ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
19.03.2003 N 124
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
7 травня 2003 р.
за N 353/7674
Про затвердження Правил
організації статистичної
звітності, що подається до
Національного банку України
(частина II)
( Частину I див. у ( z0353-03 ) )
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003
N 160 ( z0518-04 ) від 06.04.2004
N 276 ( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Форма N 381А (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та
поза її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
протягом двох робочих днів
після закінчення звітного
періоду резервування;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики та Генеральному
департаменту банківського
нагляду на третій робочий
день після закінчення
звітного періоду
резервування
ДОВІДКА
про залучені кошти та стан перерахування
коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок
у Національному банку України
____________________________________________
(назва банку)
за _____________________ р.
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники | На дату звітного періоду | Середньо- |
| з/п | |------------------------------------------------------| арифметичне |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | Сума залучених коштів - | | | | | | | | | | | | |
| | усього | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 2 | Сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | згідно з установленим | | | | | | | | | | | | |
| | нормативом | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 3 | Сума покриття | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | окремими видами | | | | | | | | | | | | |
| | банківських активів: | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 4 | Сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів, | | | | | | | | | | | | |
| | що має бути | | | | | | | | | | | | |
| | перерахована на окремий | | | | | | | | | | | | |
| | рахунок у Національному | | | | | | | | | | | | |
| | банку України | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 2 - рядок 3) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 5 | Фактична сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | на окремому рахунку в | | | | | | | | | | | | |
| | Національному банку | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 6 | Відхилення (+,-) | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 4 - рядок 5) | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 381А в редакції Постанови НБУ N 276 ( z0862-04 ) від
17.06.2004 )
( Форму N 381Д виключено на підставі Постанови НБУ N 276
( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Пояснення щодо заповнення
форм N 381, N 381А
Довідка
про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку банку або на окремому
рахунку в Національному банку України
Частина 1. Загальні положення
щодо складання звіту за формою N 381
Під час складання звіту слід керуватися:
Положенням про порядок визначення та формування обов'язкових
резервів для банків України, затвердженим постановою Правління
Національного банку України від 21.04.2004 N 172 ( z0595-04 ) та
зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 12.05.2004 за
N 595/9194 (із змінами);
статтями 15, 25 та 26 Закону України "Про Національний банк
України" ( 679-14 ) та статтями 66 та 73 Закону України "Про банки
і банківську діяльність" ( 2121-14 );
постановами Правління Національного банку України з окремих
питань формування обов'язкових резервів.
Банки формують обов'язкові резерви, враховуючи встановлені на
відповідні звітні періоди резервування нормативи обов'язкового
резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому
за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх
філій.
За окремими рішеннями Правління Національного банку України
на відповідні звітні періоди резервування може встановлюватися
розмір та вид активів, що можуть зараховуватися для покриття
обов'язкових резервів.
Розрахована сума коштів обов'язкових резервів за встановлений
період резервування у національній валюті має зберігатися на
кореспондентському рахунку в розмірі, визначеному Правлінням
Національного банку України, або за рішенням Комісії Національного
банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків
має перераховуватися на окремий рахунок, відкритий у Національному
банку.
Банки мають забезпечити щоденно на початок операційного дня
на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку
встановлений окремим рішенням Правління Національного банку
України для звітного періоду резервування обсяг обов'язкових
резервів, визначений у процентному відношенні до суми обов'язкових
резервів за попередній звітний період резервування без урахування
покриття будьякими активами банку.
Обов'язкові резерви формуються в національній грошовій
одиниці.
Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком
кошти юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в
іноземній валюті, за винятком кредитів, одержаних від інших
банків, та іноземних інвестицій, залучених від міжнародних
фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах
субординованого боргу.
До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються
на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних та фізичних
осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним
особам та відображені в балансі банку на інших рахунках
бухгалтерського обліку.
До складу зобов'язань за звітом форми N 381 включаються
кошти, які обліковуються за такими рахунками бухгалтерського
обліку:
1600 мінус 1500 - пасивне сальдо, 1610 мінус 1510 (пасивне
сальдо), 1611 мінус 1511 (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 -
пасивне сальдо, 1615 мінус 1515 - пасивне сальдо, 1919 мінус 1819
- пасивне сальдо, 2512, 2513, 2514, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530,
2531, 2540, 2541, 2542, 2543, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552,
2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600
(пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний
залишок), 2606, 2610, 2611, 2612 (до закінчення терміну дії угод,
укладених до набрання чинності постановою Правління Національного
банку України від 19.03.2003 N 120 ( z0260-03, z0261-03 ), 2615,
2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), 2630,
2635, 2640, 2641, 2642, 2643, 2650 (пасивний залишок), 2651, 2652,
2655 (пасивний залишок), (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909)
мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809 плюс 2889) - пасивне сальдо, 2903,
2920 (пасивне сальдо), 2924 (пасивне сальдо), 3300 плюс 3301 плюс
3305 плюс 3307 мінус 3306 (пасивне сальдо), 3310 плюс 3311 плюс
3315 плюс 3317 мінус 3316 (пасивне сальдо), 3320 плюс 3327 мінус
3326 - пасивне сальдо, 3330 плюс 3337 мінус 3336 - пасивне сальдо,
3630, 3631, 3705 (пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 - пасивне
сальдо, 3739.
Інформація для довідки: якщо активом, що може зараховуватися
для покриття обов'язкових резервів на відповідний звітний період
резервування, визначена готівка, то для зарахування враховуються
залишки готівки в касі банку в національній валюті, в іноземній
валюті, що обліковуються в касі банку за такими рахунками
бухгалтерського обліку: 1001, 1002, 1003, 1004.
Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних
таблицях зазначеного звіту.
Обсяг обов'язкових резервів розраховується банком за звітний
період резервування у встановленому нормативі до загальної суми
залучених коштів у національній та іноземній валюті з урахуванням
визначеного розміру відповідного активу, який може зараховуватися
для покриття обов'язкових резервів.
Сума зобов'язань банку, що приймається для розрахунку
обов'язкових резервів, та залишки коштів на кореспондентському
рахунку банку в Національному банку України за вихідні та святкові
дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого
дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.
Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку
обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування,
визначається за формулою середньоарифметичної величини.
Середньоарифметична сума коштів за даними щоденного балансу
щодо залучених за звітний період коштів розраховується за такою
формулою:
L1 + L2 + L3 + ... + Ln
Ld = ------------------------- ,
n
де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для
обрахування обов'язкових резервів за звітний період резервування;
L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом
резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;
Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування
на початок останнього календарного дня звітного періоду;
n - кількість календарних днів звітного періоду резервування.
Банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного
періоду резервування засобами електронного зв'язку подає
територіальному управлінню довідку про залучені кошти та їх
залишки на кореспондентському рахунку в Національному банку
України згідно з формою N 381.
Територіальне управління Національного банку України звіряє
надану інформацію, яку отримує від Центральної розрахункової
палати Національного банку України, з даними щоденного балансу
банку і визначає правильність дотримання банком вимог щодо
формування обов'язкових резервів.
Територіальне управління на третій робочий день після
звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та
Генеральному департаменту банківського нагляду (через Центральну
розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт
про залучені банками кошти та розрахунок обов'язкових резервів у
розрізі банків - юридичних осіб.
Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових
резервів є виконаними, якщо:
банк утримав на своєму кореспондентському рахунку в
Національному банку середньоарифметичну суму залишків коштів за
звітний період у розмірі, який дорівнює або перевищує фактичну
середньоарифметичну суму обов'язкових резервів;
банк утримав на своєму кореспондентському рахунку в
Національному банку щоденно на початок операційного дня обсяг
коштів у розмірі, установленому Національним банком України.
Сума недорезервованих банком коштів за звітний період
резервування визначається як від'ємна різниця між
середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів та розрахованою
середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському
рахунку в Національному банку України та в касі банку в межах
установленого розміру у відповідному звітному періоді
резервування. Розрахунок здійснюється на підставі довідки про
залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за
формою N 381.
Територіальне управління Національного банку України, крім
контролю за дотриманням банками нормативів обов'язкового
резервування за звітний період резервування, здійснює щоденний
контроль за дотриманням банком вимоги щодо обсягу обов'язкових
резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися
на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України,
шляхом порівняння залишків коштів на кореспондентському рахунку
банку в Національному банку України із щоденним на початок
операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним
банком України для відповідного звітного періоду резервування.
Якщо банк більше ніж 30 разів (уключаючи вихідні або святкові
дні) не дотримується визначеного Національним банком України
щоденного на початок операційного дня обсягу коштів протягом трьох
звітних періодів резервування поспіль (незалежно від дотримання
ним вимог обов'язкового резервування за ці звітні періоди
резервування в цілому) або має суттєве погіршення фінансового
стану, то територіальне управління Національного банку України
подає до Департаменту монетарної політики та Генерального
департаменту банківського нагляду Національного банку України
пропозиції для розгляду питання про переведення банку в режим
формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в
Національному банку України.
За недотримання банком порядку формування обов'язкових
резервів Національний банк України застосовує заходи впливу
відповідно до чинного законодавства, у тому числі - до
нормативно-правових актів Національного банку України.
Національний банк України може застосовувати до банку інші,
адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до
статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність"
( 2121-14 ).
Частина 2. Довідка про залучені кошти
та стан перерахування коштів обов'язкових резервів
на окремий рахунок у Національному банку України
та особливості складання звіту за формою N 381А
Банки, які за рішенням Комісії Національного банку України з
питань нагляду та регулювання діяльності банків переведені в режим
формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в
Національному банку України, після отримання відповідного
повідомлення від територіального управління Національного банку
України протягом двох робочих днів мають перерахувати кошти
обов'язкових резервів у повному обсязі відповідно до встановлених
нормативів за звітний період, розрахованому згідно з умовами
частини 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою
N 381" цього пояснення, на окремий рахунок, відкритий у
Національному банку України.
Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів
обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку
України подається банками територіальним управлінням Національного
банку України за формою N 381А протягом двох робочих днів після
закінчення встановленого періоду резервування засобами
електронного зв'язку.
Територіальне управління на третій робочий день після
звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та
Генеральному департаменту банківського нагляду (через Центральну
розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт
про залучені банками кошти та стан перерахування коштів
обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку
України у розрізі банків - юридичних осіб.
Територіальне управління Національного банку України на
підставі довідки (форма 381А) здійснює контроль за правильністю
розрахунку суми коштів обов'язкових резервів згідно із
встановленими нормативами резервування за відповідний звітний
період резервування та перерахуванням банками цих коштів на
окремий рахунок у Національному банку України.
Якщо залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку
України за відповідний звітний період резервування перевищують
установлені нормативи обов'язкового резервування щодо залучених
банком коштів, то територіальне управління Національного банку
України протягом трьох робочих днів після закінчення звітного
періоду резервування повертає банку суму перевищення.
У разі зростання обсягів залучених банком коштів щодо
попереднього звітного періоду резервування банк зобов'язаний
протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду
резервування перерахувати на окремий рахунок, відкритий у
Національному банку України, суму коштів обов'язкового
резервування відповідно до встановлених нормативів.
За неперерахування банком коштів обов'язкових резервів у
повному обсязі на окремий рахунок у Національному банку України в
установлений термін до банку застосовуються заходи впливу
відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку
України з питань застосування до банків заходів впливу за
порушення банківського законодавства.
Національний банк України може застосовувати до банку інші,
адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до
статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність"
( 2121-14 ).
Після відміни режиму формування обов'язкових резервів на
окремому рахунку банку в Національному банку України банк має
формувати обов'язкові резерви на своєму кореспондентському рахунку
відповідно до встановлених нормативів та звітного періоду
резервування.
Під час визначення сум, які зазначаються в звіті, слід
врахувати таке.
В останній колонці рядка 5 ("Фактична сума коштів
обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
України") зазначається сума коштів обов'язкових резервів, що
зберігається на окремому рахунку в Національному банку на останню
дату звітного періоду резервування. У рядку 6 ("Відхилення")
зазначаються суми коштів, що розраховані як різниця між рядками 4
і 5.
( Пояснення до форм N 381, N 381А в редакції Постанови НБУ N 276
( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Форма N 391 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
у встановлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Економічному
департаменту 12 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про стан портфеля цінних паперів
(класифікація емітентів за секторами економіки)
за станом _______ на 200_ року
_________________ ___________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код| Показники | Резиденти | Нерезиденти |
|ря-|(для резидентів | | |
|дка|та нерезидентів | | |
| | окремо) |------------------------------------------------------------+------------------|
| | | Сума | у тому числі за секторами | сектор 0 |
| | | | економіки емітентів* | |
| | | |-----------------------------------------+------------------|
| | | | НБУ | сектор 1 | | |
| | |------------------+------------------+------------------+---+------------------|
| | |усьо-|у тому числі|усьо-|у тому числі|усьо-|у тому числі|...|усьо-|у тому числі|
| | |го |------------|го |------------|го |------------| |го |------------|
| | | | НВ|ВКВ|НКВ | | НВ|ВКВ|НКВ | | НВ|ВКВ|НКВ | | | НВ|ВКВ|НКВ |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10|11 | 12 |13-| 33 |34 |35 | 36 |
| | | | | | | | | | | | | | |32 | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| 1 |I. Цінні папери,| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |крім акцій у | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |портфелі банку, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |- усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| |у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| 2 |торговий | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |портфель | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| 3 |на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| 4 |до погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| 5 |Нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |доходи за | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |цінними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |паперами, крім | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |акцій у портфелі| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |банку, - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| |у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| 6 |торговий | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |портфель | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| 7 |на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| 8 |до погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| 9 |II. Акції в | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |портфелі банку | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |та інші форми | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |участі в | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |капіталі, - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| |у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|10 |1. Акції та інші| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |цінні папери з | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |нефіксованим | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |прибутком, - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| |у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|11 |торговий | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |портфель | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|12 |на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|13 |2. Інвестиції в | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |асоційовані | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |компанії | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|14 |Нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |доходи за | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |акціями в | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |портфелі банку, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |- усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| |у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|15 |торговий | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |портфель | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|16 |на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|17 |III. Резерв під | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |знецінення | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |цінних паперів, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |- усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
| |у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|18 |на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|
|19 |до погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------
* Інституційні сектори економіки емітентів:
1 - фінансовий банківський;
2 - фінансовий небанківський;
5 - центральні органи державного управління;
6 - місцеві органи державного управління;
7 - нефінансовий державний;
8 - нефінансовий недержавний;
0 - інший світ (нерезиденти).
"___"__________ 200_ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер телефону)
Пояснення щодо заповнення форми N 391
ЗВІТ
про стан портфеля цінних паперів
(класифікація емітентів за секторами економіки)
У формі наводяться дані про стан портфеля цінних паперів
банків, які обліковуються на рахунках розділів 14 "Казначейські та
інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України,
та цінні папери, емітовані Національним банком України", 30 "Цінні
папери в торговому портфелі банку", 31 "Цінні папери в портфелі
банку на продаж", 32 "Цінні папери в портфелі банку до погашення"
Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України,
затвердженого постановою Правління Національного банку України від
21.11.97 N 388 ( va493500-97 ), із змінами (далі - План рахунків)
та поділяються за секторами економіки емітентів згідно з
Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних
секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства
статистики України від 25.07.94 N 172 ( v0172207-94 ).
Дані про цінні папери в розрізі секторів економіки емітентів
у національній та іноземних валютах складаються за даними балансів
банків та аналітичним обліком, ураховуючи параметр резидентності
К030 та параметр інституційних секторів економіки К071 (у колонках
5-8 для Національного банку України (далі - НБУ) К071 = 1).
Форма заповнюється таким чином:
------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника | Контроль | Відповідність балансових |
|---------| |----------------------| рахунків синтетичного та |
|ря-|коло-| | рядка | колонки | аналітичного обліку |
|дка| нки | | | | |
|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|
| 1 |1-36 |I. Цінні папери крім |1=2+3+4 |1=2+3+4 |1400+1401+1402+1410+1411+1412+ |
| | |акцій в портфелі банку,| |1=5+9+...+ |+1420+1421+1422+1430+1435АП+ |
| | |- усього у розрізі | |+29 |+1436*+1437+1440+1446*+1447+ |
| | |секторів економіки | |2=6+10+...+|+3010+3011+3012+3013+3110+ |
| | | | |+30 |+3111+3112+3113+3210+3211+ |
| | | | |3=7+11+...+|+3212+3213+(1405АП+1406*+1407+ |
| | | | |+31 |+1415АП+1416*+1417+1426*+ |
| | | | |4=8+12+...+|+1427+3014+3015АП+3016*+3017++ |
| | | | |+32 |3114+ 3115АП+3116*+3117+3214+ |
| | | | |5=6+7+8 |+3216*+3217) за аналітичним |
| | | | |... |обліком |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| | |у тому числі: | |33=34+35+36| |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 2 |1-36 |торговий портфель | | |сектор 1: 3012+(3015АП+3016*+ |
| | | | | |+3017) за аналітичним обліком; |
| | | | | |сектор 2: 3013+(3015АП+3016*+ |
| | | | | |+3017) за аналітичним обліком; |
| | | | | |сектор 5: 1400+1401+3010+ |
| | | | | |+(1405АП+ 1406*+1407+3015АП+ |
| | | | | |+3016*+3017) за аналітичним |
| | | | | |обліком; сектор 6: 1402+3011+ |
| | | | | |(1405АП+ +1406*+1407+ |
| | | | | |3015АП+3016*+3017) за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектори 7 |
| | | | | |і 8: 3014+ (3015АП+ |
| | | | | |+3016*+3017) за аналітичним |
| | | | | |обліком; сектор 0: |
| | | | | |3010+3011+3012+3013+3014+ |
| | | | | |+3015АП +3016*+3017 |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 3 |1-36 |на продаж | | |НБУ: 1430+1435АП+1436*+1437; |
| | | | | |сектор 1: 3112+(3115АП+3116*+ |
| | | | | |+3117) за аналітичним обліком; |
| | | | | |сектор 2: 3113+(3115АП+3116*+ |
| | | | | |+3117) за аналітичним обліком; |
| | | | | |сектор 5: 1410+1411+3110+ |
| | | | | |+(1415АП+ 1416*+1417+3115АП+ |
| | | | | |+3116*+3117) за аналітичним |
| | | | | |обліком; сектор 6: 1412+3111+ |
| | | | | |(1415АП+ |
| | | | | |+1416*+1417+3115АП+3116*+ |
| | | | | |+3117) за аналітичним обліком; |
| | | | | |сектори 7 і 8: 3114+ (3115АП+ |
| | | | | |+3116*+3117) за аналітичним |
| | | | | |обліком; сектор 0: |
| | | | | |3110+3111+3112+3113+3014+ |
| | | | | |+3115АП+3116*+3117 |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 4 |1-36 |до погашення | | |НБУ: 1440+1446*+1447; сектор |
| | | | | |1: 3212+(3216*+3217) за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектор 2: |
| | | | | |3213+(3216*+3217) за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектор 5: |
| | | | | |1420+1421+3210+ |
| | | | | |+(1426*+1427+3216*+3217) за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектор 6: |
| | | | | |1422+3211+ (1426*+ |
| | | | | |+1427+3216*+3217) за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектори 7 |
| | | | | |і 8: 3214+ (3216*+3217) за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектор 0: |
| | | | | |3210+3211+3212+3213+3214+ |
| | | | | |+3216*+3217 |
|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|
| 5 |1-36 |Нараховані доходи за |5=6+7+8 |1=2+3+4 |1408+1418+1419+1428+1429+1438+ |
| | |цінними паперами, крім | |1=5+9+...+ |+1448+3018+3118+3119+3218+3219 |
| | |акцій у портфелі банку,| |+29 | |
| | |- усього у розрізі | |2=6+10+...+| |
| | |секторів економіки | |+30 | |
| | | | |3=7+11+...+| |
| | | | |+31 | |
| | | | |4=8+12+...+| |
| | | | |+32 | |
| | | | | | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| | |у тому числі: | |5=6+7+8 | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 6 |1-36 |торговий портфель | |... |сектори 5 і 6: (1408+3018) за |
| | | | |33=34+35+36|аналітичним обліком; сектори |
| | | | | |1, 2, 7, 8: 3018 за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектор 0: |
| | | | | |3018 |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 7 |1-36 |на продаж | | |НБУ: 1438 сектори 5 і 6: |
| | | | | |(1418+1419+3118+3119) |
| | | | | |за аналітичним обліком; сектори|
| | | | | |1, 2, 7, 8: (3118+3119) за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектор 0: |
| | | | | |3118+3119 |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 8 |1-36 |до погашення | | |НБУ: 1448 сектори 5 і 6: |
| | | | | |(1428+1429+3218+3219) за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектори |
| | | | | |1, 2, 7, 8: (3218+3219) за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектор 0: |
| | | | | |3218+3219 |
|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|
| 9 |1-36 |II. Акції в портфелі |9=10+13 |1=2+3+4 |3002+3003+3005+3007АП+ |
| | |банку та інші форми | |1=5+9+...+ |+3102+3103+3105+3107АП+ |
| | |участі в капіталі, - | |+29 |+4102+4103+4109+ |
| | |усього у розрізі | |2=6+10+...+|+4202+4203+4209 |
| | |секторів економіки | |+30 | |
| | | | |3=7+11+...+| |
| | | | |+31 | |
| | | | |4=8+12+...+| |
| | | | |+32 | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| | |у тому числі: | |5=6+7+8 | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 10|1-36 |Акції та інші цінні |10=11+12 |... | |
| | |папери з нефіксованим | |33=34+35+36| |
| | |прибутком, - усього | | | |
| | | | | | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| | |у тому числі: | | | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 11|1-36 |торговий портфель | | |сектор 1: 3002+3007АП за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектор 2: |
| | | | | |3003+3007АП за аналітичним |
| | | | | |обліком; сектори 7 і 8: |
| | | | | |3005+3007АП за аналітичним |
| | | | | |обліком; сектор 0: |
| | | | | |3002+3003+3005+3007АП |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 12|1-36 |на продаж | | |сектор 1: 3102+3107АП за |
| | | | | |аналітичним обліком; сектор 2: |
| | | | | |3103+3107АП за аналітичним |
| | | | | |обліком; сектори 7 і 8: |
| | | | | |3105+3107АП за аналітичним |
| | | | | |обліком; сектор 0: |
| | | | | |3102+3103+3105+3107АП |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 13|1-36 |Інвестиції в | | |сектор 1: 4102+4202; сектор 2: |
| | |асоційовані компанії | | |4103+4203; сектори 7 і 8: |
| | | | | |4109+4209; сектор 0: |
| | | | | |4102+4103+4109+ |
| | | | | |+4202+4203+4209 |
|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|
| 14|1-36 |Нараховані доходи за |14=15+16 |1=2+3+4 |3008+3108 |
| | |акціями в портфелі | |1=5+9+...+ | |
| | |банку, - усього у | |+29 | |
| | |розрізі секторів | |2=6+10+...+| |
| | |економіки | |+30 | |
| | | | |3=7+11+...+| |
| | | | |+31 | |
| | | | |4=8+12+...+| |
| | | | |+32 | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| | |у тому числі: | |5=6+7+8 | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 15|1-36 |торговий портфель | |... |сектори 1, 2, 7, 8, 0: 3008 |
| | | | | | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 16|1-36 |на продаж | | |сектори 1, 2, 7, 8, 0: 3108 |
| | | | |33=34+35+36| |
|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|
| 17| |III. Резерв під |17=18+19 |1=2+3+4 |149*+319* |
| | |знецінення цінних | | | |
| | |паперів, - усього | | | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| | |у тому числі: | | | |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 18| |на продаж | | |1490*+1492*+3190*+3191* |
|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|
| 19| |до погашення | | |1491*+1493*+3290*+3291* |
------------------------------------------------------------------------------------------
--------------
* Контрактивний рахунок з від'ємним знаком.
( Форма N 391 в редакції Постанови Національного банку N 530
( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Форма N 401 (квартальна)
Подається електронною поштою
банками - юридичними особами
через Центральну
розрахункову палату
Національного банку України
Департаменту платіжних
систем
до 20 числа після звітного
періоду
ДАНІ
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток,
емітованих для клієнтів банку,
за____________200__ року
_________________________________ _________________________
(назва банку - юридичної особи) (місцезнаходження банку)
Частина 1. Операції з отримання готівки
(одиниці, копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | Загальна | Отримання готівки |
| з/п | системи | сума |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | (групи платіжних | операцій з | у власній мережі банку | у мережі інших | у мережі банків-нерезидентів |
| | систем) | отримання |-------------------------------------------------------------------------------------------| банків-резидентів | у іноземній валюті |
| | | готівки | у національній валюті | в іноземній валюті | у національній валюті | |
| | | |---------------------------------------------+---------------------------------------------+---------------------------------------------+---------------------------------------------|
| | | | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої |
| | | |----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------|
| | | | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума |
| | | | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Фізичні особи |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | внутрішньодержавними| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна система | | | | | | | | | | | | | | x | х | x | х |
| | масових електронних | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | | | | | x | х | x | х |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | | | | | x | х | x | х |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) платіжні| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом за розділом | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Юридичні особи |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | x | х | x | х |
| | внутрішньодержавними| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна система | | | | | | | | | | | | | | x | х | x | х |
| | масових електронних | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | | | | | x | х | x | х |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | | | | | x | х | x | х |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) платіжні| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом за розділом | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 4 | Усього (розділ I + | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | розділ II) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Частина 2. Безготівкові платежі
(одиниці, копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | Загальна | Безготівкові платежі |
| з/п | системи | сума |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | (групи платіжних | безготів- | у власній мережі банку | у мережі інших банків-резидентів | у мережі банків-нерезидентів |
| | систем) | кових |---------------------------------------------+---------------------------------------------+---------------------------------------------|
| | | платежів | електронні пристрої | механічні пристрої | електронні пристрої | механічні пристрої | електронні пристрої | механічні пристрої |
| | | |----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------|
| | | | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума |
| | | | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Фізичні особи |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | внутрішньодержавними| | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна система | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | масових електронних | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) платіжні| | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом за розділом | | | | | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Юридичні особи |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | внутрішньодержавними| | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна система | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | масових електронних | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) платіжні| | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом за розділом | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 4 | Усього (розділ I + | | | | | | | | | | | | | |
| | розділ II) | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка. X - позиції, що не заповнюються.
