
сума
|
кількість
|
сума
|
кількість
|
сума
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
Частина I
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Вклади всього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1
|
у національній валюті
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
1.2
|
в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату)
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
|
З усіх вкладів:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Чисті вклади всього
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
2.1
|
у національній валюті
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
2.2
|
в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату)
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
3
|
Ощадні сертифікати всього
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
3.1
|
у національній валюті
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
3.2
|
в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату)
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
4
|
Нараховані витрати всього
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
4.1
|
у національній валюті
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
4.2
|
в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату)
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
|
Частина II
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розподіл вкладів:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Вклади всього у національній валюті
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Вклади всього в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Вклади всього в банківських металах (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частина III
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Кошти фізичних осіб - підприємців (ФОП) всього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.1
|
у національній валюті
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
8.2
|
в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату)
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
|
З усіх вкладів ФОП:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.3
|
чисті вклади ФОП всього
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
8.4
|
нараховані витрати ФОП всього
|
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
х
|
|
|
|
Частина IV
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9
|
Сума можливого відшкодування усього, у тому числі:
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.1
|
вклади на поточних рахунках, у тому числі:
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.1.1
|
вклади на карткових рахунках
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2
|
іменні ощадні сертифікати, у тому числі зі строком погашення:
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.1
|
на вимогу
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.2
|
до 1 місяця
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.3
|
від 1 до 2 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.4
|
від 2 до 3 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.5
|
від 3 до 4 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.6
|
від 4 до 5 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.7
|
від 5 до 6 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.8
|
від 6 до 7 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.9
|
від 7 до 8 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.10
|
від 8 до 9 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.11
|
від 9 до 10 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.12
|
від 10 до 11 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.13
|
від 11 до 12 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.2.14
|
більше 12 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3
|
вклади на депозитних рахунках, у тому числі зі строком повернення:
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.1
|
до 1 місяця
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.2
|
від 1 до 2 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.3
|
від 2 до 3 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.4
|
від 3 до 4 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.5
|
від 4 до 5 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.6
|
від 5 до 6 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.7
|
від 6 до 7 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.8
|
від 7 до 8 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.9
|
від 8 до 9 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.10
|
від 9 до 10 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.11
|
від 10 до 11 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.12
|
від 11 до 12 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.13
|
більше 12 місяців
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
9.3.14
|
вклади на депозитних рахунках, строк дії договорів за якими закінчився і які не перераховані на поточний/картковий рахунок
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
( Рядок 9.4 виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 148 від 23.01.2020 (z0181-20)
)
|
|
Заступник начальника
відділу економічного аналізу
та поточного моніторингу
|
О.Л. Дещеня
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення виконавчої дирекції
Фонду гарантування вкладів
фізичних осіб
09.07.2012 № 5
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
2 серпня 2012 р.
за № 1314/21626
ІНСТРУКЦІЯ
про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф
І. Загальні положення
1.1. Ця Інструкція розроблена відповідно до Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
і визначає порядок подання та вимоги щодо складання звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф (далі - звіт).
1.2. Метою складання звіту є аналіз тенденцій розвитку ринку ресурсів, залучених від вкладників учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) з метою захисту прав і законних інтересів вкладників банків, зміцнення довіри до банківської системи України, стимулювання залучення коштів у банківську систему України, забезпечення ефективної процедури виведення неплатоспроможних банків з ринку та ліквідації банків відповідно до Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
.
1.3. Дія цієї Інструкції поширюється на учасників Фонду.
1.4. Учасник Фонду зобов’язаний подавати до Фонду звіт незалежно від здійснення ним вкладних операцій з фізичними особами.
ІІ. Порядок складання і подання звіту
2.1. Звіт складається у грошовій одиниці України (у копійках).
2.2. До звіту включається інформація за всіма вкладами фізичних осіб (у тому числі фізичних осіб – підприємців) в національній, іноземній валюті та окремо в рядку 7 – вклади в банківських металах. Кошти в іноземній валюті та банківських металах перераховуються в національну валюту України за офіційним курсом Національного банку України на звітну дату.
