Банковская поддержка в вексельных джунглях Украины
------------------------------------------------------------------
Шаг третий: расчетные операции с векселями
В этом материале мы рассмотрим порядок оформления кредиторской
и дебиторской задолженности банка при помощи векселей.
Порядок проведения расчетных операций с векселями
регламентируется в разделе 7 Положения НБУ "Об операциях банков с
векселями" от 28 мая 1999 года № 258 ( v0653500-99 ). В главе 1
этого раздела описан порядок оформления задолженности векселем, а
в главе 2 описаны расчеты с использованием векселей. К операциям
по оформлению векселями кредиторской задолженности банка
относятся:
- акцептация переводных векселей банком, выданных на банк его
кредитором;
- выдача простых векселей банком своему кредитору.
К операциям по оформлению векселями дебиторской задолженности
перед банком относятся:
- выдача банком переводного векселя на должника банка и
акцептация этого векселя должником;
- выдача должником банка простых векселей в пользу банка.
Теперь давайте разберемся, когда предприятиям выгодно
применять на практике расчетные операции с векселями при расчетах
с банком.
Как правило, банки являются достаточно надежными и аккуратными
плательщиками, и свои обязательства погашают в срок и полностью.
Таким образом, оформление кредиторской задолженности банка
векселем - явление достаточно редкое, чего нельзя сказать о
возникновении дебиторской задолженности предприятия перед банком.
При этом банк-кредитор соглашается принять от клиента-должника
исполнение другого (вексельного) обязательства от плательщика по
векселю. Принятие вексельного обязательства происходит путем
передачи векселя, приобретенного клиентом-должником,
банку-кредитору.
При этом банк может принимать от клиента векселя с целью
удержания в портфеле к сроку платежа или с цепью перепродажи или
вексельного платежа. В первом случае порядок приема и требования к
векселям устанавливаются банком такие же, как и при операциях по
учету векселей, который уже был рассмотрен ранее. Во втором случае
требования банка к векселям аналогичны требованиям к купленным
векселям для проведения торговых операций. Для таких векселей
обязательно только проведение банком юридической экспертизы. Цена
векселя определяется по взаимной договоренности сторон и, как
правило, не превышает 60 - 70% номинальной стоимости векселя.
Прием и передача банком векселей при вексельных платежах
осуществляется на основании дополнений к договорам купли-продажи,
с обязательным использованием реестров.
Как правило, используя такие векселя для дальнейших расчетов,
банк совершает безоборотный индоссамент. Обязательство банка,
который продал вексель, совершил индоссамент и не снял с себя
ответственность безоборотной оговоркой, прекращается в случае
оплаты векселя банком в порядке регресса.
Ответственность такого банка-индоссанта прекращается в случае:
- оплаты векселя плательщиком;
- оплаты векселя лицом, поставившим свою подпись ранее банка;
- истечения срока исковой давности относительно банка.
Шаг четвертый: выполнение банком функций расчетной палаты для
предъявления векселей к платежу
Тем, кому приходилось сталкиваться с предъявлением векселей к
платежу, знаком весь перечень проблем, связанных с этой операцией.
В этой статье мы опишем процедуру и разберем все особенности
предъявления векселя в банк как в расчетную палату.
В статье 38 Унифицированного закона о переводных и простых
векселях, регламентирующей платеж по векселю, указано следующее:
"Держатель переводного векселя со сроком на определенный день
или в определенный срок от даты составления или предъявления
должен предъявить переводной вексель к платежу либо в день,
когда он подлежит оплате, либо в один из двух следующих
рабочих дней. Предъявление переводного векселя в расчетную
палату является равнозначным предъявлению к платежу".
Вексельное законодательство не описывает саму процедуру
предъявления векселя к платежу. Обычно предъявление векселя к
платежу сопровождается составлением и предъявлением
соответствующего акта, письма, телеграммы. При этом этот документ
должен быть предъявлен плательщику в сроки, указанные в 38 статье
Унифицированного закона. Предъявляя вексель к платежу,
векселедержатель должен обеспечить доказательную силу этим
документам, чтобы впоследствии при их помощи подтвердить факт
своевременного предъявления векселя к платежу. И здесь возникает
коллизия интересов векселедержателя и плательщика, так как платеж
по векселю может быть осуществлен только в безналичном порядке в
соответствии с требованиями ст. 6 Закона Украины "Об обращении
векселей в Украине". При этом векселедержатель не заинтересован
передавать вексель плательщику, пока не получит платеж по нему, а
плательщик заинтересован заплатить по векселю только при условии
предварительного изъятия его у векселедержателя.