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 401
Дані
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток,
емітованих для клієнтів банку
Форма звіту розроблена на виконання вимог статті 41 Закону
України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні"
( 2346-14 ) та пункту 8.1 Положення про порядок емісії платіжних
карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 27.08.2001
N 367 ( z0954-01 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції
України 15.11.2001 за N 954/6145, та вводиться в дію з метою
контролю за діяльністю банків, пов'язаною з емісією та еквайрингом
платіжних карток.
Звіт подається банками - принциповими та асоційованими
членами платіжних систем з урахуванням операцій, які здійснені
платіжними картками, розповсюдженими іншими банками за агентськими
угодами.
Дані повідомляються в розрізі платіжних систем (груп
платіжних систем) за фізичними та юридичними особами (у цій формі
юридичні особи - це також фізичні особи-підприємці та
представництва юридичних осіб-нерезидентів).
Звіт складається на підставі даних, наданих банку
процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з
автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та
еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи
Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані, у яких зазначається сума операцій, не містять суми
комісійних.
У формі зазначаються дані за звітний квартал.
Частина 1. Операції з отримання готівки
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про
кількість операцій і суми готівки, яка отримана клієнтами банку -
держателями платіжних карток у власній мережі банку та через
відповідну інфраструктуру інших банків (резидентів і
нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо отримання
готівки клієнтами банку - держателями платіжних карток з
картрахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення
терміну дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума операцій з отримання
готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток,
емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних
колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість операцій з отримання
готівки в національній валюті, що здійснені у власній мережі банку
(через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних
карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 5, 7 - зазначається сума операцій з отримання готівки
в національній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через
банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток,
емітованих для клієнтів банку.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість операцій з отримання
готівки в іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку
(через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних
карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 9, 11 - зазначається сума операцій з отримання
готівки в іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку
(через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних
карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість операцій з отримання
готівки в національній валюті, що здійснені в мережі інших
банків-резидентів (через банкомати та інші пристрої) із
застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 13, 15 - зазначається сума операцій з отримання
готівки в національній валюті, що здійснені в мережі інших
банків-резидентів (через банкомати та інші пристрої) із
застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 16, 18 - зазначається кількість операцій з отримання
готівки в іноземній валюті, що здійснені в мережі
банків-нерезидентів (через банкомати та інші пристрої) із
застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 17, 19 - зазначається сума операцій з отримання
готівки в іноземній валюті, що здійснені в мережі
банків-нерезидентів (через банкомати та інші пристрої) із
застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
У колонках 9, 11, 17, 19 зазначається гривневий еквівалент
сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням
платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до
іноземних валют, установленим Національним банком України на
звітну дату.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з
отримання готівки за внутрішньодержавними платіжними системами. Є
підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з
отримання готівки за міжнародними платіжними системами. Є
підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з
отримання готівки в розрізі клієнтів (фізичні та юридичні особи).
Є підсумком даних рядків 1 і 2 відповідного розділу.
Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II.
Частина 2. Безготівкові платежі
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про
кількість і суми безготівкових платежів за товари (послуги),
перерахування коштів зі своїх картрахунків (у тому числі рахунків
завантаження НСМЕП) на рахунки інших осіб, які здійснені із
застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку. У
цій формі не враховуються дані щодо переказу клієнтами -
держателями платіжних карток коштів з картрахунків на інші власні
рахунки та зворотні операції, які ініційовані із застосуванням
платіжних карток.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума безготівкових
платежів, що здійснені із застосуванням платіжних карток,
емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних
колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість безготівкових операцій,
що здійснені у власній мережі банку (через електронні та механічні
пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для
клієнтів банку.
Колонки 5, 7 - зазначається сума безготівкових операцій, що
здійснені у власній мережі банку (через електронні та механічні
пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для
клієнтів банку.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість безготівкових
операцій, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через
електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних
карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 9, 11 - зазначається сума безготівкових операцій, що
здійснені в мережі інших банків-резидентів (через електронні та
механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих
для клієнтів банку.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість безготівкових
операцій, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через
електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних
карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 13, 15 - зазначається сума безготівкових операцій, що
здійснені в мережі банків-нерезидентів (через електронні та
механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих
для клієнтів банку.
У колонках 13, 15 зазначається гривневий еквівалент сум
операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням
платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до
іноземних валют, установленим Національним банком України на
звітну дату.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума
безготівкових операцій за внутрішньодержавними платіжними
системами. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума
безготівкових операцій за міжнародними платіжними системами. Є
підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума
безготівкових операцій у розрізі клієнтів (фізичні і юридичні
особи). Є підсумком даних рядків 1 і 2 відповідного розділу.
Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II.
Форма N 402 (квартальна)
Подається електронною поштою
банками - юридичними особами
через Центральну
розрахункову палату
Національного банку України
Департаменту платіжних
систем до 20 числа
після звітного періоду
ДАНІ
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток
через власну інфраструктуру банку
за________________200__ року
_________________________________ __________________________
(назва банку - юридичної особи) (місцезнаходження банку)
Частина 1. Операції з видачі готівки
(одиниці, копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | Загальна | Операції з видачі готівки за картками |
| з/п | системи (групи | сума |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | платіжних | операцій | емітованими банком | емітованими іншими банками-резидентами | емітованими банками-нерезидентами |
| | систем) | з видачі |-----------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------------+-----------------------------------------------------------------------------------|
| | | готівки | у національній валюті | в іноземній валюті | у національній валюті | у національній валюті | в іноземній валюті |
| | | |-----------------------------------------+-----------------------------------------+-----------------------------------------+-----------------------------------------+-----------------------------------------|
| | | | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої |
| | | |--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------|
| | | | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума |
| | | | операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій|
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | державними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 1.1 | Національна | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | система масових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | електронних | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------|
| 3 | Разом (рядок 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | + рядок 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Частина 2. Безготівкові платежі
(одиниці, копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | Загальна | Безготівкові платежі із застосуванням платіжних карток |
| з/п | системи | сума |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | (групи платіжних | безготів-| емітованих банком | емітованих іншими банками-резидентами | емітованих банками-нерезидентами |
| | систем) | кових |---------------------------------------------+---------------------------------------------+---------------------------------------------|
| | | платежів | електронні пристрої | механічні пристрої | електронні пристрої | механічні пристрої | електронні пристрої | механічні пристрої |
| | | |----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------|
| | | | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума |
| | | | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | внутрішньодержав-| | | | | | | | | | | | | |
| | ними платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | система масових | | | | | | | | | | | | | |
| | електронних | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | x | x | x | x |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом (рядок 1 + | | | | | | | | | | | | | |
| | + рядок 2) | | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка. X - позиції, що не заповнюються.
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 402
Дані
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток
через власну інфраструктуру банку
Форма звіту розроблена на виконання вимог статті 41 Закону
України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні"
( 2346-14 ) та пункту 8.1 Положення про порядок емісії платіжних
карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 27.08.2001
N 367 ( z0954-01 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції
України 15.11.2001 за N 954/6145, та вводиться в дію з метою
контролю за діяльністю банків, пов'язаною з емісією та еквайрингом
платіжних карток.
Звіт подається банками - принциповими та асоційованими
членами платіжних систем з урахуванням операцій, які здійснені
платіжними картками, розповсюдженими іншими банками за агентськими
угодами.
Звіт складається на підставі даних, поданих банку
процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з
автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та
еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи
Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані, у яких зазначається сума операцій, не містять суми
комісійних.
У формі зазначаються дані за звітний квартал.
Частина 1. Операції з видачі готівки
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про
кількість і суми операцій з видачі готівки з використанням власної
інфраструктури банку як держателями карток - клієнтами цього
банку, так і держателями платіжних карток інших емітентів, у
розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) та емітентів
(резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо
отримання готівки клієнтами банку - держателями платіжних карток з
картрахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення
терміну дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума операцій з видачі
готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток через
власну інфраструктуру банку. Дані цієї колонки є сумою даних
колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21, 23.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість операцій з видачі
готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати
та інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 5, 7 - зазначається сума операцій з видачі готівки в
національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші
пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість операцій з видачі
готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та
інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 9, 11 - зазначається сума операцій з видачі готівки в
іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші
пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість операцій з видачі
готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати
та інші пристрої банку за картками, емітованими іншими
банками-резидентами.
Колонки 13, 15 - зазначається сума операцій з видачі готівки
в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші
пристрої банку за картками, емітованими іншими
банками-резидентами.
Колонки 16, 18 - зазначається кількість операцій з видачі
готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати
та інші пристрої банку за картками, емітованими
банками-нерезидентами.
Колонки 17, 19 - зазначається сума операцій з видачі готівки
в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші
пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
Колонки 20, 22 - зазначається кількість операцій з видачі
готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та
інші пристрої банку за картками, емітованими
банками-нерезидентами.
Колонки 21, 23 - зазначається сума операцій з видачі готівки
в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші
пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
У колонках 9, 11, 21, 23 зазначається гривневий еквівалент
сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням
платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до
іноземних валют, установленим Національним банком України на
звітну дату.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з
видачі готівки за внутрішньодержавними платіжними системами, що
здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку. Є
підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з
видачі готівки за міжнародними платіжними системами, що здійснені
через власні банкомати та інші пристрої банку. Є підсумком даних
рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з
видачі готівки за всіма платіжними системами (групами платіжних
систем), що здійснені через власні банкомати та інші пристрої
банку. Є підсумком даних рядків 1 і 2.
Частина 2. Безготівкові платежі
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про
кількість і суми безготівкових платежів з використанням власної
інфраструктури банку як держателями карток - клієнтами цього
банку, так і держателями платіжних карток інших емітентів, у
розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) та емітентів
(резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо
переказу клієнтами - держателями платіжних карток коштів з
картрахунків на інші власні рахунки та зворотні операції, що
ініційовані із застосуванням платіжних карток.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума безготівкових
платежів, що здійснені із застосуванням платіжних карток через
власну інфраструктуру банку. Дані цієї колонки є сумою даних
колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість безготівкових операцій,
що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку
із застосуванням платіжних карток, емітованих банком.
Колонки 5, 7 - зазначається сума безготівкових операцій, що
здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із
застосуванням платіжних карток, емітованих банком.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість безготівкових
операцій, що здійснені через власні електронні та механічні
пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих
іншими банками-резидентами.
Колонки 9, 11 - зазначається сума безготівкових операцій, що
здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із
застосуванням платіжних карток, емітованих іншими
банками-резидентами.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість безготівкових
операцій, що здійснені через власні електронні та механічні
пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих
банками-нерезидентами.
Колонки 13, 15 - зазначається сума безготівкових операцій, що
здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із
застосуванням платіжних карток, емітованих іншими
банками-нерезидентами.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума
безготівкових платежів за внутрішньодержавними платіжними
системами, що здійснені через власні електронні та механічні
пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума
безготівкових платежів за міжнародними платіжними системами, що
здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку. Є
підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума
безготівкових платежів за всіма платіжними системами (групами
платіжних систем), що здійснені через власні електронні та
механічні пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1 і 2.
Форма N 403 (квартальна)
Подається електронною поштою
банками - юридичними особами
через Центральну
розрахункову палату
Національного банку України
Департаменту платіжних
систем
до 20 числа після звітного
періоду
ДАНІ
про кількість емітованих (розповсюджених)
платіжних карток для клієнтів банку
та технічні засоби, що використовуються
під час здійснення операцій з їх застосуванням
за станом на____________________200__ року
_________________________________ __________________________
(назва банку - юридичної особи) (місцезнаходження банку)
(одиниці, штуки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | | Кількість емітованих | Кількість | Кількість платіжних | |
| з/п | системи (групи | Кількість клієнтів |(розповсюджених) платіжних карток | банкоматів | терміналів та інших | Кількість імпринтерів |
| | платіжних систем) | | | | електронних пристроїв | |
| | |-----------------------------+----------------------------------| |---------------------------+----------------------------|
| | | юридичні | фізичні | усього | корпоративні | особисті | усього | | торго- | банків-| усього | торго- | банків- | усього |
| | | особи | особи | | | | | | вельних | ських | | вельних | ських | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 1 | Усього | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 2 | Внутрішньодержавні| | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 2.1 | Національна | | | | | | | | | | | х | х | х |
| | система масових | | | | | | | | | | | | | |
| | електронних | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 2.2 | інші | | | | | | | | | | | | | |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 2.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3 | Міжнародні | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.4 | інші банківські | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.5 | небанківські | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
| | (Dіners Club, | | | | | | | | | | | | | |
| | Amerіcan Express, | | | | | | | | | | | | | |
| | JCB тощо) | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка. X - позиції, що не заповнюються.
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 403
Дані
про кількість емітованих (розповсюджених)
платіжних карток для клієнтів банку
та технічні засоби, що використовуються під час
здійснення операцій з їх застосуванням
Форма звіту розроблена на виконання вимог статті 41 Закону
України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні"
( 2346-14 ) та пункту 8.1 Положення про порядок емісії платіжних
карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 27.08.2001
N 367 ( z0954-01 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції
України 15.11.2001 за N 954/6145, та вводиться в дію з метою
контролю за діяльністю банків, пов'язаною з емісією та еквайрингом
платіжних карток.
Звіт подається банками - принциповими та асоційованими
членами платіжних систем з урахуванням даних за банками, що
працюють з ними за агентськими угодами.
У звіті надається інформація про кількість емітованих
(розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні
засоби, що використовуються під час здійснення операцій із їх
застосуванням, які обслуговуються банком на підставі відповідних
угод з торговцями, а також про власні технічні засоби банку в
розрізі платіжних систем (груп платіжних систем). Якщо емітовані
банком платіжні картки містять логотипи двох і більше платіжних
систем, то у звіті дані за такими картками показуються за тією
платіжною системою, ідентифікатор емітента якої нанесено на
картку.
Звіт складається на підставі даних, наданих банку
процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з
автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та
еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи
Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані подаються за станом на звітну дату.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається кількість клієнтів банку - суб'єктів
підприємницької діяльності, які уклали з банком договір та
відкрили карткові рахунки.
Колонка 4 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних
осіб, які уклали з банком договір та відкрили карткові рахунки. У
цій колонці також зазначається кількість клієнтів - фізичних осіб,
яким банком відкрито консолідований картковий рахунок та видано
наперед оплачені платіжні картки.
Колонка 5 - зазначається загальна кількість клієнтів банку.
Дані цієї колонки є сумою даних колонок 3, 4.
Колонки 6, 7 - зазначається кількість емітованих
(переемітованих) банком корпоративних та особистих банківських
платіжних карток і розповсюджених ним карток небанківських
платіжних систем, за якими була здійснена хоча б одна видаткова
операція за останні дванадцять місяців. У цій колонці не
зазначаються платіжні картки, які вийшли з ладу, термін дії яких
закінчився, а також утрачені платіжні картки.
Колонка 8 - зазначається загальна кількість емітованих
(розповсюджених) банком корпоративних та особистих платіжних
карток. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 7.
Колонки 9, 10, 11, 13, 14 - зазначається кількість технічних
засобів, які обслуговуються банком на підставі відповідних угод з
торгівлі (послуг), а також власні технічні засоби банку, що
обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем.
Платіжні термінали (колонки 10, 11) та імпринтери (колонки 13, 14)
надаються в розрізі торговельних і банківських.
Колонка 12 - зазначається загальна кількість платіжних
терміналів та інших електронних пристроїв. Дані цієї колонки є
сумою даних колонок 10, 11.
Колонка 15 - зазначається загальна кількість імпринтерів.
Дані цієї колонки є сумою даних колонок 13, 14.
Рядок 1 - зазначається загальна кількість клієнтів, кількість
емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток, кількість
банкоматів, платіжних терміналів та інших електронних пристроїв,
імпринтерів, що обслуговуються банком, що є сумою даних
рядків 2 і 3.
Якщо у формі зазначаються дані за кількома платіжними
системами (групами платіжних систем), то цей рядок може не бути
сумою даних рядків 2 і 3 за колонками 3, 4, 5, 9 - 15.
Рядок 2 - зазначаються дані за внутрішньодержавними
платіжними системами, що є сумою даних рядків 2.1 - 2.3.
Якщо внутрішньодержавні платіжні системи, щодо яких надається
інформація, базуються на схожих технології, типах карток тощо, то
цей рядок може не бути сумою даних рядків 2.1 - 2.3 за колонками
3, 4, 5, 9 - 15.
Рядок 3 - зазначаються дані за міжнародними платіжними
системами, що є сумою даних рядків 3.1 - 3.5.
Якщо міжнародні платіжні системи, щодо яких надається
інформація, базуються на схожих технології, типах карток тощо, то
цей рядок може не бути сумою даних рядків 3.1 - 3.5 за колонками
3, 4, 5, 9 - 15.
Наприклад, банком установлено і обслуговуються 7 банкоматів,
які приймають тільки платіжні картки Національної системи масових
електронних платежів, і 3 банкомати, які приймають платіжні картки
одноемітентної (внутрішньобанківської) платіжної системи та
міжнародних платіжних систем MasterCard і VISA. У цьому разі в
колонці 9 проставляються такі дані:
10 - у рядках 1 та 2;
7 - у рядку 2.1;
3 - у рядках 2.3, 3, 3.1, 3.2.
Форма N 500 (квартальна)
Надсилається поштою:
- позичальником
уповноваженому банку
до 7 числа після звітного
кварталу;
- уповноваженим банком
Департаменту валютного
регулювання
до 15 числа після
звітного кварталу
ЗВІТ
про окремий зовнішній державний борг
та приватний борг, що гарантований державою
за_______________ квартал 200__ року
Розділ 1.
Опис умов угоди
про одержання гарантованого кредиту
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1. Банк, який подає звіт | 2. Номер боргу | 2а. Номер боргового зобов'язання |
|-------------------------------------+-------------------------------------------------------------------------|
| 3. Назва позичальника | 12. Найменування кредитора | 12а. Гарант кредитора |
|-------------------------------------+-------------------------------------------------------------------------|
| 4. Тип позичальника: | 13. Країна кредитора |
| (відзначити потрібне) | |
| 1. Центральний уряд |-------------------------------------------------------------------------|
| 2. Центральний банк | 14. Тип кредитора: (відзначити потрібне) |
| 3. Місцеві органи державного | 1. Експортер |
| управління | 2. Комерційний банк або інша фінансова установа |
| 4. Державна корпорація | 3. Міжнародна організація |
| 5. Спільне підприємство | 4. Уряд або державна установа |
| 6. Приватне підприємство | 5. Облігаційна позика |
| 7. Інше | 6. Націоналізація |
|-------------------------------------+-------------------------------------------------------------------------|
| 5. Найменування гаранта | 15. Дата прийняття боргового зобов'язання |
| |-------------------------------------------------------------------------|
|-------------------------------------| 16. Сума боргового зобов'язання |
| 6. Фінансується з бюджету | _________________, у тому числі: |
| так ні | 1. _________ реорганізація прострочення за амортизаційними платежами |
|-------------------------------------| 2. _________ реорганізація прострочення за процентними платежами |
| 7. Сектор економіки та мета | 3. _________ реорганізація амортизаційних платежів |
|-------------------------------------| 4. _________ реорганізація процентних платежів |
| 8. Тип угоди: (відзначити потрібне) | 5. _________ реорганізація короткострокового боргу |
| 0. Звичайна позика | 6. _________ реорганізація приватного негарантованого боргу |
| 1. Рефінансування боргу |-------------------------------------------------------------------------|
| 2. Реорганізація боргу | 17. Назва іноземної валюти, у якій: 1. подано звіт_______________ |
| 3. Інше (зазначити в пункті 22) | 2. погашається борг _________ |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 9. Амортизаційні платежі: | 18. Тип обчислення процентних платежів: |
| 1. Графік платежів: | 1. Безпроцентна позика |
| 1.1. Рівні суми | 2. Процентні платежі приписуються до основної суми боргу |
| 1.2. Ануітет | 3. Фіксована процентна ставка (ставки) |
| 1.3. Одноразова плата | 4. Плаваюча процентна ставка (ставки) |
| 1.4. Інше (зазначити графік у розділі 1А) | 5. Інше (заповнити в розділі 1А) |
| 2. Погашення здійснюється | Для плаваючої ставки зазначити базу її обчислення: |
| (відзначити потрібне): | 6. I база _________________ |
| у рахунок загальної суми кредитного | 7. II база _________________ |
| зобов'язання; |------------------------------------------------------------|
| окремо за кожним траншем | 19. Процентна ставка/маржа: |
| 3. Якщо погашення проводиться окремо | 1. I фіксована ставка ____________% |
| за кожним траншем: | 2. I маржа ____________% |
| а) період часу (у місяцях) між одержанням | 3. II фіксована ставка ____________% |
| кожної частини кредиту та першим | 4. II маржа ____________% |
| амортизаційним платежем____________; |------------------------------------------------------------|
| б) кількість амортизаційних платежів за | 20. Термін процентних платежів: |
| кожним траншем одержувача | 1. Перший ______________ |
| кредиту__________________ | 2. Останній ______________ |
|--------------------------------------------------| 3. Кількість платежів за рік _____________ |
| 10. Дати амортизаційних платежів: | 4. Для підпунктів 3, 4 пункту 19 зазначити дати, на які |
| 1. Перший________ 2. Останній_________ | набирає чинності друга ставка/маржа__________ |
| 3. Кількість платежів за рік_______________ |------------------------------------------------------------|
|--------------------------------------------------| 21. Інші збори за зобов'язаннями (ставка, %) ________ |
| 11. Період консолідації | |
| з__________ до ___________ |------------------------------------------------------------|
| (зазначити суми реорганізацій за кожний рік | 22. Примітка |
| у колонці 3 розділу 1А) | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Розділ 1А. Графік розподілення кредиту
та амортизаційних і процентних платежів
за окремим зовнішнім державним боргом
та приватним боргом, що гарантований державою
--------------------------------------------------------------------
| 1. Назва банку, який подає звіт | 2. Номер боргу |
|------------------------------------------------------------------|
| 3. Валюта, у якій подається звіт | 4. Вид подання звіту: |
| | А. Первісний Б. Повторний |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| Дата | Обсяг реорганізованих | Наступні платежі |
|--------------| боргових платежів |---------------------------|
| Місяць | Рік | | Амортизаційні | Процентні |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| | | | | |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| | | | | |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| | | | | |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------
Примітка._____________________________________________
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 500
Звіт
про окремий зовнішній державний борг
та приватний борг, що гарантований державою
Система звітності боржників (СЗБ) Світового банку передбачає
подання звіту за всією довгостроковою зовнішньою заборгованістю,
тобто за заборгованістю резидентів України перед нерезидентами (у
тому числі країнами СНД) з первісним або продовженим строком
погашення боргу понад один рік.
Строк погашення боргу - проміжок часу між датою підписання
кредитної угоди (дата прийняття боргового зобов'язання) і датою
внесення останнього платежу за боргом.
Інформація має надаватися за всією довгостроковою
заборгованістю незалежно від засобу платежу, уключаючи дані за
позиками, що сплачуються у валюті України або товарами чи
послугами за кожним залученим кредитом окремо.
Зовнішній довгостроковий борг поділяється на:
державний і приватний борг, що гарантований державою;
приватний борг, що негарантований державою.
Звіт з інформацією про нові боргові зобов'язання за кожним
індивідуальним державним боргом та за приватним боргом, що
гарантований державою, подається позичальником щокварталу поштою
уповноваженому банку, який здійснює обслуговування зазначеного
іноземного кредиту, до 7 числа місяця, наступного за звітним
кварталом. Уповноважений банк після перевірки правильності
інформації подає звіт Департаменту валютного регулювання
Національного банку України до 15 числа місяця, наступного за
звітним кварталом. Якщо уповноважений банк сам є позичальником
іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим
кредитом до Національного банку України у визначений строк.
Опис параметрів заповнення форми.
Розділ 1. Опис умов угоди про одержання гарантованого
кредиту.
Пункт 2 заповнюється Національним банком України.
Пункт 2а - зазначається номер індивідуального боргового
зобов'язання, наданий під час укладання угоди.