2.3. Учасники Фонду складають звіт щоденно, щодекадно (станом на 01, 11 і 21 числа звітного місяця), щомісячно (станом на 01 число місяця, наступного за звітним), а саме:
учасники Фонду, віднесені до категорії проблемних, складають звіт щоденно, щодекадно та щомісячно;
учасники Фонду, віднесені до категорії неплатоспроможних, складають звіт щодекади, щомісяця станом на дату прийняття рішення (постанови) про віднесення їх до категорії неплатоспроможних, станом на дату початку процедури виведення Фондом банку з ринку та станом на наступну звітну дату;
інші учасники Фонду складають звіт щодекадно та щомісячно.
До звіту включаються дані, що склалися на кінець дня, що передує звітній даті.
Першою звітною датою для щоденних звітів є дата прийняття рішення (постанови) про віднесення банку до категорії проблемних.
У разі коли звітна дата щодекадного звіту (1, 11 або 21 число звітного місяця) припадає на дату щоденного звіту, банк має право подавати один звіт.
2.4. Щомісячний звіт подається до Фонду електронною поштою Національного банку України з використанням засобів захисту Національного банку України у термін не пізніше 16 години 00 хвилин 15 числа місяця, наступного за звітним.
Щоденні та щодекадні звіти подаються учасниками Фонду електронною поштою Національного банку України з використанням засобів захисту Національного банку України у термін не пізніше 16 години 00 хвилин першого робочого дня після звітної дати.
Щоденні звіти проблемний банк починає подавати до Фонду не пізніше двох робочих днів після дати отримання ним рішення (постанови) про віднесення банку до категорії проблемних.
Звіти станом на дату прийняття рішення (постанови) про віднесення банку до категорії неплатоспроможних, станом на дату початку процедури виведення Фондом банку з ринку та станом на наступну звітну дату неплатоспроможний банк подає не пізніше чотирьох робочих днів після дати отримання ним відповідного рішення (постанови).
2.5. Датою подання звіту вважаються час та дата його фактичного надсилання учасником до Фонду електронною поштою Національного банку України (дата та час отримання у Фонді конверта з файлом звіту, які фіксуються в журналі статистики електронної пошти).
2.6. Якщо кінцевий термін подання звіту припадає на вихідний, святковий або інший неробочий день, термін подання звіту переноситься на перший після нього робочий день.
Якщо звітна дата щодекадного звіту (01, 11 або 21 число звітного місяця) припадає на вихідний, святковий або інший неробочий день, кінцевий термін подання такого звіту переноситься на другий після нього робочий день.
2.7. У разі виявлення Фондом або учасником Фонду помилок у поданому звіті учасник Фонду зобов’язаний внести зміни до звіту шляхом подання виправленого звіту протягом:
одного робочого дня після встановленого терміну подання звіту – для щоденної та декадної форм звіту;
двох робочих днів після встановленого терміну подання звіту – для місячної форми звіту.
ІІІ. Порядок заповнення звіту
3.1. Для розрахунку використовуються суми залишків за балансовими рахунками, на яких обліковуються кошти фізичних осіб (у тому числі фізичних осіб – підприємців) відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (v0089500-17)
.
3.2. Для складання форми звітності використовуються дані балансів, аналітичних рахунків бухгалтерського обліку з урахуванням даних аналітичного обліку.
Для складання щомісячної звітності учасники Фонду використовують дані файла 02X "Дані про обороти та залишки на рахунках".
Для складання щоденної, декадної звітності та звітності на окрему дату учасники Фонду використовують дані файла 01X "Дані про залишки на рахунках".
За показниками в звіті, за якими відсутні дані, у відповідних колонках та рядках зазначаються нулі.
Рахунки груп 261, 263 та розділу 33, що мають нульовий залишок, до звіту не включаються. Якщо рахунок для обліку вкладів (депозитів) закрито, а рахунок для обліку нарахованих витрат за цим вкладом має нульовий залишок, такий рахунок для обліку нарахованих витрат до звіту не включається. Інші рахунки, які мають дебетовий або нульовий залишок, в розрахунок суми вкладів включаються із сумою "0" у діапазон "до 9,99 гривні".
3.3. Для частини І звіту: діапазон визначається за загальною сумою всіх вкладів одного вкладника.