До недавнего времени решение этой коллизии зависело
исключительно от соглашения сторон в рамках гражданского права.
Однако в сентябре 2001 года НБУ утвердил своим Постановлением
от 25.09.2001 г. № 403 ( z0934-01 ) "Положение о расчетных палатах
для предъявления векселей к платежу" и возложило на банки
исполнение функций расчетных палат.
В соответствии со статьей 38 Унифицированного закона
предъявление векселя в расчетную палату является равнозначным
предъявлению его к платежу.
Давайте подробнее рассмотрим весь перечень услуг,
предоставляемых банком в качестве расчетной палаты для
векселедержателя.
Банк заключает с клиентами дополнительные соглашения к
договорам на расчетно-кассовое обслуживание или отдельные договора
на исполнение функций расчетной палаты по векселям, по которым
клиенты выступают плательщиками, в которых предусматривается:
- осуществление банком функций расчетной палаты для
предъявления к платежу векселя клиента;
- возможность подтверждения банком своего статуса расчетной
палаты в случае обращения держателей векселей клиента;
- возможность осуществления банком как расчетной палатой
оплаты предъявленного векселя, по которому клиент выступает
плательщиком, за счет денежных средств, которые клиент перечисляет
на счет банка для оплаты векселя;
- возможность осуществления банком частичного платежа по
векселю в случае недостатка денежных средств, предварительно
перечисленных клиентом для полной оплаты векселя.
При этом банк как расчетная палата осуществляет:
- прием векселей от векселедержателя для предъявления их
плательщикам;
- прием векселей от векселедержателей на хранение;
- уведомление плательщика по векселю о предъявлении векселя к
платежу;
- подтверждение факта предъявления векселя к платежу;
- перечисление средств в оплату векселя;
- уведомление векселедержателя об оплате векселя плательщиком
или об отказе плательщика оплатить вексель; - предоставление
плательщику кредита на погашение векселя;
- предоставление консультационных услуг по вопросам погашения
вексельных обязательств.
Каждый векселедержатель имеет право в срок платежа по векселю
предъявить вексель в расчетную палату и при этом считается
своевременно предъявившим вексель к платежу в полном соответствии
с требованиями вексельного законодательства.
Сама процедура предъявления векселя в расчетную палату состоит
из двух этапов:
1) подача векселедержателем в расчетную палату заявления о
намерении предъявить вексель к платежу при наступлении срока
платежа;
2) предъявление самого векселя в расчетную палату в срок
платежа с соответствующим удостоверением расчетной палатой этого
факта.
В случае частичной оплаты или отказа об оплате векселя
клиентом банка векселедержатель имеет право на основании векселя
со штампом расчетной палаты о предъявлении его к платежу проводить
все предусмотренные вексельным законодательством действия с целью
получения права регресса ко всем векселеобязанным лицам.
После получения от векселедержателя письменного запроса о
возможности предъявить вексель к платежу банк проверяет,
осуществляет ли у него расчетно-кассовое обслуживание плательщик
по векселю и в двухдневный срок письменно сообщает
векселедержателю о возможности выполнения банком функций расчетной
палаты. После этого векселедержатель заключает с расчетной палатой
соответствующий договор и подает в расчетную палату:
- заявление о намерении предъявить вексель к платежу в двух
экземплярах;
- оригинал векселя;
- двухстороннюю ксерокопию векселя.
Векселедержатель может обратиться в расчетную палату с этим
заявлением в такие сроки:
- для векселей со сроком платежа "на определенную дату",
"в определенный срок от предъявления",
"в определенный срок от даты составления" не раннее 14 и не
позднее 3-х рабочих дней до наступления срока платежа;
- для векселей со сроком платежа "по предъявлению"
в любой день на протяжении срока предъявления к платежу, но не
позднее 3-х рабочих дней до завершения последнего дня срока.
Эти сроки применимы только в случае, если расчетная палата и
векселедержатель находятся в одном городе. Если же они находятся в
разных регионах Украины, векселедержатель может обратиться в любой
банк не позднее чем за 14 рабочих дней до срока платежа. Банк
определяет, какой из банков выполняет функции расчетной палаты по
отношению к предъявленным векселям и получает от этого банка
соответствующее подтверждение и проект договора на выполнение
услуг расчетной палаты. Подписав этот договор у векселедержателя и
получив от него заявление, вексель и его копию, банк весь этот
пакет спецпочтой отправляет в банк, исполняющий функции расчетной
палаты.