Пункт 3 - зазначається фактичний позичальник, а якщо позика
надана більше ніж одному позичальнику - усі фактичні позичальники,
тобто установи, які несуть відповідальність за погашення боргу та
сплату процентів за ним. Уряд України слід зазначати лише в тому
разі, якщо позичальником є Уряд України і борг погашається за
рахунок коштів державного бюджету.
Пункт 4 - зазначається тип позичальника згідно з наведеною в
цьому пункті класифікацією. Треба звернути увагу на те, що спільні
підприємства, зазначені в підпункті 5, - це підприємства із
змішаною формою власності, у яких державі належить більше ніж 50%,
але менше ніж 100% власності. Якщо частка держави становить 50%
або менше, то підприємство є приватним, а якщо 100%, то державним.
Пункт 5 - зазначається гарант - уряд.
Пункт 6 - зазначається, чи погашатимуться борг і проценти за
ним з бюджету або з інших джерел.
Пункт 7 - зазначається мета позики (наприклад, фінансування
певного проекту, оплата імпорту, рефінансування всього зовнішнього
боргу або його частини). Якщо позика призначена для фінансування
певного проекту, то слід назвати цей проект та галузь, до якої він
належить.
Пункт 8 - зазначається тип угоди.
0. Звичайна позика - більшість кредитних угод належить до
звичайних і стосується однієї позики.
1. Рефінансування боргу - до цієї категорії належать лише
угоди про добровільне рефінансування боргу, тобто про надання (на
більш вигідних для боржника умовах) нової позики для погашення
невиплаченої частини кредиту, наданого раніше.
2. Реорганізація боргу - метою таких угод є зняття з
позичальника зобов'язання погашати прострочені або майбутні
платежі згідно з первісним графіком. Реорганізація може охоплювати
прострочені амортизаційні (тобто платежі за основною сумою боргу)
або процентні платежі; поточні або майбутні платежі в рахунок
обслуговування боргу; короткостроковий борг; приватний
негарантований борг. Звіт про угоду про нове фінансування, яке є
складовою частиною договору про реорганізацію старого боргу, має
складатися в тому самому порядку, що і звіт про звичайну позику.
Копії угод про реорганізацію слід додавати до звітів.
Пункт 9 - зазначається, яким чином сплачується борг: рівними
частками, ануітетом чи одноразово. В іншому разі потрібно
заповнити розділ 1А.
Якщо амортизаційні платежі здійснюються, виходячи із
загальної суми боргового зобов'язання, то підпункт 3 не
заповнюється. Якщо кредит поділено на кілька частин (траншів) з
різними графіками амортизаційних платежів, то потрібно заповнити
обидві частини підпункту 3.
Пункт 10 - зазначаються дати першого й останнього
амортизаційних платежів та кількість платежів на рік.
Пункт 11 - надається інформація лише в тому разі, якщо кредит
надано на реорганізацію старого боргу. Потрібно зазначити
початкову та кінцеву дати періоду консолідації. Слід також
заповнити розділ 1А, зазначивши в ньому нові терміни та суми
переглянутих платежів за кожним роком.
Пункт 12 - зазначається точна назва кредитора.
Пункт 12а - якщо є гарант кредитора, то потрібно зазначити
гаранта - державну установу країни-кредитора.
Пункт 13 - зазначається країна місцезнаходження кредитора.
Якщо, наприклад, позика одержана від відділення японського банку в
Англії, то потрібно зазначити Англію, а не Японію. Якщо позика
одержана від кредиторів із більше ніж однієї країни, то потрібно
зазначити "група кредиторів". Якщо кредитором є офіційна
міжнародна організація, то потрібно зазначити її, а не країну, у
якій перебуває її штаб-квартира.
Пункт 14 - зазначається тип кредитора згідно з наведеною в
цьому пункті класифікацією.
1. Експортер - зазначається лише в тому разі, якщо кредит
надано безпосередньо експортером.
2. Комерційний банк або інша фінансова установа - до таких
установ належать усі комерційні банки, незалежно від того,
державні вони чи ні, а також інші фінансові установи (фінансові,
страхові компанії, торговельні банки тощо). Слід враховувати
асиметрію під час розподілу комерційних банків за категоріями: як
боржники комерційні банки, що належать державі, уключаються до
державного сектору, а як кредитори всі комерційні банки вважаються
приватними, незалежно від того, перебувають вони в державній або в
приватній власності. У пункті 22 потрібно зазначити, надано кредит
однією установою чи кількома. Однак і в цьому разі звіт за таким
кредитом має подаватися як за індивідуальною позикою.
3. Міжнародні організації - зазначаються лише офіційні
міждержавні організації. Усі позики приватних фінансових закладів
ураховуються в підпункті 2.
4. Уряд або державна установа - центральні та місцеві органи
влади, центральні банки (але не комерційні, що є державною
власністю) та державні підприємства.
5. Облігаційна позика - це всі облігаційні випуски.
6. Націоналізація - зазначаються облігації або інші боргові
зобов'язання, що видані безпосередньо колишнім власникам
націоналізованої власності. Дані про позики, одержані від інших
кредиторів з метою сплати компенсації колишнім власникам
націоналізованої власності, не повинні включатися до цього
підпункту.
Пункт 15 - датою прийняття боргового зобов'язання є день
підписання кредитної угоди; у разі облігаційної позики - день
випуску облігацій.
Пункт 16 - зазначається сума боргового зобов'язання. Якщо
кредит надається постачальником, сума боргового зобов'язання
дорівнює тій частині суми контракту, що фінансується кредитом. Як
правило, це буде вартість поставок за мінусом усіх здійснених
покупцем платежів готівкою (авансовим платежем, передоплатою,
чеком тощо). У разі облігаційної позики сума боргового
зобов'язання дорівнюватиме номінальній вартості позики, уключаючи
комісійні платежі за її розміщення або знижки. До суми
зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
У разі позики на реорганізацію старого боргу в підпунктах 1 -
6 зазначити частини загальної суми реорганізації.
У пункті 16, а також в інших пунктах, у яких надається
інформація про обсяг фінансових ресурсів, їх потрібно зазначати в
тисячах одиниць валюти, за винятком японської єни, якщо обсяги
зазначаються в мільйонах.
Пункт 17 - валюта, у якій подано звіт (як правило, це валюта
платежу за боргом), зазначається в підпункті 1. Якщо борг
сплачується товарами, що постачаються, то слід зазначити це в
підпункті 2 і в пункті 22 дати пояснення, яким чином визначається
ціна товару. Якщо боргове зобов'язання виражено в одній валюті,
але угода передбачає індексацію боргових платежів за курсом іншої
валюти або за ціною товару (з метою захисту кредитора від
знецінення валюти кредитування), то умови індексації мають бути
зазначені в пункті 22.
Пункт 18 - зазначається тип процентних платежів згідно з
наведеною в цьому пункті класифікацією.
Пункт 19 - якщо позика одержана за умови виплати процентів за
однією або двома фіксованими ставками протягом терміну позики, то
слід зазначити ставки в підпунктах 1 та 3. Якщо кількість значень
ставки більше двох, то слід зазначити їх у пункті 22.
Якщо позика має плаваючу процентну ставку з одним або двома
значеннями маржі, то зазначити їх у підпунктах 2 та 4. Якщо
кількість значень маржі більше двох, то слід зазначити їх у
пункті 22.
Пункт 20 - зазначається місяць і рік першого й останнього
платежів за процентами. У разі використання кількох значень
процентної ставки або маржі - зазначити дату, починаючи з якої
проценти сплачуються за другою процентною ставкою або
використовується друге значення маржі.
Пункт 21 - якщо на невикористану частину кредиту
нараховується збір, то слід зазначити його щорічний розмір. Якщо
за кредитом нараховуються інші комісійні збори, то слід зазначити
їх обсяг, а в пункті 22 пояснити їх характер. У поняття
банківських комісійних зборів включаються: збір, стягнений з
позичальника під час оформлення кредиту; збір, одержаний провідним
банком - менеджером банківського синдикату; збір, одержаний
банками - учасниками синдикату; гонорар за послуги юристів;
реєстраційний збір та інші, що сплачуються боржником.
Розділ 1А. Графік розподілення кредиту
та амортизаційних і процентних платежів
за окремим зовнішнім державним боргом
та приватним боргом, що гарантований державою.
Цей розділ використовується для: звіту про багаторічні угоди
щодо реорганізації зовнішнього боргу, якщо загальний обсяг
реорганізації розподілений на суми за роками; звіту про майбутні
амортизаційні та процентні платежі (колонки 4 і 5) за всіма
кредитами, за якими заповнені підпункт 1.4 пункту 9 та підпункт 5
пункту 18 розділу 1.
Цей розділ заповнюється, якщо в графік обслуговування боргу
внесені суттєві зміни, а також він використовується для звіту про
майбутні платежі з обслуговування боргу, якщо вони включені до
угоди про реорганізацію заборгованості, відображеної в розділі 1.
Пункт 2 - зазначається такий самий номер, який був наданий
цьому кредиту в пункті 2а розділу 1.
Пункт 3 - назва іноземної валюти має збігатися з назвою, що
зазначена за цим кредитом у підпункті 1 пункту 17 розділу 1.
Пункт 4 - якщо графік погашення за розділом 1А подається
вперше, то потрібно зробити відмітку "первісний"; якщо цей розділ
замінює раніше поданий, то зробити відмітку "повторний".
Колонки 1 і 2 - зазначаються дати (місяць, рік), коли:
набирає чинності угода про реорганізацію платежів з
обслуговування боргу, зазначеного в колонці 3;
настає термін здійснення амортизаційних і процентних
платежів, зазначених у колонках 4 і 5.
Колонка 3 - зазначається обсяг майбутніх платежів з
обслуговування боргу, які реорганізовуються в терміни, зазначені в
колонках 1 і 2. Сума обсягів у колонці 3 має дорівнювати сумі,
зазначеній у пункті 16 розділу 1.
Колонка 4 - заповнюється тільки в разі нерегулярного
виконання графіка платежів з обслуговування боргу, тобто якщо є
відмітка в підпункті 1.4 пункту 9 розділу 1. Слід зазначити обсяги
амортизаційних платежів, які мають бути здійснені в строки,
зазначені в колонках 1 і 2. Сума платежів, зазначених у колонці 4,
має дорівнювати сумі, зазначеній у пункті 16 розділу 1. Якщо
неможливо відобразити окремо обсяг амортизаційних і процентних
платежів (як передбачено в підпункті 2 пункту 18 розділу 1), то в
цю колонку слід унести загальну суму платежів з обслуговування
боргу, а колонку 5 не заповнювати.
Колонка 5 - заповнюється у разі, якщо процентні платежі не
обчислені окремо і сплачуються за залишком заборгованості (тобто,
якщо є відмітка в підпункті 5 пункту 18) за ставкою (ставками),
зазначеною в пунктах 18 і 19 розділу 1. Зазначити проценти та інші
комісійні збори, що підлягають сплаті в строки, зазначені в
колонках 1 і 2.
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в
примітці.
Форма N 501 (річна)
Надсилається поштою:
- позичальником
уповноваженому банку
до 15 січня;
- уповноваженим банком
Департаменту валютного
регулювання
до 31 січня
ЗВІТ
про стан окремого зовнішнього державного боргу та
приватного боргу, що гарантований державою,
за ____________ рік
______________________ ____________________________
(назва позичальника) (назва банку, що подає звіт)
(обсяг - у тисячах одиниць валюти,
японські єни - у мільйонах одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------------
| Пункт | Назва | Показники відповідно до номера боргу |
|-------+------------------------------------+--------------------------------------|
| 02 | Номер боргу | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 03 | Валюта, у якій подається звіт | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 010 | Борг за розподіленою і непогашеною | | | | |
| | частиною кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 100 | Нерозподілена сума кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 200 | Прострочені амортизаційні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 300 | Прострочені процентні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 400 | Сума боргового зобов'язання за | | | | |
| | угодою, укладеною у звітному році | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 500 | Обсяг розподілу кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 600 | Анулювання нерозподіленої суми | | | | |
| | кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 700 | Списання непогашеної суми боргу | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 800 | Амортизаційні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 900 | Процентні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 01R | Реорганізація непогашеної частини | | | | |
| | боргу | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 20R | Реорганізація прострочених | | | | |
| | амортизаційних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 30R | Реорганізація прострочених | | | | |
| | процентних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 80R | Реорганізація амортизаційних | | | | |
| | платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 90R | Реорганізація процентних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 20W | Списання прострочених | | | | |
| | амортизаційних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 30W | Списання прострочених процентних | | | | |
| | платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 80W | Списання амортизаційних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 90W | Списання процентних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 40R | Сума боргу, що консолідується у | | | | |
| | разі реорганізації | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 50R | Сума боргу, що реорганізовується | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 10R | Сума боргу, що не реорганізовується| | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 501
Звіт
про стан окремого зовнішнього державного боргу
та приватного боргу, що гарантований державою
Звіт відповідно до вимог Системи звітності боржників
Світового банку містить інформацію про фактичні операції з
обслуговування зовнішнього державного та приватного, гарантованого
державою, довгострокового боргу за звітний рік.
Дані за цією формою подаються позичальником уповноваженому
банку, що здійснює обслуговування кредиту, до 15 січня.
Уповноважений банк після перевірки правильності інформації в
поданому звіті відповідно до проведених за валютним рахунком
клієнта операцій з обслуговування кредиту подає звіт Департаменту
валютного регулювання Національного банку України до 31 січня.
Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то
він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного
банку України в установлений строк.
Опис параметрів заповнення форми.
Пункт 02 заповнюється Національним банком України.
Пункт 03 - зазначається валюта, у якій подається звіт. Вона
має збігатися з валютою, зазначеною в підпункті 1 пункту 17
розділу 1 форми N 500. Суми зазначаються в тисячах, а якщо валюта
зазначається в японських єнах, - у мільйонах одиниць валюти.
Пункт 010 - зазначається сума фактичної заборгованості на
кінець звітного періоду (без процентних платежів). За облігаціями
зазначається їх номінальна вартість. Ця сума має містити
прострочені амортизаційні платежі, якщо такі є (пункт 200). За
винятком позик, за якими звіт за формою подається вперше, сума,
зазначена в пункті 010, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в
цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 010 = пункт 010 попереднього звіту + пункт 500 - |
| - пункт 800 - пункт 01R - пункт 80R - пункт 20R - пункт 80W - |
| - пункт 20W |
------------------------------------------------------------------
Якщо інформація про позику надається не в тій валюті, у якій
вона сплачується, то арифметичної рівності досягнуто не буде.
Пункт 100 - зазначається частина суми боргового зобов'язання
(зазначеного у формі N 500), яка ще не розподілена кредитором на
кінець звітного року. Залишок дорівнюватиме сумі боргового
зобов'язання за вирахуванням одержаного за рік кредиту та сум
анульованого кредиту. За винятком позик, за якими звіт подається
вперше, сума, що зазначена в пункті 100, має пов'язуватися із
сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким
чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 100 = пункт 100 попереднього звіту + пункт 400 |
| (тільки сума додаткових зобов'язань) - пункт 500 - пункт 600 |
------------------------------------------------------------------
Пункт 200 - зазначається сума амортизаційних платежів, яка
підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного
року. Прострочену суму амортизаційних платежів не слід віднімати
від суми, зазначеної в пункті 010.
Сума прострочених амортизаційних платежів розраховується
таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 200 = пункт 200 попереднього звіту + амортизаційні |
| платежі, що мали бути сплачені у звітному році, але не були |
| сплачені - пункт 20R - пункт 20W |
------------------------------------------------------------------
Пункт 300 - зазначається сума процентних платежів, яка
підлягала сплаті, але фактично не була сплачена на кінець звітного
року, у тому числі процентні платежі на прострочені амортизаційні,
процентні, комісійні та інші платежі.
Сума прострочених процентних платежів розраховується таким
чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 300 = пункт 300 попереднього звіту + процентні, |
| комісійні та інші платежі, що мали бути сплачені у звітному |
| році, але не були сплачені, - пункт 30R - пункт 30W |
------------------------------------------------------------------
Пункт 400 - зазначається сума боргового зобов'язання,
прийнятого у звітному періоді (за новим кредитом), яка була
зазначена в пункті 16 форми N 500. У звіти за наступні роки ця
сума боргового зобов'язання вже не вноситься. Проте потрібно
зазначати будь-які додаткові зобов'язання, що прийняті за тими
кредитними угодами, за якими звіти вже надавались у попередні
роки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні
платежі.
Пункт 500 - зазначається фактично одержана сума кредиту за
рік. Якщо (наприклад, у випадку з облігаційними позиками) ця сума
відрізняється від номінальної суми боргу, то потрібно пояснити
причину цієї різниці в примітці.
Пункт 600 - зазначається анульований кредитором
нерозподілений залишок кредиту. У деяких випадках обсяг кредитного
зобов'язання зменшується кредитором (найчастіше це виникає в разі
експортного кредиту, якщо сума кредитного зобов'язання залежить
від вартості експортного контракту). У разі анулювання кредиту
зазначається сума, на яку зменшився нерозподілений залишок
кредиту.
Пункт 700 - зазначається списана сума боргу за вже одержаним,
але ще не погашеним кредитом. Списання боргу - це зменшення обсягу
накопиченого боргу, що проводиться в односторонньому порядку
кредитором лише у разі, якщо боржник утратив платоспроможність і
не може дотримуватися раніше погодженого графіка погашення боргу.
Якщо списання відбулося, то треба зазначити суму, на яку зменшився
борг за розподіленим, але ще не погашеним кредитом.
Пункт 800 - зазначається сума здійснених платежів за основною
сумою боргу (без процентних платежів) за минулий рік. Якщо
викуповуються облігації, а боргове зобов'язання погашається за
ціною, яка відрізняється від номінальної, то потрібно зазначити
фактично сплачену суму, а в примітці - номінальну суму
амортизаційних платежів.
Пункт 900 - зазначається сума процентних платежів, зборів за
нерозподіленим залишком кредиту, фіксованих і комісійних зборів та
інших аналогічних платежів, що здійснені боржником протягом року.
Усі інші пункти стосуються тільки реорганізованих позик.
Пункт 01R - зазначається непогашена сума боргу, що
реорганізована протягом звітного року (лише у разі, якщо
реорганізована загальна сума боргу за розподіленою і непогашеною
частиною боргу).
Пункт 20R - зазначається сума прострочених амортизаційних
платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та
реорганізована протягом звітного року.
Пункт 30R - зазначається сума прострочених процентних
платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та
реорганізована протягом звітного року.
Пункт 80R - зазначається сума амортизаційних платежів, які
слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 90R - зазначається сума процентних платежів, які слід
було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 20W - зазначається сума прострочених амортизаційних
платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і
списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив
позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 30W - зазначається сума прострочених процентних
платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і
була списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор
простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 80W - зазначається сума амортизаційних платежів, що
мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана
(тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої
його звільнив).
Пункт 90W - зазначається сума процентних платежів, що мала
бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто
сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його
звільнив).
Пункт 40R - зазначається сума боргу, що утворилася на час
підписання угоди про реорганізацію і обумовлюється в цій угоді.
Пункт 50R - зазначається сума боргу, що реорганізовується.
Пункт 10R - зазначається сума боргу, що не реорганізовується.
------------------------------------------------------------------
| пункт 10R = пункт 40R - пункт 50R, або пункт 10R = пункт 10R|
| попереднього звіту - пункт 50R |
------------------------------------------------------------------
Форма N 503 (квартальна)
Надсилається:
- позичальниками поштою
підрозділам уповноважених
банків
5 числа після звітного
періоду;
- підрозділами уповноважених
банків
банкам - юридичним особам
10 числа після звітного
періоду.
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами
територіальним управлінням
Національного банку України
в розрізі областей,
підрозділів та позичальників
15 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
в розрізі областей,
підрозділів та позичальників
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання
23 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про залучення та обслуговування іноземного
гарантованого/негарантованого кредиту
за________________________________200__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
______________________________ ____________________________
(назва позичальника) (назва підрозділу банку)
______________________________
(ідентифікаційний код Тип іноземного кредиту
позичальника) (підкреслити потрібне):
Кредитор/кредитна лінія_______ гарантований
(для гарантованих кредитів) негарантований
Реєстрація договору Назва валюти _______________
Національним банком України
від _________N________________
(для негарантованих кредитів)
(в одиницях валюти)
------------------------------------------------------------------
| А. Заборгованість на початок звітного періоду |
| (за станом на 1 січня поточного року) |
|----------------------------------------------------------------|
| 1 | За основною сумою боргу - усього | |
| | 1а. У тому числі прострочена заборгованість | |
| | за основною сумою боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2 | За простроченими процентними платежами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 3 | За простроченими комісійними та іншими платежами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 4 | Несплачена пеня за прострочені платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 5 | Загальна сума боргу (1 + 2 + 3 + 4) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Б. Операції за звітний період (I квартал, I півріччя, |
| 9 місяців, рік) |
|----------------------------------------------------------------|
| 6 | Одержано суму кредиту | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 7 | Планові платежі в рахунок погашення основної суми| |
| | боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 8 | Планові процентні платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 9 | Планові комісійні та інші платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 10 | Пеня за прострочені платежі, що підлягала сплаті | |
| | у звітному періоді | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 11 | Фактично сплачено платежів у рахунок погашення | |
| | основної суми боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 12 | Реорганізовано платежів у рахунок погашення | |
| | основної суми боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 13 | Фактично сплачено процентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 14 | Реорганізовано платежів у рахунок погашення | |
| | процентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 15 | Фактично сплачено комісійних та інших платежів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 16 | Фактично сплачено пені за прострочені платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 17 | Усього погашено боргу, процентів, комісійних, | |
| | пені та інших платежів | |
| | (11+ 12 + 13 + 14 + 15 + 16) | |
|----------------------------------------------------------------|
| В. Заборгованість на кінець звітного періоду |
|----------------------------------------------------------------|
| 18 | За основною сумою боргу - усього | |
| | (1 + 6 - 11 - 12): | |
| | 18а. У тому числі прострочена заборгованість за | |
| | основною сумою боргу (1а + 7 - 11 - 12) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 19 | За простроченими процентними платежами | |
| | (2 + 8 - 13 - 14) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 20 | За простроченими комісійними та іншими платежами | |
| | (3 + 9 - 15) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 21 | Несплачена пеня за прострочені платежі | |
| | (4 + 10 - 16) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 22 | Загальна сума боргу (18 + 19 + 20 + 21) або | |
| | (5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду |
| (підкреслити потрібне) |
|----------------------------------------------------------------|
| 23 | кредит повністю погашено, розрахунки з кредитором |
| | остаточно завершені |
| | розрахунки за кредитом продовжуватимуться |
|------------------------------------------------------- |
| Примітка. |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 503
Звіт
про залучення та обслуговування іноземного
гарантованого/негарантованого кредиту
Звіт подається резидентами України, які уклали договори, що
передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній
валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами
(позики, поворотні фінансові допомоги).
Якщо позичальник одержав кілька іноземних кредитів, то звіт
про стан заборгованості за цими кредитами складається за кожним
кредитом окремо.
Звіт за формою подається позичальником підрозділу
уповноваженого банку, який безпосередньо здійснює обслуговування
іноземного кредиту, щокварталу (наростаючим підсумком з початку
року) 5 числа місяця, наступного за звітним періодом. Підрозділ
уповноваженого банку перевіряє достовірність інформації щодо
операцій з обслуговування кредиту цим позичальником і подає звіт
10 числа місяця, наступного за звітним періодом, уповноваженому
банку - юридичній особі. Уповноважений банк - юридична особа
збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт у розрізі
областей, підрозділів та позичальників відповідному
територіальному управлінню Національного банку України 15 числа
місяця, наступного за звітним періодом. Якщо уповноважений банк
сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також
подає 15 числа місяця, наступного за звітним періодом.
Територіальне управління Національного банку України має
забезпечити подання звіту Центральній розрахунковій палаті
Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та
позичальників на підставі отриманих звітів від уповноважених
банків - юридичних осіб на території своєї області.
Звіт складається в одиницях тієї валюти, у якій одержано
кредит.
Опис параметрів заповнення форми.
А. Заборгованість на початок звітного періоду (за станом на 1
січня поточного року).
Пункт 1 - зазначається сума заборгованості за одержаним, але
ще не погашеним кредитом на початок поточного року.
Пункт 1а - зазначається сума платежів з погашення основної
суми боргу (амортизаційних), яка згідно з графіком платежів
підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного
періоду фактично не сплачена.
Пункт 2 - зазначається сума процентних платежів, яка згідно з
графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на
початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 3 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка
згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди,
але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 4 - зазначається сума пені (штрафних санкцій за
прострочення сплати амортизаційних, процентних, комісійних та
інших платежів), яка підлягала сплаті в попередні періоди, але на
початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 5 - зазначається загальна сума боргу на початок
звітного періоду, яка обчислюється як алгебраїчна сума
заборгованості за основною сумою боргу, за простроченими
процентними, комісійними та іншими платежами і несплаченої пені
(пункти 1 + 2 + 3 + 4).
Дані про заборгованість за станом на 1 січня поточного року
залишаються незмінними протягом усього року.
Б. Операції за звітний період (I квартал, І півріччя,
9 місяців, рік).