Діапазон, у якому повинні відображатися дані кожного вкладника, визначається за загальною сумою всіх його вкладів та нарахованих за ними відсотків незалежно від виду валют, що відповідають визначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
терміну "вклад" в одному учаснику Фонду.
Для частини ІІ звіту: діапазон визначається за вкладами одного вкладника залежно від виду валют або вкладів у банківських металах.
Діапазон, у якому повинні відображатися дані кожного вкладника, визначається за загальною сумою всіх його вкладів та нарахованих за ними відсотків в розрізі видів рахунків у національній валюті, в іноземній валюті, в банківських металах.
Для частини ІІІ звіту: діапазон визначається за загальною сумою всіх коштів однієї фізичної особи - підприємця, які обліковуються на рахунках обліку підприємницької діяльності.
Діапазон, у якому повинні відображатися дані кожної фізичної особи - підприємця, визначається за загальною сумою всіх його коштів та нарахованих за ними відсотків незалежно від виду валют, що відповідають визначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
терміну "вклад" в одному учаснику Фонду.
Для частини IV звіту: дані заповнюються за загальною сумою всіх вкладів та нарахованих за ними відсотків кожного вкладника (у тому числі фізичної особи – підприємця), що відповідають зазначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
терміну "вклад", та у межах суми, що гарантується Фондом відповідно до частини першої статті 26 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
, з розбивкою за видами та строками вкладів, крім вкладів до 10 гривень.
Якщо у вкладника є кілька вкладів, загальний розмір яких перевищує 10,00 грн, але розмір кожного з вкладів разом з нарахованими за цим вкладом відсотками менше ніж 10,00 грн, то такі вклади не включаються до частини IV звіту відповідно до пункту 2 частини четвертої статті 26 Закону (
4452-17)
України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб".
3.4. Частина I звіту визначає суму вкладів кожного вкладника учасника Фонду, що відповідають визначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
терміну "вклад".
За рядками 1, 1.1, 1.2, 2, 2.1, 2.2, 3, 3.1, 3.2, 4, 4.1, 4.2 дані формуються щодо кожного вкладника учасника Фонду та потрапляють у діапазони значень (колонки 4, 6, 8, 10, 12) відповідно до загального розміру всіх його вкладів та нарахованих відсотків в одному учаснику Фонду.
Рядок 1 "вклади всього" - визначається сума рядків 1.1, 1.2. Сума вкладів за рядком 1 (колонки 2, 4, 6, 8, 10 і 12) дорівнює сумі рядків 2, 3 і 4 відповідних колонок. Рядок 1 (колонка 2) - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12.
Сума вкладів за рядком 1.1 дорівнює сумі рядків 2.1, 3.1 і 4.1.
Сума вкладів за рядком 1.2 дорівнює сумі рядків 2.2, 3.2 і 4.2.
Рядок 2 "чисті вклади всього" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2600 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2604 "Цільові кошти на вимогу суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2610 "Строкові вклади (депозити) суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2620 "Кошти на вимогу фізичних осіб" - включаючи кошти приватних нотаріусів;
2630 "Строкові вклади (депозити) фізичних осіб";
2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" - у частині вкладів фізичних осіб та коштів фізичних осіб - підприємців, крім коштів за недіючими анонімними та кодованими рахунками.
Рядок 3 "ощадні сертифікати всього" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю" - у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів;
3330 "Ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки" - у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів.
Рядок 4 "нараховані витрати всього" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2608 "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2618 "Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2628 "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб";
2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб";
3328 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю" - у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів;
3338 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, випущеними банком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки" - у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів.
3.5. У колонках 1, 3, 5, 7, 9, 11 зазначається кількість вкладників.
При цьому у рядку 1 кількість вкладників відображається за всіма діапазонами (колонками) звіту.
Кількість вкладників, що вказується у колонці 1 рядка 1, повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11.
За рядками 1.1, 1.2, 2, 2.1, 2.2, 3, 3.1, 3.2, 4, 4.1, 4.2 кількість вкладників зазначається тільки в колонці 1. Колонки 3, 5, 7, 9, 11 в зазначених рядках не заповнюються.
3.6. Частина ІІ звіту визначає розподіл вкладів за видами валют. Заповнюється за рядками 5, 6, 7.