На практике банки принимают векселя и позднее перечисленных
сроков, если плательщик по векселю является постоянным и надежным
клиентом банка.
После приема пакета документов банк сверяет данные, указанные
в заявлении, с данными векселя и его копии. В случае отсутствия
замечаний банк принимает первый экземпляр заявления, возвращая
векселедержателю второй экземпляр, с отметкой о приеме. Вместе с
ним векселедержателю возвращается оригинал векселя. Правда,
векселедержатель может оставить оригинал векселя в банке на
"открытое хранение". Это означает, что банк принимает вексель
вместе с поручением, содержащим точные и полные инструкции
дальнейших действий банка.
Банк имеет право отказать векселедержателю в принятии векселя
на хранение только в случае, если плательщик по векселю не
заключил с банком договора на расчетно-кассовое обслуживание и
если инструкции векселедержателя ограничивают передачу векселя
плательщику после полной его оплаты.
Принимая вексель от векселедержателя, банк проверяет наличие и
правильность заполнения всех вексельных реквизитов, правильность
оформления и беспрерывность индоссаментного ряда и отсутствие на
векселе подчисток и исправлений. В случае возникновения у банка
сомнений в действительности векселя это не может служить причиной
отказа в принятии документов от векселедержателя, однако банк о
своих сомнениях обязан поставить в известность плательщика по
векселю, направляя ему уведомление.
Не позднее следующего рабочего дня после получения от
векселедержателя заявления расчетная палата письменно уведомляет
плательщика об этом. В этом уведомлении банк указывает:
- реквизиты векселя;
- дату подачи заявления;
- информацию о местонахождении векселя (у векселедержателя или
на хранении в расчетной палате);
- банковские реквизиты расчетной палаты;
- сомнения о действительности векселя.
К уведомлению прилагается копия векселя, заверенная расчетной
палатой.
После проведения всех подготовительных процедур наступает
момент, ради которого, собственно, и велась вся подготовительная
работа - момент предъявления векселедержателем векселя к платежу в
расчетную палату.
При предъявлении векселя к платежу векселедержатель подает в
расчетную палату оригинал векселя, в случае если векселей
несколько, то подается реестр и экземпляр заявления о намерении
предъявить вексель к платежу с отметкой расчетной палаты. Все эти
документы подаются не позднее 13 часов последнего рабочего дня,
когда вексель может быть предъявлен к платежу.
На обратной стороне векселя после последнего индоссамента
расчетная палата делает надпись о предъявлении векселя к платежу.
Кроме этого составляется акт предъявления векселя к платежу в
двух экземплярах, один из которых остается у векселедержателя.
Плательщик по векселю может осуществить платеж путем
перечисления необходимой суммы со своего текущего счета на
соответствующий счет расчетной палаты или оплатить вексель за счет
кредита, полученного от расчетной палаты. Причем кредитование
плательщика в этом случае имеет свои, достаточно интересные
особенности. В случае заключения плательщиком кредитного договора
с расчетной палатой расчетная палата самостоятельно осуществляет
перечисление средств векселедержателю в соответствии с условиями
договора. Как правило, в таком кредитном договоре
предусматривается условие, что в случае непредъявления векселя в
срок платежа в расчетную палату договор расторгается, деньги на
кредитный счет не перечисляются и плата за пользевание кредитом
с плательщика не взимается. Таким образом, клиент может получить в
своем банке - расчетной палате реальную подстраховку своевременной
оплаты векселя, не отвлекая на это резервирование собственные
оборотные средства.
Оплаченный в полной сумме вексель возвращается расчетной
палатой плательщику под роспись. В случае частичной оплаты векселя
и возврата векселя векселедержателю расчетная палата требует от
него предоставления расписки о частичном платеже и осуществления
соответствующей пометки на векселе.
Таким образом, векселедержатель и плательщик по векселю,
прибегая при платеже к услугам банка - расчетной палаты снимают с
себя практически все проблемы, связанные с процедурой оплаты
векселя.
------------------------------------------------------------------
"Бухгалтерия. Налоги. Бизнес" (044) 442-91-71
№47/02, стр. 28
[19.12.2002]
М. Стрельников
------------------------------------------------------------------