Інформація за зазначеними нижче пунктами надається
наростаючим підсумком, тобто за І квартал, І півріччя, 9 місяців,
рік.
Пункт 6 - зазначається фактично одержана сума кредиту за
звітний період.
Пункт 7 - зазначається сума планових платежів у рахунок
погашення основної суми боргу за звітний період відповідно до
графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 8 - зазначається сума процентів за користування
одержаною сумою кредиту, що підлягала сплаті у звітному періоді
відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 9 - зазначається сума комісійних та інших платежів, що
підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів
за кредитною угодою.
Пункт 10 - зазначається сума пені, що нарахована за
прострочення амортизаційних, процентних, комісійних та інших
платежів і підлягала сплаті у звітному періоді.
Пункт 11 - зазначається сума фактично сплачених у звітному
періоді амортизаційних платежів. До цієї суми не слід включати
суму реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів,
які зазначаються в пункті 12.
Реорганізація - офіційне зняття з позичальника зобов'язань
погашати платежі згідно з первісними умовами та графіком платежів
за кредитною угодою. Реорганізація може охоплювати як прострочені
платежі, так і планові платежі, що підлягали сплаті у звітному
періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Реорганізація може здійснюватися, наприклад, шляхом списання
кредитором боргу або переоформлення частини платежів, що підлягали
сплаті на користь кредитора, у частку кредитора в статутному фонді
позичальника тощо.
Пункт 12 - зазначається сума амортизаційних платежів, що була
реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" потрібно
дати пояснення, яким чином проведена реорганізація.
Пункт 13 - зазначається сума фактично здійснених у звітному
періоді процентних платежів. До цієї суми не слід включати суму
реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які
зазначаються в пункті 14.
Пункт 14 - зазначається сума процентних платежів, що була
реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" потрібно
дати пояснення, яким чином проведена реорганізація.
Пункт 15 - зазначається сума фактично здійснених у звітному
періоді комісійних та інших платежів.
Пункт 16 - зазначається сума фактично сплаченої у звітному
періоді пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та
інші платежі.
Пункт 17 - обчислюється як алгебраїчна сума здійснених у
звітному періоді операцій з погашення основної суми боргу (у тому
числі шляхом реорганізації), процентних платежів (у тому числі
шляхом реорганізації), комісійних та інших платежів і пені
(пункти 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16).
В. Заборгованість на кінець звітного періоду.
Пункт 18 - зазначається сума заборгованості за одержаним
кредитом з урахуванням заборгованості за станом на початок року,
суми одержаного кредиту у звітному періоді та фактично здійснених
за цей період операцій з погашення основної суми боргу за кредитом
(у тому числі шляхом реорганізації), тобто сума фактичної
заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду
(пункти 1 + 6 - 11 - 12).
Пункт 18а - зазначається сума прострочених платежів за
основною сумою боргу за станом на кінець звітного періоду, з
урахуванням прострочених платежів за основною сумою боргу за
станом на початок звітного періоду (пункти 1а + 7 - 11 - 12).
Пункт 19 - зазначається сума процентних платежів, яка
підлягала сплаті згідно з графіком платежів, але фактично не
сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених процентних
платежів за станом на початок звітного періоду
(пункти 2 + 8 - 13 - 14).
Пункт 20 - зазначається сума комісійних та інших платежів,
яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді,
з урахуванням прострочених комісійних та інших платежів за станом
на початок звітного періоду (пункти 3 + 9 - 15).
Пункт 21 - зазначається сума пені за прострочені
амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі, що підлягала
сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням
несплаченої пені за станом на початок року (пункти 4 + 10 - 6).
Пункт 22 - зазначається загальна сума боргу на кінець
звітного періоду, що складається з основної суми боргу,
прострочених процентних платежів, прострочених комісійних та інших
платежів, несплаченої пені за прострочені амортизаційні,
процентні, комісійні та інші платежі (пункти 18 + 19 + 20 + 21 або
пункти 5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17).
Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду.
Пункт 23 - у разі остаточного завершення розрахунків з
іноземним кредитором за кредитом (тобто за станом на кінець
звітного періоду кредит повністю погашено), потрібно підкреслити
рядок "кредит повністю погашено, розрахунки з кредитором остаточно
завершені". У цьому разі звітність у наступні звітні періоди не
подається.
Якщо операції з одержання і погашення іноземного кредиту
надалі продовжуватимуться, потрібно підкреслити рядок "розрахунки
за кредитом продовжуватимуться".
У файлі вводиться додатковий показник, який може набувати
значень 1 та 2 відповідно.
Якщо інформація у звіті за попередній період з будь-яких
причин була надана помилково, то під час надання інформації за
звітний період потрібно внести потрібні зміни і подати відповідні
пояснення.
Форма N 504 (річна)
Надсилається:
- позичальниками поштою
підрозділам уповноважених
банків
5 числа після звітного
періоду;
- підрозділами уповноважених
банків банкам - юридичним
особам
10 числа після звітного
періоду.
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням Національного
банку України в розрізі
областей, підрозділів та
позичальників
17 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України в розрізі
областей, підрозділів та
позичальників через
Центральну розрахункову
палату
Департаменту валютного
регулювання
27 числа після звітного
періоду.
Додатково подається:
відповідно 5, 10, 17,
27 числа першого місяця
чергового кварталу в разі
одержання (реєстрації)
нового кредиту (заповнюється
тільки розділ 2) або в разі
внесення змін до графіка
платежів за кредитною угодою
ПРОГНОЗ
операцій з одержання та обслуговування іноземного
довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
за станом на___________200__року
______________________________ ____________________________
(назва позичальника) (назва підрозділу банку)
______________________________
(ідентифікаційний код Тип іноземного кредиту
позичальника) (підкреслити потрібне):
Кредитор/кредитна лінія гарантований
(для гарантованих кредитів) негарантований
Реєстрація договору
Національним банком України
від____________N______________ Назва валюти
(для негарантованих кредитів)
(в одиницях валюти)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Розділ 1 | Розділ 2 | Розділ 3 |
| N | Рік |----------------------------+---------------------------------------+---------------------------|
| з/п | | Строкові платежі зі сплати | Майбутнє | Строкові платежі зі сплати| Прогноз погашення |
| | | (без урахування майбутніх | одержання | (з урахуванням майбутніх | простроченої |
| | | одержань кредиту) | кредиту | одержань кредиту) | заборгованості за |
| | |----------------------------| |---------------------------+---------------------------|
| | | основної | процентних | | основної | процентних | основною | процентними |
| | | суми боргу | платежів | | суми боргу | платежів | сумою боргу | платежами |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1 | Усього за 200___р. | | | | | | | |
| | (поточний рік), у тому | | | | | | | |
| | числі за кварталами | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.1 | I кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.2 | II кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.3 | III кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.4 | IV кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2 | Усього за 200___р. (рік,| | | | | | | |
| | наступний за поточним), | | | | | | | |
| | у тому числі за | | | | | | | |
| | кварталами | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.1 | I кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.2 | II кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.3 | III кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.4 | IV кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 3 | 200____р. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | і т. д. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 4 | Немає прогнозів* | - | - | - | - | - | Є4 | Ж4 |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 5 | Усього | Б5 | | Г5 | Д5 | | Є5 | Ж5 |
|-------------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| Довідково: контрольна звірка | Б5 = (п. 18| | | Д5 = Г5 | | Є5 = п. 18а | Ж5 = п. 19 |
| показників річних звітів | мінус | | | плюс (п. 18| | форми N 503 | форми N 503 |
| (подається в січні) за | п. 18а) | | | мінус | | | |
| формами N 503 та N 504 | форми N 503| | | п. 18а) | | | |
| | | | | форми N 503| | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
* Дані за кодами Є4 та Ж4 зазначаються лише в разі
неможливості спрогнозувати строки погашення частини або всієї суми
прострочених платежів за основною сумою боргу та/або за
процентними платежами.
Примітка._____________________________________________
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 504
Прогноз операцій
з одержання та обслуговування іноземного
довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
Прогноз за формою надається один раз на рік резидентами, які
уклали договори, що передбачають виконання ними боргових
зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими
в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).
Довгостроковим є кредит з первісним або продовженим строком
погашення понад 1 рік. Строк погашення - час між датою підписання
кредитної угоди (у разі облігаційної позики - датою випуску
облігацій) і датою здійснення останнього платежу за кредитом.
Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових
кредитів, то звіт за формою складається за кожним кредитом окремо.
Інформація за формою надсилається:
позичальником підрозділу уповноваженого банку, який
безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту, -
5 січня;
підрозділом уповноваженого банку після перевірки правильності
інформації уповноваженому банку - юридичній особі - 10 січня;
уповноваженим банком - юридичною особою, яка збирає
інформацію від своїх підрозділів і надає звіт в розрізі областей,
підрозділів та позичальників відповідному територіальному
управлінню Національного банку України електронною поштою, -
17 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного
кредиту, то свій звіт він також подає 17 січня.
Територіальне управління Національного банку України має
забезпечити подання звіту Центральній розрахунковій палаті
Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та
позичальників на підставі отриманих звітів від уповноважених
банків - юридичних осіб на території своєї області.
Додатково прогноз за формою надається в першому місяці
чергового кварталу (відповідно 5, 10, 17 і 27 числа) у разі
одержання (реєстрації) нового кредиту (заповнюється лише розділ 2)
або в разі внесення змін до графіка платежів за кредитною угодою
між позичальником та кредитором. Прогноз за формою заповнюється в
одиницях валюти, у якій одержано кредит.
Платежі для погашення основної суми боргу та процентів
поділяються окремо на строкові платежі (обумовлені кредитною
угодою платежі, строк яких на дату подання прогнозу ще не настав)
та платежі для погашення простроченої заборгованості (несплачені в
строк платежі) у разі їх наявності. Розмір строкових платежів
визначається згідно з умовами кредитного договору з урахуванням
фактичного одержання та обслуговування кредиту в попередні
періоди. Інформація про операції, які передбачається здійснити в
поточному та в наступному за поточним роках, надається докладніше
з розподілом за кварталами.
Звіт складається з трьох розділів.
Розділ 1. У цьому розділі надається інформація про майбутні
операції з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за
станом на кінець минулого періоду (без урахування майбутніх
одержань кредиту).
Розділ 2. У цьому розділі надається інформація про майбутні
операції з одержання та обслуговування кредиту, що
здійснюватимуться відповідно до умов кредитної угоди між
позичальником та кредитором (тобто з урахуванням майбутніх
одержань кредиту). Цей розділ не заповнюється, якщо на дату
надання інформації кредит одержано повністю і нові надходження
кредиту не передбачені, оскільки платежі з обслуговування
зазначеного зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець
минулого періоду, уже зазначатимуться в розділі 1.
Розділ 3. Заповнюється за наявності простроченої
заборгованості за основною сумою боргу та/або за процентами. Якщо
немає змоги спрогнозувати строки погашення простроченої
заборгованості (повністю або частково), то дані про суму цих
неспрогнозованих платежів зазначаються у відповідних колонках
рядка "Немає прогнозів" (за кодами Є4 та/або Ж4).
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в
примітці (текст до 54 символів).
Форма N 515 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими банками -
юридичними особами в
обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
у встановлений ними термін;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про вивезення та ввезення протягом місяця
валюти України за спеціальним дозволом
Національного банку України
________________________________
(назва уповноваженого банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------
| Назва операції | Сума | Код | Номер | Перевізник, |
| | | іноземного | коррахунку в | який здійснює |
| | | банку, який | іноземній | доставку |
| | | купує/продає | валюті | до/від |
| | | готівкові | уповноваженого | іноземного |
| | | гривні | банку за цією | банку |
| | | | операцією | |
|----------------+------+--------------+----------------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------------+------+--------------+----------------+---------------|
| 1. Вивезення | | | | |
| валюти України | | | | |
|----------------+------+--------------+----------------+---------------|
| 2. Ввезення | | | | |
| валюти України | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Голова або
уповноважена ним
особа ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 515
Звіт
про вивезення та ввезення протягом місяця
валюти України за спеціальним дозволом
Національного банку України
Звіт складається за звітний місяць уповноваженим банком на
підставі касових документів.
Опис параметрів заповнення форми:
Рядок 1 - зазначається сума готівкових гривень, що продана
іноземному банку-кореспонденту за іноземну валюту за звітний
період та вивезена з України для здійснення валютно-обмінних
операцій на території іноземної держави, де розташований іноземний
банк.
Рядок 2 - зазначається сума готівкових гривень, що куплена в
іноземного банку-кореспондента за іноземну валюту за звітний
період та ввезена в Україну і оприбуткована в касі банку.
Колонка 1 - обсяг готівкової гривні, що вивезена/ввезена
протягом звітного періоду уповноваженим банком за спеціальним
дозволом Національного банку України.
Колонка 2 ("Сума") - загальна сума вивезеної/ввезеної валюти
України протягом звітного періоду за спеціальним дозволом
Національного банку України - 16 знаків.
Колонка 3 ("Код іноземного банку, який купує/продає готівкові
гривні") - зазначається код іноземного банку, який купує/продає
готівкові гривні за іноземну валюту, згідно з Довідником іноземних
банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини
(rc.bnk.dbf), - 9 знаків.
Колонка 4 ("Номер коррахунку в іноземній валюті
уповноваженого банку з цієї операції") - номер кореспондентського
рахунку в іноземній валюті уповноваженого банку, на який
зараховується іноземна валюта за куплені іноземним банком
готівкові гривні/номер кореспондентського рахунку уповноваженого
банку, з якого списується іноземна валюта за куплені у іноземного
банку готівкові гривні, - до 40 знаків.
Колонка 5 ("Перевізник, який здійснює доставку до/від
іноземного банку") - назва перевізника, який здійснює
вивезення/ввезення валюти України, - 150 знаків.
( Розділ 2 додатка доповнено формою N 515 згідно з Постановою НБУ
N 276 ( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Форма N 520 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
до 12 години 30 хвилин
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату
(до 14 години 30 хвилин)
Департаменту валютного
регулювання
до 15 години наступного
робочого дня
ІНФОРМАЦІЯ
про курс та обсяги операцій з іноземною валютою
на міжбанківському валютному ринку України
за__________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(обсяг - у сотих частках одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| Дата | Код банку | Код валюти | Купівля | Продаж |
| | | |--------------+---------------|
| | | | курс | обсяг | курс | обсяг |
|--------+-----------+------------+------+-------+------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------+-----------+------------+------+-------+------+--------|
| | | | | | | |
|--------+-----------+------------+------+-------+------+--------|
| | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 520 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 520
Інформація
про курс та обсяги операцій з іноземною валютою
на міжбанківському валютному ринку України
Звіт за формою подається в разі здійснення протягом
операційного дня операцій з купівлі-продажу безготівкової
іноземної валюти за безготівкову та готівкову національну валюту.
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні,
проведені уповноваженими банками на міжбанківському валютному
ринку за дорученням та за рахунок коштів клієнтів, у тому числі і
такі, що здійснюються в межах одного банку, у зазначеному звіті
відображаються банками з боку клієнтів.
Наприклад:
клієнт 1 (резидент-імпортер) дає доручення банку списати зі
свого гривневого рахунку кошти і придбати 2000 дол. США, а клієнт
2 (резидент-експортер) дає доручення банку продати 5000 дол. США.
У такому разі операція з купівлі-продажу 2000 дол. США
здійснюється в межах одного банку, а 3000 дол. США можуть бути
продані:
на міжбанківському валютному ринку (іншому банку, у тому
числі і Національному банку України), тоді у звіті операція
відображається як купівля 2000 дол. США, а продаж 5000 дол. США;
за рахунок власної позиції банку (відповідно до
нормативно-правових актів Національного банку України), тоді у
звіті операція з купівлі-продажу валюти відображається таким
чином: купівля 5000 дол. США, продаж 5000 дол. США.
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на
міжбанківському валютному ринку, що здійснюються через
кореспондентський рахунок банку-резидента (банкукореспондента) в
іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України для
обліку коштів і проведення розрахунків, та такі, що здійснені за
дорученням іншого банку на підставі договору комісії чи договору
поруки, у звіті уповноваженого банку не відображаються. Ці
операції відображаються безпосередньо у звіті банку-резидента
(банку-кореспондента), який відкрив кореспондентський рахунок в
уповноваженому банку, а також у звіті банку-довірителя
(комітента).
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що
здійснюються головною установою уповноваженого банку за заявками
та дорученнями власних філій та клієнтів філій, відображаються
лише у звіті філій відповідно до виконаних заявок клієнтів.
Головна установа уповноваженого банку складає статистичний
звіт у цілому по банку - юридичній особі (консолідовано) з
урахуванням операцій як власних клієнтів, так і всіх філій.
Здійснені банками операції з купівлі-продажу іноземної валюти
за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та
міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) у цьому звіті
не відображаються.
Операції з купівлі банком безготівкової іноземної валюти, що
надійшла клієнтам банку за переказами, якщо у касі банку немає
іноземної валюти 2-ї групи Класифікатора іноземних валют та
банківських металів, затвердженого постановою Правління
Національного банку України від 04.02.98 N 34 ( v0521500-98 ), зі
змінами (у тому числі під час виплати коштів у гривнях за
соціально значущими неторговельними платежами), у звіті
відображаються як продаж іноземної валюти клієнтами.
Операції з купівлі банком у клієнтів іноземної валюти в
обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри
(нерозмінного залишку), у разі виплати готівкової іноземної валюти
за переказами або з поточних рахунків у звіті не відображаються.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата) - дата, на яку подається звіт, - 8 знаків
(ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником
банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з
Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання
валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від
28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 4 (Купівля на міжбанківському валютному ринку
України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні
до іноземної валюти, за яким здійснено купівлю іноземної валюти
клієнтами, а також банком за власні кошти, тут і далі в тексті
подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких
4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США -
543,7315 грн.).
Колонка 5 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України
/ обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти клієнтами, а також
банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів
Національного банку України. Відображають банківські установи на
дату розрахунку. Тут і далі в тексті обсяг подається у сотих
частках одиниць валюти - до 16 знаків. ( Абзац дев'ятнадцятий
пояснення щодо заповнення форми N 520 із змінами, внесеними згідно
з Постановою Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від
03.12.2003 )
Колонка 6 (Продаж на міжбанківському валютному ринку
України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні
до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти
клієнтами, а також банком за власні кошти.
Колонка 7 (Продаж на міжбанківському валютному ринку
України/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти клієнтами, а також
банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів
Національного банку України. Відображають банківські установи на
дату розрахунку.
Форма N 521 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими банками -
юридичними особами,
уповноваженими фінансовими
установами в обласному
розрізі територіальним
управлінням Національного
банку України
до 12 години 30 хвилин
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату
(до 14 години 30 хвилин)
Департаменту валютного
регулювання
до 15 години наступного
робочого дня
ІНФОРМАЦІЯ
про курс та обсяги операцій
з готівковою іноземною валютою та
банківськими металами
за___________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(обсяг у сотих частках одиниць валюти;
обсяг банківських металів у сотих частках тройських унцій)
------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код банку або | Код валюти або | Купівля | Продаж |
| | фінансової | банківського |--------------+--------------|
| | установи | металу | курс | обсяг | курс | обсяг |
|------+----------------+----------------+------+-------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------+----------------+----------------+------+-------+------+-------|
| | | | | | | |
|------+----------------+----------------+------+-------+------+-------|
| | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 521
Інформація
про курс та обсяги операцій
з готівковою іноземною валютою та
банківськими металами
Звіт за формою подається уповноваженими банками - юридичними
особами та уповноваженими фінансовими установами в разі здійснення
протягом дня операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної
валюти або банківських металів за готівкову національну валюту з
відображенням у балансі.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата) - дата, за яку подається звіт, - 8 знаків
(ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код банку або фінансової установи) - код банку або
фінансової установи згідно з Довідником банківcьких установ
України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 3 (Код валюти або банківського металу) - цифровий код
валюти або банківського металу згідно з Державним стандартом
України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів",
затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, -
3 знаки.
Колонка 4 (Купівля / курс) - курс (середньозважений на суму
операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за
яким здійснено купівлю готівкової іноземної валюти або
банківського металу. Тут і далі за текстом курс подається в
масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою -
копійки (наприклад, за 100 дол. США - 183,4201 гривні).
Колонка 5 (Купівля / обсяг) - обсяг купівлі готівкової
іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягу
придбання іноземної валюти за конверсійними операціями),
здійсненої банком або фінансовою установою (у тому числі їх
агентами) у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів).
Відображають банки та фінансові установи, які здійснили купівлю,
за датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих
частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16
знаків. ( Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 521 із
змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530
( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Колонка 6 (Продаж / курс) - курс (середньозважений на суму
операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за
яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти або банківського
металу.
Колонка 7 (Продаж / обсяг) - обсяг продажу готівкової
іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягів
виплати іноземної валюти за конверсійними операціями), що
здійснений банками, фінансовими установами (у тому числі їх
агентами) фізичним особам (резидентам і нерезидентам).
Відображають банки та фінансові установи, які здійснили продаж, за
датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих
частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16
знаків. ( Абзац дев'ятий пояснення щодо заповнення форми N 521 із
змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530
( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
У звіті відображаються операції з купівлі (продажу) у
фізичних осіб готівкової іноземної валюти в обсязі, меншому ніж
номінальна вартість мінімальної купюри.
Викуп банком або фінансовою установою понадлімітних залишків
готівкової іноземної валюти у своїх агентів не відображається в
колонках 5 (Купівля / обсяг) та 7 (Продаж / обсяг).
Датою фактичного проведення операцій є дата їх проведення за
балансом.
Уповноважені фінансові установи надають інформацію про
здійснені банківські операції у межах отриманих ліцензій.
( Пояснення до форми N 521 із змінами, внесеними згідно з
Постановою НБУ N 276 ( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Форма N 522 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного регулювання
до 12 числа після
звітного періоду
ДАНІ
про рух коштів у гривнях на рахунках
іноземних банків, що відкриті в банках України,
за_________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код | Код | Зараховано коштів на коррахунок |
| | українського | іноземного |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | банку | банку, що | Усього | у тому числі |
| | | відкрив | |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | коррахунок | | на користь клієнтів-нерезидентів | на користь банку-нерезидента | за |
| | | | |---------------------------------------+---------------------------------------------------------------------| окремими |
| | | | | оплата | повернено за | повернено за | з власного | депозити | з | проценти | повернено за | рішеннями |
| | | | | за | невиконання | невиконання | коррахунку | повернені | коррахунків | нараховані | невиконання | |
| | | | | імпорт | зобов'язань | заявок на | в іншому | та проценти | інших банків | | заявок на | |
| | | | | | перед | купівлю | банку | за ними | нерезидентів | | купівлю | |
| | | | | | нерезидентами | валюти | | | | | валюти | |
|------+--------------+------------+--------+--------+---------------+--------------+------------+-------------+--------------+------------+--------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------+--------------+------------+--------+--------+---------------+--------------+------------+-------------+--------------+------------+--------------+-----------|
| | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Списано коштів із коррахунку |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Усього | у тому числі |
| |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | за дорученням та за рахунок | з рахунку банку-нерезидента | за окремими |
| | клієнтів-нерезидентів | | рішеннями |
| |------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------------| |
| | на користь | на | на власний | депозити, | на коррахунки інших | за | на | |
| | клієнтів-резидентів | придбання | коррахунок | розміщені в | банків-нерезидентів | обслуговування | придбання | |
| |------------------------| валюти | в іншому | українському | | коррахунку | валюти | |
| | оплата | повернено за | | українському | банку | | | | |
| | за | невиконання | | банку | | | | | |
| | експорт | зобов'язань | | | | | | | |
| | | перед | | | | | | | |
| | | резидентами | | | | | | | |
|--------+---------+--------------+-----------+--------------+--------------+---------------------+----------------+-----------+-------------|
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
|--------+---------+--------------+-----------+--------------+--------------+---------------------+----------------+-----------+-------------|
| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 522
Дані
про рух коштів у гривнях на рахунках
іноземних банків, що відкриті в банках України
Звіт відображає рух коштів за кожним із кореспондентських
рахунків іноземних банків у гривнях, що відкриті в банках України
(кореспондентські рахунки іноземних банків за кодом валюти 980).
Дані звіту мають отримуватися за даними аналітичного обліку з
урахуванням змісту операцій, які відображаються за субрахунками
балансового рахунку 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків"
за нерезидентами та на кінець звітного періоду за балансовими
рахунками 1610 - 1618. ( Абзац перший пояснення щодо заповнення
форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата) - дата подання звіту - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код українського банку) - код банку згідно з
Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 3 (Код іноземного банку, що відкрив коррахунок) - код
іноземного банку, що відкрив кореспондентський рахунок в
українському банку в гривнях, згідно з Довідником іноземних
банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини
(rc_bnk.dbf), - 9 знаків.
Колонка 4 (Зараховано коштів на коррахунок / Усього) - сума в
гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку,
що відкритий в уповноваженому банку. Дані колонки 4 дорівнюють
сумі даних у колонках 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13.
Колонка 5 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі /
на користь клієнтів-нерезидентів / оплата за імпорт) - сума в
гривнях, зарахована на користь клієнтів-нерезидентів як оплата за
імпорт товарів (робіт, послуг), одержаних резидентами від
нерезидентів.