Рядок 5 "вклади всього у національній валюті".
За рядком 5 дані формуються щодо кожного вкладника учасника Фонду та попадають в діапазони (колонки) відповідно до загального розміру всіх його вкладів та нарахованих відсотків тільки у національній валюті в одному учаснику Фонду, що відповідають визначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
терміну "вклад".
Сума вкладів за рядком 5 (колонка 2) - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 5).
Сума вкладів за рядком 5 (колонка 2) дорівнює сумі вкладів за рядком 1.1 (колонка 2).
Кількість вкладників за рядком 5 (колонка 1) повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11 (рядок 5).
Кількість вкладників за рядком 5 (колонка 1) дорівнює кількості вкладників за рядком 1.1 (колонка 1).
3.7. Рядок 6 "вклади всього в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату)".
За рядком 6 дані формуються щодо кожного вкладника учасника Фонду та попадають в діапазони (колонки) відповідно до загального розміру всіх його вкладів та нарахованих відсотків тільки в іноземній валюті (гривневому еквіваленті за курсом НБУ на звітну дату) в одному учаснику Фонду, що відповідають визначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
терміну "вклад".
Сума вкладів за рядком 6 (колонка 2) - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 6).
Сума вкладів за рядком 6 (колонка 2) дорівнює сумі вкладів за рядком 1.2 (колонка 2).
Кількість вкладників за рядком 6 (колонка 1) повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11 (рядок 6).
Кількість вкладників за рядком 6 (колонка 1) дорівнює кількості вкладників за рядком 1.2 (колонка 1).
3.8. Рядок 7 "вклади всього в банківських металах (гривневий еквівалент)".
За рядком 7 дані формуються щодо кожного вкладника учасника Фонду та попадають в діапазони (колонки) відповідно до загального розміру всіх його вкладів та нарахованих відсотків у банківських металах (гривневому еквіваленті) в одному учаснику Фонду.
Сума вкладів за рядком 7 (колонка 2) - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 7).
Кількість вкладників за рядком 7 (колонка 1) повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11 (рядок 7).
3.9. Частина ІІІ звіту визначає суму коштів кожної фізичної особи – підприємця учасника Фонду.
Рядок 8 "Кошти фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього".
За рядком 8 дані формуються щодо кожної фізичної особи – підприємця та попадають в діапазони (колонки) відповідно до загального розміру всіх його коштів та нарахованих відсотків (як фізичної особи – підприємця) в одному учаснику Фонду, що відповідають визначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
терміну "вклад".
Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього за рядком 8 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8).
Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього за рядком 8 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі рядків 8.1 та 8.2 (колонка 2).
Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього за рядком 8 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі рядків 8.3 та 8.4 (колонка 2).
Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) у національній валюті за рядком 8.1 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.1).
Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату) за рядком 8.2 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.2).
Сума чистих вкладів фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8.3 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.3).
Сума нарахованих витрат фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8.4 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.4).
Кількість фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8 (колонка 1) повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11 (рядок 8).
Кількість фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8 (колонка 1) повинна бути не більшою, ніж сума рядків 8.1 та 8.2 (колонка 1).
У рядках 8.1, 8.2, 8.3 і 8.4 кількість вкладників зазначається в колонці 1 та не зазначається в колонках 3, 5, 7, 9 і 11.
Рядок 8 "Кошти фізичних осіб – підприємців" – для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2600 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2604 "Цільові кошти на вимогу суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2608 "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2610 "Строкові вклади (депозити) суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2618 "Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців.
3.10. У колонках 2, 4, 6, 8, 10, 12 зазначаються суми коштів фізичних осіб, згруповані за їх розмірами. При цьому для колонок 4, 6, 8, 10, 12 визначені такі граничні значення розмірів вкладів (діапазонів):
у колонці 4 від 0,00 до 9,99;
у колонці 6 - від 10,00 до 100000,00;
у колонці 8 - від 100000,01 до 200000,00;
у колонці 10 - від 200000,01 до 500000,00;
у колонці 12 - від 500000,01 і більше.
3.11. Частина IV заповнюється виключно за колонками 1, 2.
Частина IV звіту визначає суму можливого відшкодування кожному вкладнику учасника Фонду (у тому числі фізичній особі – підприємцю), що відповідає визначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (
4452-17)
терміну "вклад".
Рядок 9 "Сума можливого відшкодування усього, у тому числі:" - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі даних рядків 9.1 - 9.3.
Рядок 9.1 "Вклади на поточних рахунках, у тому числі:" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2600 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2604 "Цільові кошти на вимогу суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2608 "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2620 "Кошти на вимогу фізичних осіб";
2628 "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб" в частині витрат за коштами на вимогу фізичних осіб, у тому числі з використанням платіжних карток;
2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" - тільки в частині вкладів фізичних осіб (у тому числі фізичних осіб – підприємців), крім коштів за недіючими анонімними та кодованими рахунками".
У разі якщо договором передбачено незнижувальний залишок на поточному рахунку вкладника, сума незнижувального залишку відображається в рядках 9.1 - 9.1.1.
Рядок 9.1.1 "Вклади на карткових рахунках" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2600 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання" в частині операцій за рахунками фізичних осіб – підприємців з використанням платіжних карток (у разі застосування даного рахунку відповідно до вимог пункту 5 постанови Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (v0089500-17)
"Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку");
2608 "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання" в частині витрат за рахунками коштів фізичних осіб – підприємців з використанням платіжних карток;
2620 "Кошти на вимогу фізичних осіб" в частині операцій за рахунками фізичних осіб з використанням платіжних карток (у разі застосування даного рахунку відповідно до вимог пункту 5 постанови Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (v0089500-17)
"Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку");
2628 "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб" в частині витрат за рахунками фізичних осіб з використанням платіжних карток.
Рядок 9.2 "Іменні ощадні сертифікати, у тому числі зі строком погашення:" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки (тільки в частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів:
3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю" - у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів;
3328 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю" - у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів;
3330 "Ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки" - у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів;
3338 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, випущеними банком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки" - у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів.
При розподілі ощадних (депозитних) сертифікатів за строками у рядках 9.2.2 - 9.2.14 відображаються дані щодо сертифікатів, що мають бути погашені протягом відповідного періоду, що настає за звітною датою.
Дані рядка 9.2 мають відповідати сумі даних рядків 9.2.1 - 9.2.14.
Рядок 9.3 "Вклади на депозитних рахунках, у тому числі зі строками повернення:" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2610 "Строкові вклади (депозити) суб’єктів господарювання" - у частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2618 "Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб - підприємців;
2630 "Строкові вклади (депозити) фізичних осіб";
2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб".
При розподілі вкладів (депозитів) за строками у рядках 9.3.1 - 9.3.13 відображаються дані щодо вкладів (депозитів), які мають бути погашені протягом відповідного періоду, що настає за звітною датою.
У разі якщо строк дії строкового банківського вкладу (депозиту) закінчився і кошти за зазначеним договором не перераховано на поточний/картковий рахунок, сума вкладу відображається у рядку 9.3.14.
Дані рядка 9.3 повинні дорівнювати сумі даних рядків 9.3.1 - 9.3.14.
У разі якщо вкладник має декілька видів вкладів та/або сума всіх вкладів одного вкладника перевищує суму, що гарантується Фондом, частина IV заповнюється за видами та строками вкладів у такій черговості:
вклади на поточних рахунках;
вклади на карткових рахунках;
вклади на депозитних рахунках, строк дії договорів за якими закінчився і які не перераховані на поточний/картковий рахунок;
іменні ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення до 1 місяця;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 1 до 2 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 2 до 3 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 3 до 4 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 4 до 5 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 5 до 6 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 6 до 7 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 7 до 8 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 8 до 9 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 9 до 10 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 10 до 11 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 11 до 12 місяців;
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення більше 12 місяців;
інші строкові вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб.
При цьому дані останнього рядка, розраховані за одним вкладником, що був заповнений відповідно до визначеної черговості, мають відповідати різниці між сумою, що гарантується Фондом вкладнику, та сумою даних раніше заповнених рядків за таким вкладником.
|
Заступник начальника
відділу економічного аналізу
та поточного моніторингу
|
О.Л. Дещеня
|