Колонка 6 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі /
на користь клієнтів-нерезидентів / повернено за невиконання
зобов'язань перед нерезидентами) - сума в гривнях, зарахована на
кореспондентський рахунок іноземного банку, відкритий в
уповноваженому банку, як кошти, що повернулися від резидентів за
невиконання зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами
(контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання
договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності
підтвердних документів.
Колонка 7 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі /
на користь клієнтів-нерезидентів / повернено за невиконання заявок
на купівлю валюти) - сума в гривнях, зарахована на
кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в
уповноваженому банку, як повернені кошти, які попередньо були
спрямовані на купівлю іноземної валюти на міжбанківському
валютному ринку України за заявками та за рахунок клієнтів.
Колонка 8 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі /
на користь банку-нерезидента / з власного коррахунку в іншому
банку) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок
іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, з власного
коррахунку цього самого банку-нерезидента, що відкритий в іншому
уповноваженому банку України.
Колонка 9 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі /
на користь банку-нерезидента / депозити повернені та проценти за
ними) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок
іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як кошти,
що повернені за раніше розміщені депозити на рахунках
уповноважених банків України, та проценти, одержані банком за
розміщені депозити.
Колонка 10 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі /
на користь банку-нерезидента / з коррахунків інших
банківнерезидентів) - сума в гривнях, зарахована на
кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в
уповноваженому банку, з кореспондентських рахунків інших
банків-нерезидентів.
Колонка 11 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі /
на користь банку-нерезидента / проценти нараховані) - сума в
гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку,
що відкритий в уповноваженому банку, як нараховані проценти за
залишками коштів на коррахунку (якщо це передбачено угодою).
Колонка 12 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі /
на користь банку-нерезидента / повернено за невиконання заявок на
купівлю валюти) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський
рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як
повернені кошти, які попередньо були направлені на купівлю
іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за
заявками та за рахунок банківнерезидентів.
Колонка 13 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі /
за окремими рішеннями) - сума в гривнях, зарахована на
кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в
уповноваженому банку, як кошти за операціями, дозвіл на здійснення
яких надається окремими рішеннями Національного банку України.
Колонка 14 (Списано коштів із коррахунку / Усього) - сума в
гривнях, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що
відкритий в уповноваженому банку. Дані колонки 14 дорівнюють сумі
даних у колонках 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23.
Колонка 15 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за
дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на користь
клієнтів-резидентів/оплата за експорт) - відображає перерахування
коштів за дорученням клієнтів банку-нерезидента на користь
резидентів за товари (роботи, послуги) з кореспондентського
рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку.
Колонка 16 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за
дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на користь
клієнтів-резидентів/повернено за невиконання зобов'язань перед
резидентами) - сума списаних коштів, що повернені резидентам за
рахунок клієнтів-нерезидентів, за невиконані нерезидентами
зобов'язання за імпортними договорами (контрактами), за рішеннями
судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або
внесення до них змін за наявності підтвердних документів.
Колонка 17 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за
дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на придбання
валюти) - сума списаних коштів з кореспондентського рахунку
іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку на придбання
іноземної валюти за дорученням і за рахунок клієнтів.
Колонка 18 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з
рахунку банку-нерезидента / на власний коррахунок в іншому
українському банку) - сума списаних коштів, які перераховані з
кореспондентського рахунку іноземного банку, відкритого в
уповноваженому банку, на власний коррахунок цього ж
банкунерезидента, що відкритий в іншому уповноваженому банку
України.
Колонка 19 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з
рахунку банку-нерезидента / депозити, розміщені в українському
банку) - сума в гривнях, розміщена банками-нерезидентами на
депозити в банках-резидентах.
Колонка 20 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з
рахунку банку-нерезидента / на коррахунки інших
банківнерезидентів) - сума в гривнях, списана з кореспондентського
рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, на
кореспондентські рахунки інших банків-нерезидентів, що відкриті в
уповноважених банках України.
Колонка 21 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з
рахунку банку-нерезидента / за обслуговування коррахунку) - сума
перерахованих коштів за обслуговування кореспондентського рахунку
іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку.
Колонка 22 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з
рахунку банку-нерезидента / на придбання валюти) - сума коштів,
списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що
відкритий в уповноваженому банку, на придбання іноземної валюти за
рахунок власних коштів банку-нерезидента, що є на його
кореспондентському рахунку в цьому уповноваженому банку.
Колонка 23 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за
окремими рішеннями) - відображає дані про списання коштів за
операціями, дозвіл на здійснення яких надається окремими рішеннми
Національного банку України.
Обсяг операцій, що відображаються в колонках 4 - 23,
подається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в
копійках - до 16 знаків.
Форма N 527 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими банками -
юридичними особами,
уповноваженими фінансовими
установами в обласному
розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 15 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про оборот готівкової іноземної валюти
за_______________місяць 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
_______________
(код валюти)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Обсяг |
| з/п | | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1 | Надійшло готівкової іноземної валюти до | |
| | уповноваженого банку - усього, | |
| | у тому числі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.1 | увезено банком в Україну | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.2 | куплено в іншого банка-резидента | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.3 | прийнято для зарахування на коррахунки інших | |
| | банків | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.4 | прийнято на поточні та депозитні рахунки | |
| | юридичних осіб і представництв-нерезидентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.5 | прийнято від фізичних осіб | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.1| для зарахування на їх рахунки | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.2| для переказу за межі України | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.3| за продані чеки | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.4| за депозитними сертифікатами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.5| для зарахування на картрахунки | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.6| для погашення кредитів та відсотків за ними | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.6 | куплено у фізичних осіб під час здійснення | |
| | обмінних операцій | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.6.1| у касі банку | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.6.2| у банківських ПОВ | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.6.3| у ПОВ на агентських угодах | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.7 | інші надходження | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2 | Видано готівкової іноземної валюти уповноваженим | |
| | банком - усього, | |
| | у тому числі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.1 | вивезено банком за межі України | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.2 | продано іншому банку-резиденту | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.3 | видано з коррахунків інших банків | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.4 | видано з поточних або депозитних рахунків | |
| | юридичних осіб і представництв-нерезидентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.5 | видано фізичним особам | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.1| з їх рахунків | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.2| за переказами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.3| за чеками | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.4| за депозитними сертифікатами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.5| за банківськими картками | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.6| кредити | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.6 | продано фізичним особам під час здійснення | |
| | обмінних операцій | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.6.1| через касу банку | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.6.2| через банківські ПОВ | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.6.3| через ПОВ на агентських угодах | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.7 | видано на інші цілі | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 527
Звіт
про оборот готівкової іноземної валюти
Звіт складається за даними бухгалтерського обліку надходжень
і видатків готівкової іноземної валюти, який ведеться на підставі
первинних документів (прибуткових та видаткових касових ордерів,
довідок, реєстрів, чеків тощо).
Звіт подається банком - юридичною особою та не містить даних
про внутрішньобанківські обороти.
Звіт подається в розрізі кодів іноземних валют згідно з
Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання
валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від
28.01.2000 N 73. ( Абзац третій пояснення щодо заповнення форми
N 527 в редакції Постанови Національного банку N 530 ( z1251-03 )
від 03.12.2003 )
Рядок 1 - обсяг іноземної валюти, що надійшла до
уповноваженого банку протягом звітного періоду. Формується за
даними дебетових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.
Рядок 1.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що ввезена в
Україну за звітний період на підставі дозволів Національного банку
України та прийнята до каси уповноваженого банку.
Рядок 1.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена
уповноваженим банком за звітний період за готівкові та
безготівкові кошти у банка-резидента (фінансової установи).
Рядок 1.3 - обсяг іноземної валюти, що прийнята для
зарахування на коррахунки інших банків (фінансових установ) за
звітний період.
Рядок 1.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла за
звітний період на поточні (у тому числі через розподільчі рахунки)
та депозитні рахунки юридичних осіб і представництв-нерезидентів.
Рядок 1.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до
каси уповноваженого банку за звітний період від фізичних осіб.
Дані рядка 1.5 дорівнюють сумі даних рядків 1.5.1 - 1.5.5.
Рядок 1.5.1 - обсяг готівкової валюти, що прийнята від
фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) для розміщення на їх
поточних (крім карткових) і депозитних рахунках.
Рядок 1.5.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла
від фізичних осіб для переказу за межі України через
кореспондентські рахунки уповноваженого банку України відповідно
до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок
особистих коштів фізичних осіб (резидентів і нерезидентів)
( v0390500-96 ).
Рядок 1.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла
до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і
нерезидентів) за продані їм чеки в іноземній валюті.
Рядок 1.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла
до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і
нерезидентів) за продані їм депозитні сертифікати в іноземній
валюті.
Рядок 1.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла
від фізичних осіб для зарахування на картрахунки.
Рядок 1.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла
до каси уповноваженого банку від фізичних осіб для погашення
раніше виданих їм кредитів та відсотків за користування кредитами.
( Пояснення щодо заповнення форми N 527 доповнено абзацом
п'ятнадцятим згідно з Постановою Національного банку N 530
( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Рядок 1.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у
звітному періоді уповноваженим банком за готівкові гривні та
іноземну валюту у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) під
час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 1.6 дорівнюють сумі
даних рядків 1.6.1 - 1.6.3.
Рядок 1.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у
фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим
банком через каси.
Рядок 1.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у
фізичних осіб за готівкові гривні та іншу валюту уповноваженим
банком через власні пункти обміну валют.
Рядок 1.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у
фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим
банком через пункти обміну валют, які працюють на підставі
агентських угод.
Рядок 1.7 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до
уповноваженого банку протягом звітного періоду, за винятком
обсягів, відображених у рядках 1.1 - 1.6.
Рядок 2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана
уповноваженим банком протягом звітного періоду. Формується за
даними кредитових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.
Рядок 2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з
каси уповноваженого банку протягом звітного періоду для вивезення
за межі України.
Рядок 2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана
уповноваженим банком протягом звітного періоду за готівкові та
безготівкові кошти іншому банку-резиденту (фінансовій установі).
Рядок 2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з
коррахунків інших банків (фінансових установ) протягом звітного
періоду.
Рядок 2.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана
протягом звітного періоду з поточних або депозитних рахунків
юридичних осіб і представництв-нерезидентів.
Рядок 2.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана
протягом звітного періоду з каси уповноваженого банку фізичним
особам (резидентам і нерезидентам). Дані рядка 2.5 дорівнюють сумі
даних рядків 2.5.1 - 2.5.5.
Рядок 2.5.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була
видана фізичним особам (резидентам і нерезидентам) з каси
уповноваженого банку з їх поточних і депозитних рахунків.
Рядок 2.5.2 - обсяг виданої з каси уповноваженого банку
готівкової іноземної валюти, що надійшла за переказами із-за
кордону на ім'я фізичних осіб.
Рядок 2.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана
фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за
чеками.
Рядок 2.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана
фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за
депозитними сертифікатами.
Рядок 2.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була
видана фізичним особам з картрахунків за банківськими картками.
Рядок 2.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана
фізичним особам з каси уповноваженого банку як кредит. ( Пояснення
щодо заповнення форми N 527 доповнено абзацом тридцять другим
згідно з Постановою Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від
03.12.2003 )
Рядок 2.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана
протягом звітного періоду уповноваженим банком за готівкові гривні
та іноземну валюту фізичним особам (резидентам і нерезидентам) під
час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 2.6 дорівнюють сумі
даних рядків 2.6.1 - 2.6.3.
Рядок 2.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана
фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через касу
уповноваженого банку.
Рядок 2.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана
фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через
банківські пункти обміну валют.
Рядок 2.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана
фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через
пункти обміну валют, що працюють на підставі агентських угод.
Рядок 2.7 - обсяг виданої уповноваженим банком готівкової
іноземної валюти протягом звітного періоду, за винятком обсягів,
що відображені в рядках 2.1 - 2.6.
Форма N 531 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в розрізі областей
та підрозділів
територіальним управлінням
Національного банку України
до 5 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 10 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про порушників законодавчо встановлених термінів
розрахунків за експортними, імпортними
та лізинговими операціями
за станом на________________200__ р.
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки та соті частки одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Зміст | Вид | N | Дата | Дата ВМД* | Код | Назва | Місце- |
| підрозділу | операції | операції | економічної | конт- | контракту | або дата | ЄДРПОУ | резидента | знаходження |
| банку | | | діяльності | ракту | | авансового | резидента | | резидента |
| | | | | | | платежу | | | (адреса) |
|------------+----------+----------+-------------+-------+-----------+------------+-----------+-----------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назва | Код країни | Причини | Відмітка про | Кількість | Код валюти | Сума не | Еквівалентна |
| нерези-| нерезидента | виникнення | безнадійну | днів | розрахунку | повернених у | сума в |
| дента | | заборгованості | заборгованість | порушення | | законодавчо | національній |
| | | | | | | встановлений | валюті |
| | | | | | | термін | України не |
| | | | | | | коштів, | повернених у |
| | | | | | | вартості | законодавчо |
| | | | | | | товарів, | встановлений |
| | | | | | | робіт, | термін |
| | | | | | | послуг | коштів, |
| | | | | | | | вартості |
| | | | | | | | товарів, |
| | | | | | | | робіт, |
| | | | | | | | послуг |
|--------+-------------+----------------+----------------+-----------+------------+--------------+--------------|
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 531
Звіт про порушників
законодавчо встановлених термінів розрахунків за
експортними, імпортними та лізинговими операціями
Форма звіту розроблена відповідно до Інструкції про порядок
здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними,
імпортними та лізинговими операціями, затвердженої постановою
Правління Національного банку України від 24.03.99 N 136
( z0338-99 ) та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України
28.05.99 за N 338/3631.
Звіт подається в разі наявності клієнтів банку (підрозділу),
які порушили законодавчо встановлені терміни розрахунків (у тому
числі у валюті України) за експортними, імпортними та лізинговими
операціями і не отримали на останнє число звітного місяця
відповідних індивідуальних ліцензій на перевищення законодавчо
встановленого терміну розрахунків.
Звітна дата - останнє число звітного місяця.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Код підрозділу банку) - зазначається код
підрозділу банку - 10 знаків.
Колонка 2 (Код операції) - зазначається код
зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для
імпорту) - 1 знак.
Колонка 3 (Зміст операції) - зазначається зміст
зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - поставка товару, що
передбачає декларування під час перетинання митного кордону
України, а також та, що не передбачає декларування
(до 100 дол. США) відповідно до чинного законодавства; 2 -
виконання робіт, надання послуг, майнових прав тощо) - 1 знак.
Колонка 4 (Вид економічної діяльності) - зазначається вид
економічної діяльності згідно з підсекцією Державного
класифікатора України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної
діяльності" (КВЕД), затвердженого наказом Держстандарту України
від 22.10.96 N 441 ( v0441217-96 ), - 2 знаки; файл KL_K113.
Колонка 5 (Номер контракту) - зазначається номер
зовнішньоекономічного контракту резидента, який порушив
законодавчо встановлений термін розрахунків, - до 35 знаків.
Колонка 6 (Дата контракту) - зазначається дата укладення
зовнішньоекономічного контракту резидента, який порушив
законодавчо встановлений термін розрахунків, - 8 знаків
(ДДММРРРР).
Колонка 7 (Дата ВМД або дата авансового платежу) -
зазначається дата кожного відвантаження експортером продукції
відповідно до вантажних митних декларацій або дата кожного
відповідного платіжного доручення, якщо за одним контрактом
резидент України здійснював відвантаження продукції партіями (під
час експорту) або здійснив кілька авансових платежів (під час
імпорту). Якщо за одним контрактом відвантаження продукції
здійснювалось однією партією (під час експорту), то в колонці 7
зазначається відповідна дата - 8 знаків (ДДММРРРР). ( Абзац
одинадцятий пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами,
внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530
( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Колонка 8 (Код ЄДРПОУ резидента) - зазначається код ЄДРПОУ
резидента, який порушив законодавчо встановлений термін
розрахунків за експортно-імпортною операцією.
Колонка 9 (Назва резидента) - зазначається повна назва
резидента, який порушив законодавчо встановлений термін
розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 30 знаків.
Колонка 10 (Місцезнаходження резидента) - зазначається
місцезнаходження резидента, який порушив законодавчо встановлений
термін розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 50
знаків.
Колонка 11 (Назва нерезидента) - зазначається повна назва
нерезидента (згідно з контрактом), у розрахунках з яким резидент
порушив законодавчо встановлений термін, - до 30 знаків.
Колонка 12 (Код країни нерезидента) - зазначається цифровий
код країни нерезидента (згідно з Державним стандартом ДСТУ ISO
3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом
Держстандарту України від 28.01.2000 N 73), у розрахунках з яким
резидент порушив законодавчо встановлений термін, - 3 знаки.
Колонка 13 (Причини виникнення заборгованості) - зазначення
причини виникнення заборгованості - 1 знак. Може мати такі
значення:
1 - фінансова неспроможність нерезидента (арешт рахунку;
визнання банкрутом або ліквідація нерезидента; тимчасові
ускладнення під час поставки продукції чи переказу коштів);
2 - затримка вантажу на митниці (арешт вантажу, утримання на
митному складі під відповідальне зберігання);
3 - невиконання резидентом умов контракту (неякісний товар,
менша вартість чи некомплектність товару, неповне перерахування
коштів);
4 - неправильне оформлення документів (помилки під час
заповнення граф ВМД, платіжних документів, відсутність митного
оформлення поставленої продукції. відсутність ВМД у реєстрі);
5 - невиконання рішення господарського суду про повернення
коштів нерезидентом;
6 - форс-мажорні обставини (економічна криза, стихійне лихо
тощо);
7 - нез'ясовані причини (відмова клієнта в наданні інформації
або не встановлення його місцезнаходження);
9 - інші причини.
Колонка 14 (Відмітка про безнадійну заборгованість) -
відмітка про безнадійну заборгованість резидентів за
зовнішньоекономічними контрактами (1 - є сума заборгованості за
зовнішньоекономічним контрактом, що не змінювалася протягом
(більше) 1095 днів (3 роки), а також останній термін руху коштів
за рахунком (рахунками) більший, ніж 1095 днів (3 роки), 0 - є
сума заборгованості за зовнішньоекономічним контрактом, яка
змінювалася протягом (до) 1095 днів (3 роки), а також останній
термін руху коштів за рахунком (рахунками) менший, ніж 1095 днів
(3 роки) - 1 знак.
Колонка 15 (Кількість днів порушення) - зазначається
кількість днів, на які фактичний термін розрахунку за
зовнішньоекономічною операцією (у тому числі з розрахунком у
валюті України) перевищує законодавчо встановлений термін, за
станом на звітну дату - до 10 знаків.
Колонка 16 (Код валюти розрахунку) - цифровий код валюти
розрахунку (у тому числі валюти України) згідно з Державним
стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і
фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000
N 73, - 3 знаки.
Колонка 17 (Сума не повернених у законодавчо встановлений
термін коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - сума, на яку не
здійснено розрахунок протягом законодавчо встановленого терміну,
за станом на звітну дату. Для експорту - вартість експортованого
товару відповідно до митної декларації у валюті розрахунку
(несплачена частина вартості, яка розраховується шляхом зменшення
загальної вартості на фактичну часткову оплату, що надійшла на
валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума
перерахованих на користь нерезидента коштів (частина суми, на яку
недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до
16 знаків (у сотих частках одиниць валюти).
Колонка 18 (Еквівалентна сума в національній валюті України
не повернених у законодавчо встановлений термін коштів, вартості
товарів, робіт, послуг) - еквівалентна сума в національній валюті
України, на яку не здійснено розрахунок протягом законодавчо
встановленого терміну за офіційним валютним курсом, установленим
Національним банком України на звітну дату, - до 16 знаків (у
копійках).
Після отримання уповноваженим банком документів, що свідчать
про завершення зовнішньоекономічної операції згідно з чинним
законодавством України та нормативно-правовими актами
Національного банку України, банк вилучає з форми запис про
відповідну заборгованість.
У разі припинення діяльності підприємства шляхом
реорганізації до форми (на підставі документів, які підтверджують
проведення реорганізації та визначення правонаступника) уносяться
дані про резидента, до якого перейшли права та обов`язки
реорганізованого підприємства і який є його правонаступником.
У разі припинення діяльності підприємства шляхом ліквідації
інформація про порушення не вноситься до форми за умови отримання
відповідних документів, які підтверджують закінчення процедури
його ліквідації та внесення запису про це до державного реєстру.
З дня прийняття судом або господарським судом, Міжнародним
комерційним арбітражним судом чи Морською арбітражною комісією при
Торгово-промисловій палаті України позовної заяви резидента про
стягнення з нерезидента заборгованості припиняється нарахування
днів перевищення термінів, що передбачені статтями 1 і 2 Закону
України "Про здійснення розрахунків в іноземній валюті"
( 185/94-ВР ). У колонці "Кількість днів порушення" зазначається
кількість днів на час прийняття заяви. Якщо позовна заява прийнята
до перевищення зазначених термінів, то прострочена заборгованість
уноситься до форми, а в колонці "Кількість днів порушення"
ставиться "0".
У разі прийняття судом або господарським судом рішення про
відмову в позові повністю або частково, чи припинення (закриття)
провадження у справі чи залишення позову без розгляду нарахування
днів поновлюється, уключаючи період, на який ці терміни було
зупинено.
У разі надання інформації назва та місцезнаходження
резидентів України пишуться повністю, українською мовою відповідно
до свідоцтва про державну реєстрацію суб'єктів підприємницької
діяльності (або свідоцтва про реєстрацію фізичної особи як
суб'єкта підприємницької діяльності). Крім цього, форма власності
зазначається у формі абревіатури.
Як виняток, інформація про порушення законодавчо
встановленого терміну розрахунків може бути вилучена з форми за
дозволом Департаменту валютного контролю та ліцензування
Національного банку України. Пропозиції щодо вилучення
заборгованості зі звіту подаються уповноваженим банком
територіальному управлінню Національного банку України разом із
документами за цією операцією та актом перевірки суб'єкта
господарювання за цією операцією податковим органом. Територіальне
управління розглядає ці документи і подає центральному апарату
Національного банку України висновок щодо доцільності подальшого
відображення заборгованості у звіті.
---------------
* ВМД - вантажно-митна декларація.
Форма N 536 (квартальна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням Національного
банку України в установлений
ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
10 числа першого місяця
після звітного періоду
ЗВІТ
про ввезення та вивезення банківських металів
за_____квартал 200__ року
_________________________ ___________________________
(код банківського металу) (назва банківського металу)
_____________________ ___________________________
(код і назва банку) (місцезнаходження банку)
(соті частки тройської унції)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Вага металу |
| з/п | | |
|-----+--------------------------------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+--------------------------------------------+-------------|
| 1 | Увезено банківських металів, усього за | |
| | квартал | |
|-----+--------------------------------------------+-------------|
| 2 | Продано іншим банкам | |
|-----+--------------------------------------------+-------------|
| 3 | Продано юридичним особам | |
|-----+--------------------------------------------+-------------|
| 4 | Продано фізичним особам | |
|-----+--------------------------------------------+-------------|
| 5 | Вивезено банківських металів, усього за | |
| | квартал | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 536
Звіт
про ввезення та вивезення банківських металів
Звіт подається уповноваженими банками та фінансовими
установами, які ввозили та вивозили банківські метали.
Цей звіт подається юридичною особою та не містить даних про
внутрішньобанківські обороти.
Опис параметрів заповнення форми.
Код банку (фінансової установи) зазначається згідно з
Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 3 знаки.
Скорочена назва банку (фінансової установи) зазначається
відповідно до його назви в установчих документах - до 20 знаків.
Код і назва банківського металу зазначаються згідно з
Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf).
Рядок 1 - зазначається загальний обсяг увезених протягом
звітного періоду банківських металів - до 9 знаків.
Рядок 2 - зазначається обсяг банківських металів, проданих
іншим банкам (фінансовим установам) України, - до 9 знаків.
Рядок 3 - зазначається загальний обсяг банківських металів,
проданих банком (фінансовою установою), у тому числі його філіями
юридичним особам, - до 9 знаків.
Рядок 4 - зазначається загальний обсяг банківських металів,
проданих банком (фінансовою установою), у тому числі його філіями
фізичним особам, - до 9 знаків.
Рядок 5 - зазначається загальний обсяг вивезених протягом
звітного періоду банківських металів - до 9 знаків.
Форма N 538 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
до 12 години 30 хвилин
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України (до 15 години)
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 16 години наступного
робочого дня
ІНФОРМАЦІЯ
про купівлю безготівкової іноземної валюти
за дорученням клієнтів банку
за____________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код | Код | Код | Сума | Код | Назва | Місцезна-| Мета |Спрямування | Номер | Дата | Код країни | Дата ВМД*,| Підстави |
| купівлі | регіону | банку | валюти | купленої | ЄДРПОУ | клієнта/| ходження | придбання |придбаної | контракту | контракту | перерахування | дата | для |
| валюти | | | | валюти (в | юридичної | прізвище,| клієнта | валюти |валюти за КВЕД| | | валюти | акта про | придбання |
| | | | | одиницях | особи/ | ім'я, по | (адреса) | | | | | | надання | валюти |
| | | | | валюти) | ідентифі- | батькові | | | | | | | послуг, | |
| | | | | | каційний | | | | | | | | виконання | |
| | | | | | номер | | | | | | | | робіт | |
| | | | | | ДРФО - | | | | | | | | тощо | |
| | | | | | платників | | | | | | | | | |
| | | | | | податків | | | | | | | | | |
|---------+---------+-------+--------+-----------+-----------+----------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+---------------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 538
Інформація
про купівлю безготівкової іноземної валюти
за дорученням клієнтів банку
Інформація за формою надається банком у разі здійснення ним
за дорученням клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та
фізичних осіб) протягом дня операцій купівлі безготівкової
іноземної валюти за безготівкову національну валюту, якщо сума
купленої валюти дорівнює або перевищує 10 000 доларів США або
еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом,
установленим Національним банком України на дату здійснення
операції купівлі.
Звіт складається на дату здійснення операцій купівлі
іноземної валюти згідно з балансом банку (дата першої
бухгалтерської проводки, що свідчить про виникнення відповідного
зобов'язання банку перед клієнтом в іноземній валюті).
У разі здійснення банком операцій купівлі іноземної валюти
протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою)
сума, частина якої буде використана для здійснення авансового
платежу, а інша частина - для оплати поставленого товару
(виконаних робіт, наданих послуг тощо) за наявності ВМД,
підтвердженої реєстром митної служби (акта про отримання послуг,
виконання робіт тощо), у звіті має відображатися окремими записами
(рядками) за зазначеними частинами суми.
У разі здійснення банком операцій купівлі іноземної валюти
протягом дня для одного клієнта за різними контрактами (але за
однією заявкою) сума купленої для клієнта валюти відображається у
звіті окремими записами (рядками) за кожним контрактом.
У разі здійснення банком операцій купівлі іноземної валюти
протягом дня для одного клієнта за одним контрактом, згідно з яким
сума купленої валюти підлягає перерахуванню частками до декількох
країн, сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті
відповідно до сум за кожною країною перерахування окремими
записами (рядками).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата купівлі валюти) - дата здійснення операції
купівлі валюти - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код регіону) - код регіону згідно з Довідником
регіонів України (rcukru.dbf) - 2 знаки.
Колонка 3 (Код банку) - код банку згідно з Довідником
банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 4 (Код валюти) - цифровий код валюти, що куплена
банком за дорученням клієнта, згідно з Державним стандартом
України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів",
затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73
(kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 5 (Сума купленої валюти) - зазначається сума купленої
банком за дорученням клієнта іноземної валюти в одиницях валюти -
до 16 знаків.
Колонка 6 (Код ЄДРПОУ юридичної особи/ідентифікаційний номер
ДРФО - платників податків) - зазначається код ЄДРПОУ клієнта -
юридичної особи або ідентифікаційний номер Державного реєстру
фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів
фізичної особи, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до
10 знаків. Для нерезидентів код не зазначається.
Колонка 7 (Назва клієнта/прізвище, ім'я, по батькові) -
зазначається повна назва юридичної особи або прізвище, ім'я та по
батькові фізичної особи, за дорученням яких куплено іноземну
валюту, - до 135 знаків.
Колонка 8 [Місцезнаходження клієнта (адреса)] - зазначається
повна юридична адреса (для юридичної особи) або місце прописки
(для фізичної особи), а якщо їх немає - місце фактичного
проживання клієнта банку, за дорученням якого куплено іноземну
валюту, - до 135 знаків.
Колонка 9 (Мета придбання валюти) - цифровий код мети
придбання іноземної валюти - 1 знак. Може мати такі значення:
1 - придбано для імпорту товарів;
2 - придбано для імпорту послуг, робіт;
3 - придбано для погашення кредиту;
4 - придбано з іншою метою.
Колонка 10 (Спрямування придбаної валюти за КВЕД) -
зазначаються коди за підкласами економічної діяльності згідно з
Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів
економічної діяльності", затвердженим наказом Держстандарту
України від 22.10.96 N 441 ( v0441217-96 ) (КВЕД) (Класифікатор
KL_K110). ( Пояснення щодо заповнення форми N 538 доповнено
абзацом згідно з Постановою Національного банку N 530 ( z1251-03 )
від 03.12.2003 )
Колонка 11 (Номер контракту) - зазначається номер
зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо)
клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній
валюті, для виконання яких купується валюта, - до 25 знаків. Якщо
немає номера, у колонці слід писати "б/н".
Колонка 12 (Дата контракту) - зазначається дата укладення
зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо)
клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній
валюті, для виконання яких купується валюта, - 8 знаків
(ДДММРРРР).
У разі відображення операцій з купівлі іноземної валюти за
дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім
зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) згідно з
Правилами здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку
України, затвердженими постановою Правління Національного банку
України від 18.03.99 N 127 ( z0171-99 ) та зареєстрованими в
Міністерстві юстиції України 18.03.99 за N 171/3464, у колонці 10
(Номер контракту) слід зазначати номер заявки, у колонці 11 (Дата
контракту) - дату заявки, на підставі якої була придбана іноземна
валюта.
Колонка 13 (Код країни перерахування валюти) - код країни, в
яку буде перерахована куплена іноземна валюта відповідно до
зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо)
клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній
валюті, для виконання яких купується валюта, згідно з Державним
стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_к040.dbf) - 3
знаки.
Колонка 14 (Дата ВМД, дата акта про надання послуг, виконання
робіт тощо) - зазначається дата отримання імпортером продукції
відповідно до вантажно-митної декларації або дата акта про
отримання послуг, виконання робіт згідно із зовнішньоекономічним
контрактом - 8 знаків (ДДММРРРР).
У разі здійснення банком операцій купівлі іноземної валюти
протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою)
за наявності кількох вантажно-митних декларацій або актів
виконаних робіт потрібно в основному полі колонки 13 (Дата ВМД,
дата акта про надання послуг, виконання робіт тощо) у форматі дати
відображати дату останньої ВМД. Дати інших ВМД, які належать до
цього контракту, слід відображати в додатковому полі в символьному
форматі з розділенням комами. Наприклад: ДДММРРРР, DDLLPPPP.
Якщо іноземна валюта придбана для здійснення авансового
платежу (у разі імпорту товарів, послуг, робіт), то колонка 13 не
заповнюється.
Колонка 15 (Підстави для придбання валюти) - зазначаються
конкретний пункт і підпункти Правил здійснення операцій на
міжбанківському валютному ринку України, затверджених постановою
Правління Національного банку України від 18.03.99 N 127
( z0171-99 ) та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України
18.03.99 за N 171/3464, на підставі яких банком здійснено операцію
купівлі іноземної валюти, - до 11 знаків (наприклад, 2.5.а.1).
Підпункти вищезазначеної постанови, які позначені рискою
(наприклад "- для сплати митних платежів"), кодуються цифрами в
порядку зростання номерів. Виключені з тексту постанови підпункти
не нумеруються. Українська літера "Ґ" зазначається як "Г1". У разі
здійснення банком операцій за іншими підставами колонку слід
заповнити як 9.9.9.9.
---------------
* ВМД - вантажно-митна декларація.
Форма N 550Д (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами за головну установу
та філії, що розташовані
на території України,
в обласному розрізі,
за філії, що розташовані
на території інших держав,
у розрізі країн
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 16 години
наступного робочого дня
---------------
* Додатково подається філіями банків територіальним
управлінням Національного банку України за місцем розташування
РОЗШИФРУВАННЯ
валютних рахунків
за станом на_______________200__ року
_____________ ________________
(код банку) (код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Сальдо в іноземній валюті | Сальдо в гривневому еквіваленті (копійки) |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | усього | у тому числі | усього | у тому числі |
| | |-----------------------------------| |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550Д із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550Д
Розшифрування валютних рахунків
Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх
гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими
рахунками (за дебетом і кредитом) з їх розподілом за операціями з
резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами
валют.
Звіт за формою подається електронною поштою щоденно всіма
банками - юридичними особами, що мають на балансі відкриті рахунки
в іноземних валютах.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за станом на...) - дата, на яку подається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником
банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним
стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і
фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000
N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий
(позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України, затвердженого постановою Правління Національного
банку України від 21.11.97 N 388 ( va493500-97 ) (зі змінами), -
4 знаки.
Колонка 2 (Сальдо в іноземній валюті / усього / дебет) -
залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із
балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 3 (Сальдо в іноземній валюті / усього / кредит) -
залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з
балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 4 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за
резидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за
дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі
кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за
резидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за
кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у
розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за
нерезидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за
дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі
кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за
нерезидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за
кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у
розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до
16 знаків.
Колонка 8 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / дебет)
- гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за
офіційним валютним курсом, установленим Національним банком
України на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків.
Колонка 9 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / кредит)
- гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за
офіційним валютним курсом, установленим Національним банком
України на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків.
Колонка 10 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі /
за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом
в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим
Національним банком України на поточний операційний день) за
кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з
резидентами.
Колонка 11 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі /
за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за
кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом,
установленим Національним банком України на поточний операційний
день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за
операціями з резидентами.
Колонка 12 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі /
за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за
дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом,
установленим Національним банком України на поточний операційний
день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за
операціями з нерезидентами.
Колонка 13 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі /
за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за
кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом,
установленим Національним банком України на поточний операційний
день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за
операціями з нерезидентами.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
Колонки 2 - 13 мають розраховуватися з обсягів залишків на
відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням
оборотів поточного операційного дня.
Форма N 550 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами за головну установу
та філії, що розташовані на
території України, в
обласному розрізі, за філії,
що розташовані на території
інших держав, у розрізі
країн територіальним
управлінням Національного
банку України в установлений
ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
10 числа після звітного
періоду до 16 години
ОБОРОТИ
за рахунками в іноземній валюті
за____________________200__ року
_____________________ ____________________
(код банку) (код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Обороти в іноземній валюті | Обороти в гривневому еквіваленті |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | (копійки) |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | | у тому числі | | у тому числі |
| | усього |-----------------------------------| усього |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550
Обороти
за рахунками в іноземній валюті
Звіт містить дані про обороти в іноземній валюті за місяць та
їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими
рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з
резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами
валют.
Звіт за формою подається електронною поштою один раз на
місяць усіма банками - юридичними особами та їх філіями, що мають
на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за ...) - місяць, за який подається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником
банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним
стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і
фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000
N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий
(позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України, затвердженого постановою Правління Національного
банку України від 21.11.97 N 388 ( va493500-97 ) (зі змінами), -
4 знаки.
Колонка 2 (Обороти в іноземній валюті / усього / дебет) -
оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у
розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за дебетом має
дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами
та операціями з нерезидентами. Дані колонки 2 дорівнюють сумі
даних колонок 4 та 6.
Колонка 3 (Обороти в іноземній валюті / усього / кредит) -
оборот за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків
у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за кредитом має
дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами
та операціями з нерезидентами. Дані колонки 3 дорівнюють сумі
даних колонок 5 та 7.
Колонка 4 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за
резидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з
резидентами.
Колонка 5 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за
резидентами / кредит) - оборот в іноземній валюті за кредитом
кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за
операціями з резидентами.
Колонка 6 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за
нерезидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з
нерезидентами.
Колонка 7 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за
нерезидентами / кредит) - оборот за кредитом кожного з балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з
нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валюти -
до 16 знаків.
Колонка 8 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / дебет)
- гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним
курсом, установленим Національним банком України на кожний
операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових)
рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за
дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з
резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 8
дорівнюють сумі даних колонок 10 та 12.
Колонка 9 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього /
кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним
курсом Національного банку України на кожний операційний день
місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом має
дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами
та операціями з нерезидентами. Дані колонки 9 дорівнюють сумі
даних колонок 11 та 13.
Колонка 10 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі /
за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом
(за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком
України на кожний операційний день місяця) за операціями з
резидентами України за кожним із балансових (позабалансових)
рахунків.
Колонка 11 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі /
за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за
кредитом (за офіційним курсом Національного банку України на
кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами
України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 12 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі /
за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за
дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним
банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з
нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових)
рахунків.
Колонка 13 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі /
за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за
кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним
банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з
нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових)
рахунків.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
Форма N 553 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання
до 16 години наступного
робочого дня
ЗВІТ
про рух коштів на розподільчих рахунках
суб'єктів господарської діяльності
за_________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| | | | Списано коштів |
| Код | Назва | Зараховано |---------------------------|
| валюти | показника | коштів | усього | у тому числі для |
| | | | | обов'язкового |
| | | | | продажу |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| 840 | долар США | | | |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| 978 | євро | | | |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| 643 | російський | | | |
| | рубль | | | |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| ... | ... | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 553 із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку N 160 ( z0518-04 ) від 06.04.2004, N 276
( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Пояснення щодо заповнення форми N 553
Звіт
про рух коштів на розподільчих рахунках
суб'єктів господарської діяльності
Цей звіт містить дані про щоденні обороти на розподільчих
рахунках суб'єктів господарської діяльності в розрізі всіх
іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO
4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом
Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (далі - Державний
стандарт), у сотих частках одиниць валюти.
Звіт складається за даними балансу та первинного
бухгалтерського обліку (повідомлення за системою SWIFT, інші
телекомунікаційні повідомлення та фінансові документи тощо).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з
Державним стандартом - 3 знаки.
Колонка 2 (Назва показника) - долари США, євро, російські
рублі та всі інші іноземні валюти згідно з Державним стандартом.
Колонка 3 (Зараховано коштів) - відображаються кредитові
обороти (несальдовані) за балансовим рахунком 2603 Плану рахунків
бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою
Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388
( va493500-97 ), зі змінами (далі - План рахунків банків).
Операційні управління установ Національного банку України
відображають обороти за балансовим рахунком 3234 Плану рахунків
бухгалтерського обліку Національного банку України, затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 28.11.2002
N 453, зі змінами (далі - План рахунків Національного банку).
Колонка 4 (Списано коштів / усього) - відображаються дебетові
обороти (несальдовані) за балансовим рахунком 2603 Плану рахунків
банків ( va493500-97 ). Операційні управління установ
Національного банку України відображають обороти за балансовим
рахунком 3234 Плану рахунків Національного банку.
Колонка 5 ("Списано коштів/у тому числі для обов'язкового
продажу") формується з колонки 4 ("Списано коштів/усього") і
відповідає сумі коштів, списаних для обов'язкового продажу на
валютному ринку України згідно з законодавством України.
Операції "сторно" до обсягу дебетових і кредитових оборотів
за балансовими рахунками 2603 і 3234 не включаються.
( Пояснення до форми N 553 із змінами, внесеними згідно з
Постановою НБУ N 276 ( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Форма N 604 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами) територіальним
управлінням Національного
банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про формування резерву
на відшкодування можливих втрат
за кредитними операціями
за станом на_______________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Заборгованість | Заборгованість зменшується на | Заборгованість, | Коефіцієнт | Розрахункова | Фактично | Відхилення |
| з/п | | за кредитними |---------------------------------------------------------------------------------| що береться до | резерву- | сума резерву | сформо- | (+), (-) |
| | | операціями на | суму гарантій | вартість застави, | суму | розрахунку | вання | (кол. 10 х | ваний | (кол. 13 |
| | | перше число | | прийнятої до розрахунку | вкладень, | (кол.3 - | (%) | кол.11) | резерв | - |
| | | місяця, |-----------------------------+-------------------------------------| що не | - кол.4 - | | | | кол. 12) |
| | | наступного | Кабінету | урядів країн | майнових | державних | недержавних | включаються | - кол.5 - | | | | |
| | | за звітним | Міністрів | категорії "А", | прав на | цінних | цінних | до | - кол.6 - | | | | |
| | | | України | міжнародних | грошові | паперів | паперів, | розрахунку | - кол.7 - | | | | |
| | | | | багатосторонніх | депозити | | дорогоцінних | резерву | - кол.8 - | | | | |
| | | | | банків та | | | металів, | | - кол.9) | | | | |
| | | | | банків з | | | рухомого і | | | | | | |
| | | | | рейтингом | | | нерухомого | | | | | | |
| | | | | не нижче ніж | | | майна та | | | | | | |
| | | | | "інвестиційний | | | інших | | | | | | |
| | | | | клас" | | | майнових | | | | | | |
| | | | | | | | прав | | | | | | |
|-----+------------------+----------------+-----------+-----------------+----------+-----------+--------------+-------------+-----------------+------------+--------------+-----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Категорії кредитних операцій за ступенем ризику |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього | | | | | | | | | х | | | |
|-----+------------------+----------------+-----------+-----------------+----------+-----------+--------------+-------------+-----------------+------------+--------------+-----------+------------|
| 1.1 | Стандартні | | | | | | | | | 1 | | | |
|-----+------------------+----------------+-----------+-----------------+----------+-----------+--------------+-------------+-----------------+------------+--------------+-----------+------------|
| 1.2 | Під контролем | | | | | | | | | 5 | | | |
|-----+------------------+----------------+-----------+-----------------+----------+-----------+--------------+-------------+-----------------+------------+--------------+-----------+------------|
| 1.3 | Субстандартні | | | | | | | | | 20 | | | |
|-----+------------------+----------------+-----------+-----------------+----------+-----------+--------------+-------------+-----------------+------------+--------------+-----------+------------|
| 1.4 | Сумнівні | | | | | | | | | 50 | | | |
|-----+------------------+----------------+-----------+-----------------+----------+-----------+--------------+-------------+-----------------+------------+--------------+-----------+------------|
| 1.5 | Безнадійні | | | | | | | | | 100 | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2 | Усього | | х | х | х | х | х | | | х | | | |
|------------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| у тому числі | |
|------------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1 | у банках, що | | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
| | ліквідовуються | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------------+-----------+-----------------+----------+-----------+--------------+-------------+-----------------+------------+--------------+-----------+------------|
| 2.2 | у банках, що | | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
| | зареєстровані в | | | | | | | | | | | | |
| | офшорних зонах | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------------+-----------+-----------------+----------+-----------+--------------+-------------+-----------------+------------+--------------+-----------+------------|
| 2.3 | в інших банках | | х | х | х | х | х | | | х | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Керівник ________ ___________
"___"__________200__ р. (підпис) (прізвище,
ініціали)
М. П.
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ ___________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 604 із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003, N 276
( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Пояснення щодо заповнення форми N 604
Звіт
про формування резерву
на відшкодування можливих втрат
за кредитними операціями
Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями банків розроблено відповідно до Положення
про порядок формування та використання резерву для відшкодування
можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000
N 279 ( z0474-00 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції
України 03.08.2000 за N 474/4695 (далі - Положення).
Під час складання розділу І звіту "Категорії кредитних
операцій за ступенем ризику" ураховується заборгованість за всіма
видами кредитних операцій у національній та іноземній валютах.
Під час розрахунку резерву згідно з пунктом 1.5 Положення
( z0474-00 ) не враховуються суми заборгованості за кредитами,
наданими за рахунок бюджетних коштів, за кредитами між установами
в системі одного банку, за операціями фінансового лізингу,
об'єктом яких є нерухоме майно, а також суми кредитних ресурсів,
що залучені провідним банком від банків - учасників банківського
консорціуму, а також кошти, що розміщені на умовах субординованого
боргу.
Інформація про розрахунок резерву на відшкодування можливих
втрат за кредитними операціями розглядається за такими додатковими
параметрами: "код валюти", "резидентність". ( Абзац четвертий
пояснення щодо заповнення форми N 604 в редакції Постанови
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Уся заборгованість за кредитними операціями відповідно до
Положення ( z0474-00 ) поділяється на категорії за ступенем
ризику: стандартна, під контролем, субстандартна, сумнівна,
безнадійна.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається сукупна заборгованість за кредитними
операціями за станом на перше число місяця, наступного за звітним,
що відповідає останньому рядку форми N 302 ( z0353-03 ) "Звіт про
класифіковані кредитні операції за формами власності".
Колонки 4, 5 - зазначається відповідно до пункту 7.1
Положення ( z0474-00 ) сума гарантій Кабінету Міністрів України,
урядів країн категорії "А", міжнародних багатосторонніх банків та
банків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас" з урахуванням
коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції, що
приймається до розрахунку резерву.
Колонки 6, 7, 8 - зазначається відповідно до пункту 7.1
Положення ( z0474-00 ) вартість застави, що приймається до
розрахунку резерву.
Колонка 9 - відображаються: сума кредитних ресурсів, що
залучені провідним банком від банків - учасників банківського
консорціуму; сума заборгованості за кредитними операціями з
материнською компанією, якщо ця компанія має кредитний рейтинг не
нижчий, ніж "інвестиційний клас"; сума заборгованості за
фінансовим лізингом, об'єктом якого є нерухоме майно; сума
бюджетних коштів, які розміщені банком у формі кредитів на
підставі договору з розпорядником цих коштів; довгострокові
депозити, які розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок
1516) та довгострокові кредити, які розміщені на умовах
субординованого боргу (рахунок 1524/2 береться за даними
аналітичного обліку відповідно до файлу 42), які зменшують
регулятивний капітал. Сума зобов'язань з фінансування клієнтів, за
якими банк не бере на себе ризик (рахунок 9129/2 береться за
даними аналітичного обліку). ( Абзац десятий пояснення щодо
заповнення форми N 604 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Колонка 10 - зазначається сукупна заборгованість за
кредитними операціями, зменшена відповідно до пунктів 7.1 та 7.3
Положення ( z0474-00 ) на суми за колонками 4-9.
[10 = 3 - (4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9)].
Дані колонки 10 не можуть бути від'ємними. Якщо сума
прийнятного забезпечення (що зазначається в колонках 4-9) за
кожною окремою кредитною операцією більша, ніж заборгованість за
цією операцією (що зазначається в колонці 3), то до розрахунку
береться величина забезпечення в розмірі, що не перевищує залишку
заборгованості за кожною кредитною операцією окремо.
Колонка 12 - зазначається загальна сума резерву, яку банк має
сформувати на перше число місяця, наступного за звітним.
Визначається відповідно до пункту 8.1 Положення ( z0474-00 ) за
кожною категорією кредитів шляхом множення суми заборгованості за
кредитними операціями, що береться до розрахунку резерву
(колонка 10), на встановлений коефіцієнт резервування
(колонка 11).
Колонка 13 - зазначаються суми фактично сформованого за
звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками
1590, 1591/1, 2400, 2401, 3690 (сума фактично сформованого резерву
для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями з іншими
банками та за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування
береться з аналітичних даних: резерв під нестандартну
заборгованість обліковується за аналітичними рахунками 1590/1,
3690/2; резерв під стандартну заборгованість обліковується за
аналітичними рахунками 1591/1, 3690/1):
рядок "Стандартні" - зазначаються суми фактично сформованого
резерву, що обліковуються за рахунками 1591/1, 2401, 3690/1;
рядки "Під контролем", "Субстандартні", "Сумнівні",
"Безнадійні" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що
обліковуються за рахунками 1590/1, 2400, 3690/2;
рядок "Усього" - зазначаються суми фактично сформованого
резерву, що обліковуються за загальною сумою рахунків 1590/1,
1591/1, 2400, 2401, 3690/1, 3690/2.
Колонка 14 - зазначається відхилення суми фактично
сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння
колонки 13 та колонки 12.
Під час складання розділу II звіту "Кошти, що розміщені на
кореспондентських рахунках в інших банках" ураховуються кошти, що
містяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших
банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або
ліквідовуються за рішенням уповноважених органів (у яких
відкликано банківську ліцензію), або які зареєстровані в офшорних
зонах.
Колонка 3 - зазначається сума коштів, розміщених на
кореспондентських рахунках, за станом на перше число місяця,
наступного за звітним:
рядок 2 - усього за рахунками 1500, 1580;
рядок 2.1 - у банках, що ліквідовуються (у яких відкликано
банківську ліцензію);
рядок 2.2 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.3 - в інших банках (резидентах і нерезидентах).
Колонка 9 - зазначається сума коштів, що не включається до
розрахунку резерву:
рядок 2.3 - зазначається сума коштів, розміщених в інших
банках-резидентах.
Колонка 10 - зазначається сума коштів, розміщених на
кореспондентських рахунках, що включається до розрахунку резерву:
рядок 2.1 - у банках, що ліквідовуються (у яких відкликано
банківську ліцензію);
рядок 2.2 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.3 - в інших банках-нерезидентах (рядок 2.3
колонка 10 = колонка 3 - колонка 9).
Колонка 12 - зазначається загальна сума резерву, яку банк
зобов'язаний сформувати на перше число місяця, наступного за
звітним. Визначається шляхом множення суми коштів, зазначеної в
колонці 10, на коефіцієнт резервування (колонка 11).
У рядку 2.3 зазначається розрахункова сума резерву, яку банк
визначає самостійно, з урахуванням ризику країни.
Колонка 13 - зазначається сума фактично сформованого за
звітний місяць резерву, що береться за аналітичними рахунками
1590/2, 1591/2. ( Абзац тридцять четвертий пояснення щодо
заповнення форми N 604 в редакції Постанови Національного банку
N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Колонка 14 - зазначається відхилення суми фактично
сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння
колонок 13 та 12.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована
сума резерву, що зазначається зі знаком "-" у колонці 14 (у рядках
1 та 2) вираховується з основного капіталу. У разі перевищення
суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до
розрахунку приймається нуль. ( Абзац пояснення щодо заповнення
форми N 604 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Форма N 605 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій,
що розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про формування резерву на відшкодування
можливих втрат від дебіторської заборгованості
за станом на _________________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Група | Дебіторська | | Заборгованість, | Коефіцієнт | Загальна | Фактично | Відхилення |
| з/п | ризику | заборгованість з | | що береться до | резервування | розрахункова | сформований | (+, -) |
| | згідно з | придбання нематеріальних | Інша дебіторська | розрахунку | (%) | сума резерву | резерв | |
| | класифі- | активів та основних | заборгованість | резерву | | | | |
| | кацією | засобів (за капітальними | | | | | | |
| | | вкладеннями) | | | | | | |
| | |----------------------------+----------------------------| | | | | |
| | | Кількість | Сума | Кількість | Сума | | | | | |
| | | днів | заборгованості | днів | заборгованості | | | | | |
| | | обліку на | | обліку на | | | | | | |
| | | балансі | | балансі | | | | | | |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 1 | I | 0-180 | | 0-90 | | | 0 | 0 | х | х |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 2 | II | 181-270 | | 91-180 | | | 20 | | | |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 3 | III | 271-360 | | 181-360 | | | 50 | | | |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 4 | IV | 361 і | | 361 і | | | 100 | | | |
| | | більше | | більше | | | | | | |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 5 | Усього | x | | x | | | x | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 605
Звіт
про формування резерву
на відшкодування можливих втрат
від дебіторської заборгованості
Згідно з Положенням про порядок формування і використання
банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської
заборгованості, затвердженим постановою Правління Національного
банку України від 13.12.2002 N 505 ( z0001-03 ) та зареєстрованим
у Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 1/7322 (далі -
Положення), а також з метою удосконалення регулятивних функцій
Національного банку України банки щомісяця складають звіт за
формою, у якій відображаються результати класифікації дебіторської
заборгованості за групами ризику та формування резерву для
відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.
Класифікація дебіторської заборгованості за групами ризику
здійснюється залежно від строків обліку на балансі з урахуванням
строків погашення, передбачених договорами або правилами
здійснення операцій / розрахунків, що встановлені законодавством
України та внутрішніми положеннями банків.
Звіт складається в національній валюті (у копійках).
Дебіторська заборгованість, яка обліковується на балансі в
іноземній валюті, відображається у звіті в гривневому еквіваленті.
Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами
інвентаризації віднесена до I групи ризику, вважається стандартною
та резервуванню не підлягає.
Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами
інвентаризації віднесена до II-IV груп ризику, визнається
нестандартною та підлягає резервуванню за відповідними
коефіцієнтами.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається група ризику дебіторської
заборгованості, що визначена за результатами інвентаризації.
Колонка 3 - зазначаються строки перебування на балансі
дебіторської заборгованості з придбання нематеріальних активів та
основних засобів.
Колонка 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості з
придбання нематеріальних активів та основних засобів згідно з
класифікацією за групами ризику (балансовий рахунок 3511):
рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що
обліковується на балансі до 180 днів включно;
рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що
обліковується на балансі від 181 до 270 днів включно;
рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що
обліковується на балансі від 271 до 360 днів включно;
рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що
обліковується на балансі 361 день і більше.
Колонка 5 - зазначаються строки перебування на балансі іншої
дебіторської заборгованості.
Колонка 6 - зазначається сума іншої дебіторської
заборгованості (балансові рахунки: 1811; 1819; 1880; 2800; 2801;
2809; 2889; 3510; 3519; 3540; 3541; 3548; 3550; 3551; 3552; 3559;
3580; 3710):
рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, yn
обліковується на балансі до 90 днів включно;
рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що
обліковується на балансі від 91 до 180 днів включно;
рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що
обліковується на балансі від 181 до 360 днів включно;
рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що
обліковується на балансі 361 день і більше.
Колонка 7 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що
береться до розрахунку резерву, класифікованої за групами ризику
залежно від строків обліку на балансі та з урахуванням строків
прострочення згідно з пунктами 1.3 та 2.4 Положення ( z0001-03 ).
Колонка 7 (за рядком 5) дорівнює сумі колонок 4 і 6.
Колонка 8 - зазначається коефіцієнт резервування залежно від
групи ризику дебіторської заборгованості.
Колонка 9 - зазначається розрахункова сума резерву під
дебіторську заборгованість (дані колонки 7 помножити на
відповідний коефіцієнт резервування, зазначений у колонці 8), яку
банк має сформувати під нестандартну дебіторську заборгованість.
Колонка 10 - зазначається сума фактично сформованого резерву
для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості
за звітний місяць, що обліковується на рахунках 1890, 2890, 3590.
Колонка 11 - зазначається відхилення суми фактично
сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння
колонок 10 та 9.
Рядок 5 (усього) - зазначається сума підсумків за колонками
4, 6, 7, 9, 10, 11.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована
сума резерву, що зазначається зі знаком "мінус" у колонці 11
(рядок 5 "Усього"), вираховується з основного капіталу банку. У
разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його
розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
Форма N 606 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про формування банками
резерву за простроченими та сумнівними
до отримання нарахованими доходами
за станом на______________200__року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Прострочені | Сума заборгованості за простроченими та | Розрахункова | Фактично | Відхилення |
| з/п | нараховані доходи | сумнівними до отримання нарахованими доходами | сума резерву | сформований | (+), (-) |
| | |-----------------------------------------------| | резерв | |
| | | Усього | у тому числі | | | |
| | | |--------------------------------------| | | |
| | | | прострочені | прострочені | сумнівні | | | |
| | | | до 31 дня | понад | | | | |
| | | | | 31 день | | | | |
|-----+-------------------+--------+-------------+-------------+----------+--------------+-------------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-----+-------------------+--------+-------------+-------------+----------+--------------+-------------+------------|
| 1 | За кредитними | | | | | | | |
| | операціями на | | | | | | | |
| | міжбанківському | | | | | | | |
| | ринку | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+-------------+-------------+----------+--------------+-------------+------------|
| 2 | За кредитними | | | | | | | |
| | операціями з | | | | | | | |
| | клієнтами | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+-------------+-------------+----------+--------------+-------------+------------|
| 3 | За іншими | | | | | | | |
| | операціями (у | | | | | | | |
| | тому числі | | | | | | | |
| | операціями з | | | | | | | |
| | борговими цінними | | | | | | | |
| | паперами) | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+-------------+-------------+----------+--------------+-------------+------------|
| 4 | Усього | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 606 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276
( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Пояснення щодо заповнення форми N 606
Звіт
про формування банками
резерву за простроченими та сумнівними
до отримання нарахованими доходами
Форма впроваджена для здійснення контролю за формуванням
банками спеціального резерву, що створюється з метою відображення
реального результату діяльності банків та розроблена відповідно до
вимог нормативно-правових актів Національного банку України.
Банки зобов'язані формувати резерв незалежно від їх
фінансового стану на всю суму прострочених понад 31 день і
сумнівних щодо отримання нарахованих доходів, що обліковуються за
балансовими рахунками, зазначеними в цій формі.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за
простроченими (балансові рахунки: 1509, 1519, 1529, 2029, 2039,
2049, 2059, 2069, 2079, 2109, 2119, 2209, 2219, 3119, 3219, 3579)
та сумнівними до отримання (балансові рахунки: 1780, 2480, 3589)
нарахованими доходами, що дорівнює сумі даних колонок 4, 5 та 6.
Колонка 4 - зазначається сума заборгованості за простроченими
до 31 дня нарахованими доходами, що береться з аналітичних даних
за такими рахунками:
рядок 1 - 1509/1, 1519/1, 1529/1;
рядок 2 - 2029/1, 2039/1, 2049/1, 2059/1, 2069/1, 2079/1,
2109/1, 2119/1, 2209/1, 2219/1;
рядок 3 - 3119/1, 3219/1, 3579/1.
Колонка 5 - зазначається сума заборгованості за простроченими
понад 31 день нарахованими доходами, що береться з аналітичних
даних за такими рахунками:
рядок 1 - 1509/2, 1519/2, 1529/2;
рядок 2 - 2029/2, 2039/2, 2049/2, 2059/2, 2069/2, 2079/2,
2109/2, 2119/2, 2209/2, 2219/2;
рядок 3 - 3119/2, 3219/2, 3579/2.
Колонка 6 - зазначається сума заборгованості за сумнівними до
отримання нарахованими доходами, що обліковуються за балансовими
рахунками:
рядок 1 - 1780;
рядок 2 - 2480;
рядок 3 - 3589.
Колонка 7 - зазначається розрахункова сума резерву, яка
дорівнює сумі даних колонок 5 і 6.
Колонка 8 - зазначається сума фактично сформованого резерву,
що обліковується за балансовими рахунками:
рядок 1 - 1790;
рядок 2 - 2490;
рядок 3 - 3599.
Колонка 9 - зазначається відхилення суми фактично
сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння
даних колонок 8 та 7.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована
сума резерву, що зазначається зі знаком мінус у колонці 9
(рядок 4), вираховується з основного капіталу банку. У разі
перевищення суми фактично сформованого резерву над його
розрахунковою сумою до розрахунку приймається нуль.
Форма N 610 (щодекадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 16 години в перший
робочий день після звітного
періоду
ІНФОРМАЦІЯ
про врахування субординованого боргу
до розрахунку капіталу банку
за станом на _______________ 200 _ року
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва | Дата | Дата | Дата і | Сума субординованого боргу | Процентна ставка за |
| з/п | інвестора - | укладення | закінчення | номер | (балансовий рахунок 3660) | субординованим боргом |
| | юридичної | угоди | дії угоди | рішення |-----------------------------------------------------------+--------------------------|
| | особи/ | | | про | Залучено | У тому числі | у | в |
| | прізвище, | | | надання |--------------------+--------------------------------------| національній | іноземній |
| | ім'я, | | | дозволу | усього | у тому | сума | розмір | сума, яка | валюті | валюті |
| | по батькові | | | | | числі в | отриманого | амортизації,| врахо- | | |
| | фізичної | | | | | іноземній | дозволу на | на який | вується | | |
| | особи | | | | | валюті | врахування | зменшується | до | | |
| | (ідентифіка-| | | | | | субордино- | сума | капіталу | | |
| | ційний код) | | | | | | ваного | суборди- | банку | | |
| | | | | | | | боргу до | нованого | | | |
| | | | | | | | капіталу | боргу | | | |
| | | | | | | | банку | (%) | | | |
|------+-------------+-----------+------------+---------+--------+-----------+------------+-------------+-----------+--------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|------+-------------+-----------+------------+---------+--------+-----------+------------+-------------+-----------+--------------+-----------|
| | | | | | | | | | | | |
|------+-------------+-----------+------------+---------+--------+-----------+------------+-------------+-----------+--------------+-----------|
| | Інші | x | x | x | | | x | x | x | | |
| | кредитори | | | | | | | | | | |
|------+-------------+-----------+------------+---------+--------+-----------+------------+-------------+-----------+--------------+-----------|
|Усього| x | x | x | x | СБ6 | СБ7 | СБ8 | x | СБ10 | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 610 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276
( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Пояснення щодо заповнення форми N 610
Інформація
про врахування субординованого боргу
до розрахунку капіталу банку
Форма звітності передбачає надання банками інформації про
врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку.
Ця інформація надається банками згідно з розділом III
Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні,
затвердженої постановою Правління Національного банку України від
28.08.2001 N 368 ( z0841-01 ) та зареєстрованої в Міністерстві
юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (із змінами), відповідно
до укладених угод з інвесторами про залучення коштів на умовах
субординованого боргу та фактичної суми коштів, що обліковується
за балансовим рахунком 3660 "Субординований борг банку".
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається назва інвестора - юридичної
особи / прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, її
ідентифікаційний код.
Колонка 3 - зазначається дата укладення угоди.
Колонка 4 - зазначається дата закінчення дії угоди (без
урахування строку пролонгації угоди).
Колонка 5 - зазначається дата і номер рішення Комісії
Національного банку України з питань нагляду та регулювання
діяльності банків, за яким надано дозвіл на врахування залучених
коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку 2-го
рівня (далі - Дозвіл).
Колонка 6 - зазначається сума коштів у гривнях (залучена на
умовах субординованого боргу для врахування до капіталу банку),
яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг
банку" за кожним інвестором окремо.
У рядку "Інші кредитори" зазначається загальна сума
субординованого боргу перед іншими кредиторами, що не враховується
до капіталу банку.
СБ6 - загальна сума субординованого боргу, яка обліковується
на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку".
Колонка 7 - заповнюється аналогічно до колонки 6 лише в
іноземній валюті (гривневий еквівалент) та формується за
додатковим параметром - "код валюти".
Колонка 8 - зазначається сума, на яку отримано Дозвіл щодо
кожного інвестора, що надається Комісією Національного банку
України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, на
врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до
капіталу банку.
Колонка 9 - зазначається розмір процента, на який щорічно
зменшується (амортизується) сума субординованого боргу відповідно
до строку дії угоди про залучення коштів на умовах субординованого
боргу для врахування цих коштів до розрахунку капіталу банку.
Колонка 10 - зазначається сума субординованого боргу, яка
враховується до розрахунку капіталу банку з урахуванням
амортизації та розміру наданого Дозволу.
Розраховується відповідно до колонок 8 та 9 (кожний рядок
колонки 8, сума якої не має бути більшою, ніж сума за колонкою 6,
множиться на кожний рядок колонки 9). Якщо сума за колонкою 8
більше суми за колонкою 6, то до розрахунку за колонкою 10
потрібно брати суму за колонкою 6 з урахуванням колонки 9.
СБ10 - загальна сума субординованого боргу, яка
розраховується за всіма інвесторами, крім рядка "Інші кредитори".
Сума субординованого боргу (СБ10) враховується до додаткового
капіталу банку в розмірі, що не перевищує 50% розміру основного
капіталу банку на відповідну дату.
Колонка 11 - зазначається розмір процентної ставки в
національній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом
згідно з угодою.
Колонка 12 - зазначається розмір процентної ставки в
іноземній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом
згідно з угодою.
Форма N 611 (місячна)
Надсилається* поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні,
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 15 числа після звітного
періоду
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 16 години наступного
робочого дня
--------------
* Додатково подається електронною поштою - файл 42 (щоденно):
(зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та
за її межами) територіальним управлінням Національного банку
України в установлений ними строк;
ЗВІТ
про дотримання економічних нормативів
протягом___________ місяця___ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(проценти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Економічні нормативи діяльності, у тому числі |
| | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | Н1 | Н2 | Н3 | Н4 | Н5 | Н6 | Н7 | Н8 | Н9 | Н10 | Н11 | Н12 | H13 | H13-1 | H13-2 |
| | | | | | | | |-------------------------------------------------------| |----------------------| |----------------------| | | | |
| N | Дата | | | | | | | фактичне | сума кредиту, що | фактичне | кількість | | фактичне | кількість | | фактичне | кількість | | | | |
| з/п | | | | | | | | значення | не включається | значення з | порушень | | значення | порушень | | значення | порушень | | | | |
| | | | | | | | | | до розрахунку Н7 | урахуванням | на звітну | | | на звітну | | | на звітну | | | | |
| | | | | | | | | | згідно з чинним | виключень | дату | | | дату | | | дату | | | | |
| | | | | | | | | | законодавством | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |------------------| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | сума | % до | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | регулятив-| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ного | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | капіталу | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| | ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 1 | Середньозважене | х | х | | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | | | | |
| | значення за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | місяць | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 2 | Кількість | х | | х | х | | | х | х | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | х | х |
| | порушень, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | одиниць | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 3 | Відхилення від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | середньозваженого | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | значення | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | нормативу на | х | х | | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | x | х | | х | | | | |
| | попередню звітну | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | дату (+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | збільшення/ - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | зменшення) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 4 | Відхилення від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кількості | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | порушень на | х | | х | х | | | х | х | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | х | x |
| | попередню звітну | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | дату (+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | збільшення/ - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | зменшення), | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | одиниць | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Підтверджую "___"___________ 200__ р. Керівник ________ ______________________
Начальник Управління Національного (підпис) (прізвище, ініціали)
банку України в _____________ області М. П.
__________ ______________________ (прізвище виконавця, номер телефону) Головний бухгалтер ________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали) (підпис) (прізвище, ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 611
Звіт
про дотримання економічних нормативів
Під час складання звіту про дотримання економічних нормативів
слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності
банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного
банку України від 28.08.2001 N 368 ( z0841-01 ) та зареєстрованою
в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі
змінами (далі - Інструкція).
Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу
регулювання діяльності банків.
У рядку 1 в колонках 5, 6, 18, 20, 21, 22, 23 зазначається
середньозважене значення нормативів Н3, Н4, Н11, Н12, Н13, Н13-1,
Н13-2, розраховане відповідно до глави 3 розділу X Інструкції
( z0841-01 ).
У рядку 2 в колонках 4, 7, 8 зазначається кількість порушень
нормативів Н2, Н5, Н6 за станом на 1, 11, 21 число місяця, у
колонках 13, 16, 19 - кількість порушень Н7, Н9, Н11 за звітний
місяць.
У рядку 3 в колонках 5, 6, 18, 20, 21, 22, 23 зазначається
відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню
звітну дату. Розраховується за середньозваженими значеннями
нормативу за попередній та звітний місяці за даними рядка 1.
У рядку 4 в колонках 4, 7, 8, 13, 16, 19 зазначається
відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату.
Розраховується за даними рядка 2.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - регулятивний капітал банку, що розраховується
відповідно до глави 1 розділу II Інструкції ( z0841-01 ).
Розрахунок регулятивного капіталу банку здійснюється як за
балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до
файла 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента".
Колонка 4 - норматив адекватності регулятивного капіталу /
платоспроможності (Н2), що розраховується відповідно до глави 1
розділу IV Інструкції ( z0841-01 ).
Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу
здійснюється за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця як за
балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до
файла 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках", у
частині надання інформації щодо розміру:
коштів до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний
кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
нарахованих доходів за коштами до запитання, що розміщені в
банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж
інвестиційний клас;
депозитів овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний
кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
інших короткострокових депозитів, що розміщені в банку, який
має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
нарахованих доходів за депозитами овернайт, іншими
короткостроковими депозитами, що розміщені в банку, який має
офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
кредитів овердрафт, овернайт та інших короткострокових
кредитів, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний
рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
нарахованих доходів за кредитами овердрафт, овернайт та
іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має
офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
гарантійних депозитів (покритих, непокритих).
Колонка 5 - норматив адекватності основного капіталу (Н3), що
розраховується відповідно до глави 2 розділу IV Інструкції
( z0841-01 ). Розрахунок нормативу адекватності основного капіталу
здійснюється за балансовими рахунками.
Колонка 6 - норматив миттєвої ліквідності (Н4), що
розраховується відповідно до глави 2 розділу V Інструкції
( z0841-01 ). Розрахунок нормативу миттєвої ліквідності (H4)
здійснюється за балансовими рахунками.
Колонка 7 - норматив поточної ліквідності (Н5), що
розраховується відповідно до глави 3 розділу V Інструкції
( z0841-01 ).
Розрахунок нормативу поточної ліквідності (H5) здійснюється
за даними файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за
строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число кожного
місяця.
Колонка 8 - норматив короткострокової ліквідності (Н6), що
розраховується відповідно до глави 4 розділу V Інструкції
( z0841-01 ).
Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (H6)
здійснюється за даними файла А7 " Дані про структуру активів та
пасивів за строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число
кожного місяця.
Колонка 9 - норматив максимального розміру кредитного ризику
на одного контрагента (Н7).
Розрахунок нормативу максимального розміру кредитного ризику
на одного контрагента (Н7) здійснюється за даними файла 42.
У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх
розрахованих.
Колонка 10 - сума кредиту, що не включається до розрахунку
нормативу максимального розміру ризику на одного контрагента (H7)
відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції
( z0841-01 ), за даними файла 42.
Колонка 11 - визначається як відношення суми за колонкою 10
до регулятивного капіталу банку.
Колонка 12 - норматив максимального розміру кредитного ризику
на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не
включається до розрахунку Н7.
Колонка 13 - кількість порушень нормативу максимального
розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням
суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.
Колонка 14 - норматив великих кредитних ризиків (Н8), що
розраховується відповідно до глави 3 розділу VI Інструкції
( z0841-01 ).
Розрахунок нормативу великих кредитних ризиків (Н8)
здійснюється за даними файла 42.
Колонка 15 - норматив максимального розміру кредитів,
гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), що
розраховується відповідно до глави 4 розділу VI Інструкції
( z0841-01 ).
Розрахунок нормативу максимального розміру кредитів, гарантій
та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), здійснюється за
даними файла 42.
У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх
розрахованих.
Колонка 16 - кількість порушень нормативу максимального
розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному
інсайдеру (Н9) на звітну дату.
Колонка 17 - норматив максимального сукупного розміру
кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), що
розраховується відповідно до глави 5 розділу VI Інструкції
( z0841-01 ).
Розрахунок нормативу максимального сукупного розміру
кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10),
здійснюється за даними файла 42.
Колонка 18 - норматив інвестування в цінні папери окремо за
кожною установою (Н11), що розраховується відповідно до глави 2
розділу VII Інструкції ( z0841-01 ).
Розрахунок нормативу інвестування в цінні папери окремо за
кожною установою (Н11) здійснюється за даними файла 42 без
урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що
банк не утримує їх більше одного року;
з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що
емітентом придбаних акцій є інший банк;
у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери
перебувають у власності банку не більше одного року;
за рахунок та від імені своїх клієнтів.
У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх
розрахованих.
Колонка 19 - кількість порушень нормативу інвестування в
цінні папери окремо за кожною установою (Н11) на звітну дату.
Колонка 20 - норматив загальної суми інвестування (Н12)
розраховується відповідно до глави 3 розділу VII Інструкції
( z0841-01 ).
Розрахунок нормативу загальної суми інвестування (Н12)
здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними
даними файла 42 без урахування суми акцій та інших цінних паперів,
придбаних банком:
у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що
банк не утримує їх більше одного року;
з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що
емітентом придбаних акцій є інший банк;
у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери
перебувають у власності банку не більше одного року;
за рахунок та від імені своїх клієнтів.
Колонки 21, 22, 23 - норматив ризику загальної відкритої
(довгої / короткої) валютної позиції банку (Н13, Н13-1, Н13-2), що
розраховується відповідно до глави 2 розділу VIII Інструкції
( z0841-01 ). Розрахунок нормативу ризику загальної відкритої
(довгої / короткої) валютної позиції банку здійснюється за даними
файла 01.
Обчислюється середньозважене значення за ті дні, за які банк
відкривав довгу / коротку валютну позицію.
( Форму N 617 виключено на підставі Постанови
Національного банку
N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Форма N 618 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та
за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
1, 11, 21 числа
ЗВІТ
про залишки коштів, що розміщені в інших банках
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(соті частки одиниць валюти)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Країна | Банк-резидент | Рейтинг | Належність до | Балансові | Іноземна | Сума в |
| | (нерезидент) | | інвестиційного | рахунки | валюта | гривневому |
|----------------+---------------| | класу | |------------| еквіваленті |
| Код | Назва | Код | Назва | | | | Код | Сума | |
|--------+-------+-----+---------+---------+----------------+-----------+-----+------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|--------+-------+-----+---------+---------+----------------+-----------+-----+------+-------------|
| | | | | | | | | | |
|--------+-------+-----+---------+---------+----------------+-----------+-----+------+-------------|
| | | | | | | | | | |
|--------+-------+-----+---------+---------+----------------+-----------+-----+------+-------------|
| | | | | | | | | | |
|--------+-------+-----+---------+---------+----------------+-----------+-----+------+-------------|
| Усього:| X | X | X | X | X | X | X | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 618
Звіт
про залишки коштів, що розміщені в інших банках
Під час складання звіту слід керуватися Інструкцією про
порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою
постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001
N 368 ( z0841-01 ) та зареєстрованою в Міністерстві юстиції
України 26.09.2001 за N 841/6032.
Звіт відображає залишки коштів, що обліковуються на
відповідних балансових рахунках, що відкриті в банках-резидентах
(нерезидентах).
Звіт містить дані щодо операцій, які відображаються за
субрахунками балансових рахунків:
1500/1 "Кореспондентські рахунки, що розміщені в банку, який
має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний
клас(1)";
1500/2 "Кореспондентські рахунки в інших банках, що не
належать до інвестиційного класу";
1508/1 "Нараховані доходи за коштами до запитання, що
розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий,
ніж інвестиційний клас";
1508/2 "Нараховані доходи за коштами до запитання в інших
банках, що не належать до інвестиційного класу";
1510/1 "Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має
офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";
1510/2 "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що
не належать до інвестиційного класу";
1511 - Гарантійні депозити та грошове покриття в інших
банках. ( Абзац пояснення щодо заповнення форми N 618 в редакції
Постанови Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
1512/1 "Інші короткострокові депозити, що розміщені в банку,
який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний
клас";
1512/2 "Інші короткострокові депозити, що розміщені в інших
банках, що не належать до інвестиційного класу";
1515 "Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках";
1516 "Довгострокові депозити, які розміщені на умовах
субординованого боргу";
1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами,
розміщеними в інших банках";
1518/1 "Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими
короткостроковими депозитами, що розміщені в банку, який має
офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";
1518/2 "Нараховані доходи за строковими депозитами, що
розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного
класу";
1520/1 "Кредити овердрафт, що розміщені в банку, який має
офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";
1520/2 "Кредити овердрафт, які надані іншим банкам, що не
належать до інвестиційного класу";
1521/1 "Кредити овернайт, що розміщені в банку, який має
офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";
1521/2 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам, що не
належать до інвестиційного класу";
1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо";
1523/1А-1523/1П "Інші короткострокові кредити, що розміщені в
банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж
інвестиційний клас";
1523/2А-1523/2П "Інші короткострокові кредити, які надані
іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";
1524А-1524П "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам";
1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими
іншим банкам";
1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
іншим банкам";
1528/1 "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, овернайт та
іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має
офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";
1528/2 "Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим
банкам, що не належать до інвестиційного класу";
1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших
банках";
1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які
розміщені в інших банках";
1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим
банкам";
1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими іншим банкам".
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Країна / Код) - цифровий код країни згідно з
Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн
світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000
N 73.
Колонка 2 (Країна / Назва) - повна назва країни.
Колонка 3 (Банк-резидент (нерезидент) / Код) - цифровий код:
банку-резидента згідно з Довідником банків України, rcukru.dbf - 3
знаки;
банку-нерезидента згідно з Довідником зарубіжних банків,
rc_bnk.dbf - 10 знаків.
Колонка 4 (Банк-резидент (нерезидент) / Назва) - повна назва
банку-резидента (нерезидента), у якому розміщені кошти.
Колонка 5 (Рейтинг) - рейтингова оцінка, що встановлена банку
і підтверджена в бюлетені однією з провідних рейтингових компаній
(Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's). Для банку-резидента
(нерезидента) ця колонка заповнюється в разі наявності рейтингу.
Колонка 6 (Належність до інвестиційного класу) - належність
банку до інвестиційного класу (визначається за даними колонки 5):
1 - банк, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж
інвестиційний клас (проставляється тільки за банком-нерезидентом);
2 - інший банк, що не належить до інвестиційного класу.
Колонка 7 (Балансові рахунки) - балансові рахунки, що
відкриті в банках-резидентах (нерезидентах).
Колонка 8 (Іноземна валюта / Код) - цифровий код валюти
розрахунку згідно з Державним стандартом України "Коди для подання
валют і фондів".
Колонка 9 (Іноземна валюта / Сума) - сума залишків коштів у
валюті (соті частки одиниць валюти) за рахунками, відкритими в
банках-резидентах (нерезидентах), за станом на кінець звітного
дня.
Колонка 10 (Сума в гривневому еквіваленті) - сума залишків
коштів у гривневому еквіваленті (у копійках) за рахунками,
відкритими в банках-резидентах (нерезидентах), за станом на кінець
декади.
---------------
(1) Інвестиційний клас - кредитний рейтинг, підтверджений у
бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch
IBCA, Standart & Poor's, Moody's).
Форма N 621 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- ліквідаторами
(ліквідаційними комісіями)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту роботи
з проблемними банками
Генерального департаменту
банківського нагляду
до 8 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку
за станом на _______________ 200_ року
_______________ _________________________________________
(назва банку) (зазначається, ким призначено
ліквідатора (ліквідаційну комісію) -
Національним банком України,
господарським судом, вищим органом банку)
_____________________________ ___________________________
(дата призначення ліквідатора (адреса ліквідатора
/ліквідаційної комісії) /ліквідаційної комісії)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Дані за | Дані за| Дані за | Рух коштів | Дані |
| з/п | |останній| почат-| проміжним | | на |
| | |робочий | ковим | ліквіда- |----------------------------------| звітну |
| | | день |балансом| ційним | Збільшення/ | Зменшення/ | |
| | | |ліквіда-| балансом | надходження | видатки | |
| | | | тора |--------------+-----------------+----------------| |
| | | | |усьо-|у тому | накопи-| за | накопи-| за | |
| | | | | го |числі |чувальна|звітний |чувальна|звітний| |
| | | | | |визнана | сума | місяць | сума | місяць| |
| | | | | |креди- | | | | | |
| | | | | |торська | | | | | |
| | | | | |заборго-| | | | | |
| | | | | |ваність | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |11=3+7-9|
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Активи |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 |Накопичувальний | | | | Х | | | | | |
| |(кореспондентський)| | | | | | | | | |
| |рахунок у | | | | | | | | | |
| |Національному банку| | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 2 |Готівкові кошти та | | | | Х | | | | | |
| |банківські метали | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3 |Кошти розміщені - | | | | Х | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.1 |у Національному | | | | Х | | | | | |
| |банку України, | | | | | | | | | |
| |включаючи цінні | | | | | | | | | |
| |папери, що | | | | | | | | | |
| |рефінансуються | | | | | | | | | |
| |Національним банком| | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.2 |в інших банках | | | | Х | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|3.2.1 |у | | | | Х | | | | | |
| |банках-нерезидентах| | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.3 |у суб'єктів | | | | Х | | | | | |
| |господарської | | | | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.4 |в органах | | | | Х | | | | | |
| |загального | | | | | | | | | |
| |державного | | | | | | | | | |
| |управління | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.5 |у місцевих органах | | | | Х | | | | | |
| |загального | | | | | | | | | |
| |державного | | | | | | | | | |
| |управління | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.6 |у фізичних осіб | | | | Х | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.7 |інша заборгованість| | | | Х | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 4 |Майно банку | | | | Х | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 5 |Інші активи | | | | Х | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 5.1 |розрахунки між | | | | Х | | | | | |
| |філіями та іншими | | | | | | | | | |
| |підвідомчими | | | | | | | | | |
| |установами банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 6 |Активи банку - | | | | Х | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 7 |Застава - усього | | | | Х | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 7.1 |за якої предмет | | | | Х | | | | | |
| |застави залишається| | | | | | | | | |
| |у заставодавця | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 7.2 |за якої предмет | | | | Х | | | | | |
| |застави передано | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 8 |Дебіторська | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |заборгованість, | | | | | | | | | |
| |погашена шляхом | | | | | | | | | |
| |взаємозаліку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 9 |Рух активів, який | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |не супроводжувався | | | | | | | | | |
| |отриманням | | | | | | | | | |
| |(поверненням) | | | | | | | | | |
| |коштів | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Пасиви |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 |Вимоги кредиторів | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.1 |витрати | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |Національного банку| | | | | | | | | |
| |України, здійснені | | | | | | | | | |
| |з метою | | | | | | | | | |
| |забезпечення | | | | | | | | | |
| |проведення | | | | | | | | | |
| |ліквідації банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.2 |вимоги кредиторів, | | | | | | | | | |
| |які забезпечені | | | | | | | | | |
| |заставою | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.2.1 |вимоги суб'єктів | | | | | | | | | |
| |господарської | | | | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.2.2 |вимоги вкладників -| | | | | | | | | |
| |фізичних осіб | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.3 |вимоги Фонду | | | | | | | | | |
| |гарантування | | | | | | | | | |
| |вкладів фізичних | | | | | | | | | |
| |осіб, що виникають | | | | | | | | | |
| |у випадках, | | | | | | | | | |
| |визначених | | | | | | | | | |
| |законодавством | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.4 |виплати вихідної | | | | | | | | | |
| |допомоги звільненим| | | | | | | | | |
| |працівникам банку, | | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | | |
| |відшкодування | | | | | | | | | |
| |кредиту, одержаного| | | | | | | | | |
| |на ці цілі | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.5 |зобов'язання перед | | | | | | | | | |
| |працівниками банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.6 |зобов'язання, що | | | | | | | | | |
| |виникли внаслідок | | | | | | | | | |
| |заподіяння шкоди | | | | | | | | | |
| |життю та здоров'ю | | | | | | | | | |
| |громадян | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.7 |вимоги вкладників -| | | | | | | | | |
| |фізичних осіб у | | | | | | | | | |
| |частині перевищення| | | | | | | | | |
| |суми, передбаченої | | | | | | | | | |
| |системою | | | | | | | | | |
| |гарантування | | | | | | | | | |
| |вкладів фізичних | | | | | | | | | |
| |осіб | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.8 |вимоги вкладників -| | | | | | | | | |
| |фізичних осіб у | | | | | | | | | |
| |частині визнаної | | | | | | | | | |
| |судом моральної | | | | | | | | | |
| |шкоди, збитків, | | | | | | | | | |
| |пені тощо | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.9 |вимоги щодо сплати | | | | | | | | | |
| |податків і зборів | | | | | | | | | |
| |(обов'язкових | | | | | | | | | |
| |платежів) | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.9.1 |нарахування на | | | | | | | | | |
| |заробітну плату | | | | | | | | | |
| |працівникам банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.9.2 |ПДВ на реалізоване | | | | | | | | | |
| |майно банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10 |інші вимоги | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.1|Національного банку| | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.2|бюджету та | | | | | | | | | |
| |позабюджетних | | | | | | | | | |
| |фондів | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.3|суб'єктів | | | | | | | | | |
| |господарської | | | | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.4|інших банків | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.5|кредиторська | | | | | | | | | |
| |заборгованість за | | | | | | | | | |
| |операціями з | | | | | | | | | |
| |клієнтами банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 11 |Інші пасиви | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|11.1 |розрахунки між | | | | | | | | | |
| |філіями та іншими | | | | | | | | | |
| |підвідомчими | | | | | | | | | |
| |установами банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 12 |Пасиви банку, - | | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 13 |Кредиторська | Х | Х | Х | Х |Х | Х | | | |
| |заборгованість, | | | | | | | | | |
| |погашена шляхом | | | | | | | | | |
| |взаємозаліку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 14 |Рух пасивів, який | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |не супроводжувався | | | | | | | | | |
| |отриманням | | | | | | | | | |
| |(поверненням) | | | | | | | | | |
| |коштів | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Інформація для довідки |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 15 |Витрати ліквідатора| Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) згідно із | | | | | | | | | |
| |затвердженим | | | | | | | | | |
| |кошторисом витрат | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|15.1 |витрати на оплату | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |праці | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 16 |Фактичні витрати | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.1 |на утримання | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |персоналу | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.2 |витрати, пов'язані | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |зі сплатою податків| | | | | | | | | |
| |та інших | | | | | | | | | |
| |обов'язкових | | | | | | | | | |
| |платежів | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.3 |на телекомунікації | Х | Х | Х | Х | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.4 |на утримання | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |основних засобів та| | | | | | | | | |
| |нематеріальних | | | | | | | | | |
| |активів | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.5 |інші експлуатаційні| Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |та господарські | | | | | | | | | |
| |витрати | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.6 |супутні | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |небанківські | | | | | | | | | |
| |операційні витрати | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.7 |інші небанківські | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |операційні витрати | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.8 |інші витрати, | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |пов'язані з | | | | | | | | | |
| |ліквідацією | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 17 |Витрати за рахунок | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |коштів | | | | | | | | | |
| |Національного банку| | | | | | | | | |
| |України, наданих | | | | | | | | | |
| |для здійснення | | | | | | | | | |
| |першочергових | | | | | | | | | |
| |витрат ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 18 |Відхилення | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |фактичних витрат | | | | | | | | | |
| |ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) від витрат| | | | | | | | | |
| |згідно із | | | | | | | | | |
| |затвердженим | | | | | | | | | |
| |кошторисом | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 19 |Відхилення | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |фактичних витрат | | | | | | | | | |
| |ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) на оплату | | | | | | | | | |
| |праці від | | | | | | | | | |
| |відповідних витрат | | | | | | | | | |
| |згідно із | | | | | | | | | |
| |затвердженим | | | | | | | | | |
| |кошторисом | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 20 |Кількість працюючих| Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | | |
| |у ліквідаційній | | | | | | | | | |
| |комісії | | | | | | | | | |
| |(ліквідатора) | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__" ___________ 200_ р. Голова ліквідаційної
комісії __________ _____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
___________________ Головний бухгалтер __________ _____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер телефону)
За наявності руху коштів, не передбачених формою звіту, а
також у разі виявлення розбіжностей між даними за останній робочий
день банку і даними за початковим, проміжним балансами ліквідатор
(ліквідаційна комісія) обов'язково має надати письмове роз'яснення
Департаменту роботи з проблемними банками.
Пояснення щодо заповнення форми N 621
ЗВІТ
про роботу ліквідатора
(ліквідаційної комісії) банку
Звіт складається та подається ліквідатором (ліквідаційною
комісією) з метою здійснення контролю за рухом коштів банку, що
ліквідовується, роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії) та
відповідно до вимог статті 8 розділу 3 Закону України "Про
бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996-14 ),
статей 92-98 глави 16 Закону України "Про банки і банківську
діяльність" ( 2121-14 ), розділу VI Положення про застосування
Національним банком України заходів впливу за порушення
банківського законодавства, затвердженого постановою Правління
Національного банку України від 28.08.2001 N 369 ( z0845-01 ) і
зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за
N 845/6036.
Звіт складається за даними ліквідатора (ліквідаційної
комісії) про дебіторську заборгованість банку, що ліквідовується,
кредиторську заборгованість юридичних і фізичних осіб, кошти,
погашені шляхом взаємозаліку, залишок та рух коштів за
накопичувальним рахунком, відкритим ліквідатору (ліквідаційній
комісії) у територіальному управлінні Національного банку України
за місцезнаходженням банку. Дані про визнану кредиторську
заборгованість групуються згідно з черговістю задоволення
претензій кредиторів.
Звіт містить дані про витрати ліквідатора (ліквідаційної
комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим органом, який
призначив ліквідатора (ліквідаційну комісію), про фактичні витрати
ліквідатора (ліквідаційної комісії), у тому числі на оплату праці,
та витрати Національного банку України, що пов'язані з процедурою
ліквідації.
Звіт подається щомісяця ліквідаторами (ліквідаційними
комісіями), призначеними господарським судом, Національним банком
України, вищим органом банку, від початку роботи ліквідатора
(ліквідаційної комісії).
Територіальні управління Національного банку України для
забезпечення достовірності даних самостійно визначають форми
перевірки даних, які подаються ліквідатором (ліквідаційною
комісією).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 (Дані за останній робочий день) - зазначаються дані
згідно з балансом за останній робочий день банку (за останній день
роботи банку в СЕП).
Колонка 4 (Дані за початковим балансом ліквідатора) -
зазначаються дані за початковим балансом, який складає ліквідатор
(ліквідаційна комісія) згідно з главою 11 розділу VI Положення про
застосування Національним банком України заходів впливу за
порушення банківського законодавства, затвердженого постановою
Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369
( z0845-01 ) і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України
27.09.2001 за N 845/6036.
Колонки 5, 6 (Дані за проміжним ліквідаційним балансом) -
зазначаються дані за проміжним ліквідаційним балансом, який
складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 13
розділу VI Положення про застосування Національним банком України
заходів впливу за порушення банківського законодавства,
затвердженого постановою Правління Національного банку України від
28.08.2001 N 369 ( z0845-01 ) і зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036, з виділенням окремо
визнаної кредиторської заборгованості.
Колонки 7-10 (Рух коштів) - зазначається рух коштів банку, що
ліквідовується.
Колонки 7, 8 (Збільшення/надходження) - зазначаються суми
порівняно з останнім робочим днем банку (колонка 3).
Колонка 7 - зазначаються сума надходжень на накопичувальний
рахунок, сума збільшення дебіторської заборгованості, майна банку,
кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів від початку
роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) - накопичувальна сума.
Колонка 8 - зазначаються сума надходжень на накопичувальний
рахунок, сума збільшення дебіторської заборгованості, майна банку,
кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів ліквідатора
(ліквідаційної комісії) за звітний місяць.
Колонки 9, 10 (Зменшення/видатки) - зазначаються суми
порівняно з останнім робочим днем банку (колонка 3).
Колонка 9 - зазначаються накопичувальна сума витрат з
накопичувального рахунку від початку роботи ліквідатора
(ліквідаційної комісії), зменшення дебіторської і кредиторської
заборгованості, інших активів і пасивів, витрати ліквідатора
(ліквідаційної комісії).
Колонка 10 - зазначаються сума витрат з накопичувального
рахунку ліквідатора (ліквідаційної комісії), зменшення
дебіторської і кредиторської заборгованості, інших активів і
пасивів, витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) за звітний
місяць.
Колонка 11 (Дані на звітну дату) - зазначається результат
даних, поданих у колонках 3, 7, 9 (дані колонки 11 = дані колонки
3 + дані колонки 7 - дані колонки 9). Дані колонки 11 мають
збігатися з даними бухгалтерського балансу банку, що
ліквідовується.
Рядки 1, 2 - зазначається рух коштів на накопичувальному
рахунку, готівкових коштів та банківських металів від початку
роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць:
залишок коштів на кореспондентському рахунку на останній робочий
день банку (колонка 3), надходження внаслідок погашення
дебіторської заборгованості, реалізації майна банку, інші;
задоволення вимог кредиторів та витрати, пов'язані з роботою
ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначається сума
збільшення (зменшення) коштів від початку роботи ліквідатора
(ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 4 - зазначається збільшення (зменшення) вартості майна
банку від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за
звітний місяць.
Рядок 5 - зазначається сума збільшення (зменшення) вартості
інших активів від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної
комісії) та за звітний місяць.
Рядок 5.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та
іншими підвідомчими установами банку від початку роботи
ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 6 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення)
загальних активів банку, що ліквідовується, від початку роботи
ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядки 7, 7.1, 7.2 - зазначається збільшення (зменшення)
вартості застави, за якої предмет застави залишається у
заставодавця і за якої предмет застави передано банку, від початку
роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 9 - зазначається сума збільшення (зменшення) активів
банку від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за
звітний місяць, яка не супроводжувалась отриманням (поверненням)
коштів (крім взаємозаліку).
Рядки 10, 10.2, 10.2.1, 10.2.2, 10.3-10.9, 10.9.1, 10.9.2,
10.10, 10.10.1-10.10.5 - зазначається збільшення кредиторської
заборгованості в разі визнання вимог кредиторів, що заявлені з
поважних причин згідно із законодавством України; сума коштів,
перерахована кредиторам банку в рахунок задоволення їх вимог від
початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний
місяць.
Рядок 11 - зазначається сума збільшення (зменшення) інших
пасивів від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та
за звітний місяць.
Рядок 11.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та
іншими підвідомчими установами банку від початку роботи
ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 12 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення)
загальних пасивів банку, що ліквідовується, від початку роботи
ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 14 - зазначається сума збільшення (зменшення) пасивів
від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за
звітний місяць, яка не супроводжувалась отриманням (поверненням)
коштів (крім взаємозаліку).
Рядок 15 - зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної
комісії) згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом
витрат.
Рядок 15.1 - зазначаються витрати на оплату праці
працівників, залучених для здійснення ліквідації банку, згідно із
затвердженим кошторисом витрат.
Рядки 16, 16.1-16.8 - зазначаються фактичні витрати
ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язані з проведенням
процедури ліквідації за весь період роботи ліквідатора
(ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 17 - зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної
комісії) за рахунок коштів Національного банку України, наданих у
встановленому порядку для здійснення першочергових витрат
ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 18, 19 - зазначається відхилення фактичних загальних
витрат та витрат на оплату праці ліквідатора (ліквідаційної
комісії) від відповідних витрат згідно із затвердженим кошторисом.
Рядок 20 - зазначається чисельність працюючих у ліквідаційній
комісії (ліквідатора) за станом на звітну дату.
Під час складання звіту передбачено логічний контроль за
розрахунками, який дасть змогу стежити за повним відображенням на
накопичувальному рахунку та в касі ліквідатора коштів, повернутих
від дебіторів та реалізації майна, та їх подальшим розподілом
відповідно до вимог кредиторів та інших зобов'язань.
Зменшення активів банку (рядок 6, колонка 9), скориговане на
розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку
(рядок 5.1, колонка 9), дебіторську заборгованість, погашену
шляхом взаємозаліку (рядок 8, колонка 9) та на суму активів, рух
яких не супроводжувався отриманням (поверненням) коштів (рядок 9,
колонка 9), має збігатися із збільшенням коштів на
накопичувальному рахунку (рядок 1, колонка 7) та готівкових коштів
і банківських металів (рядок 2, колонка 7).
Дані колонки 9 рядка 6 - дані колонки 9 рядка 5.1 - дані
колонки 9 рядка 8 - дані колонки 9 рядка 9 = дані колонки 7 рядка
1 + дані колонки 7 рядка 2.
Зменшення коштів на накопичувальному рахунку (рядок 1,
колонка 9) та готівкових коштів і банківських металів (рядок 2,
колонка 9) має збігатися із зменшенням пасивів банку (рядок 12,
колонка 9), скоригованих на розрахунки між філіями та іншими
підвідомчими установами банку (рядок 11.1, колонка 9),
кредиторську заборгованість, погашену шляхом взаємозаліку (рядок
13, колонка 9), кредиторську заборгованість та інші пасиви, рух
яких не супроводжувався поверненням (отриманням) коштів (рядок 14,
колонка 9), та на витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії)
(рядок 16, колонка 9).
Дані колонки 9 рядка 1 + дані колонки 9 рядка 2 = дані
колонки 9 рядка 12 - дані колонки 9 рядка 11.1 - дані колонки 9
рядка 13 - дані колонки 9 рядка 14 - дані колонки 9 рядка 16.
Актив має дорівнювати пасиву:
дані колонки 3 рядка 6 = дані колонки 3 рядка 12;
дані колонки 4 рядка 6 = дані колонки 4 рядка 12;
дані колонки 5 рядка 6 = дані колонки 5 рядка 12;
дані колонки 11 рядка 6 = дані колонки 11 рядка 12.
Показники форми складаються таким чином:
----------------------------------------------------------------------------------------
|N рядка| Назва показника | Формування даних |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 1 |Накопичувальний |Зазначаються залишок (колонки 3, 4, 5, 11) та |
| |(кореспондентський) |обороти (колонки 7, 8, 9, 10) за накопичувальним |
| |рахунок у Національному |рахунком |
| |банку України | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 2 |Готівкові кошти та |Формуються за даними рахунків груп 100, 101,110 |
| |банківські метали | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3 |Кошти розміщені, - усього|Зазначаються дані за підсумками рядків 3.1-3.7 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.1 |у Національному банку |Формуються за даними рахунків груп 120 (крім рах. |
| |України, включаючи цінні |1207), 121, 141, 142, 143, 144 |
| |папери, що рефінансуються| |
| |Національним банком | |
| |України | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.2 |в інших банках |Формуються за даними рахунків груп 150, 151, 152, |
| | |158, 178, 181, 188 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.2.1 |у банках-нерезидентах |Зазначається залишок коштів у банках-нерезидентах |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.3 |кошти суб'єктів |Формуються за даними рахунків груп 200, 201, 202, |
| |господарської діяльності |203, 204, 205, 206, 207, 209, 248, 260 (А), 265 (А) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.4 |кошти органів загального |Формуються за даними рахунків групи 210, рахунків |
| |державного управління |2190, 2198 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.5 |кошти місцевих органів |Формуються за даними рахунків групи 211, рахунків |
| |загального державного |2191, 2199 |
| |управління | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.6 |кошти фізичних осіб |Формуються за даними рахунків груп 220, 221, 229, |
| | |262 (А) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.7 |інша заборгованість |Формуються за даними рахунків груп 270, 280, 288, |
| | |310, 311, 320, 321, 350, 351, 352, 354, 355, 357, |
| | |358, 371, 410, 420 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 4 |Майно банку |Формуються за даними рахунків груп 340, 341, 430, |
| | |431, 440, 443, 450, 453 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 5 |Інші активи |Зазначається сума інших активів |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 5.1 |розрахунки між філіями та|Формуються за даними рахунків розділу 39 |
| |іншими підвідомчими | |
| |установами банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 6 |Активи банку - усього |Зазначається загальна сума активів банку |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 7 |Застава - усього |Формуються за даними групи балансових рахунків 950 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 7.1 |за якої предмет застави |Формуються за даними балансового рахунку 9500 |
| |залишається у | |
| |заставодавця | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 7.2 |за якої предмет застави |Формуються за даними балансового рахунку 9501 |
| |передано банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 8 |Дебіторська |Зазначається сума дебіторської заборгованості, |
| |заборгованість, погашена |погашеної шляхом взаємозаліку з кредиторською |
| |шляхом взаємозаліку |заборгованістю (крім колонок 3-8). У колонці 11 |
| | |проставляються значення колонки 9 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 9 |Рух активів, який не |Зазначається сума збільшення (зменшення) активів |
| |супроводжувався |банку, яка не супроводжується отриманням |
| |отриманням (поверненням) |(поверненням) коштів (крім взаємозаліку). Зокрема, |
| |коштів |збільшення активів внаслідок повернення раніше |
| | |списаних активів (колонки 7, 8), зменшення - |
| | |внаслідок списання активів (колонки 9, 10) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10 |Вимоги кредиторів |Зазначаються дані за підсумком рядків 10.1-10.10 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.1 |витрати Національного |Зазначається сума відшкодованих Національному банку |
| |банку України, здійснені |України коштів, наданих ліквідатору (ліквідаційній |
| |з метою забезпечення |комісії) для здійснення першочергових витрат (крім |
| |проведення ліквідації |колонок 3 - 6) |
| |банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.2 |вимоги кредиторів, які |Зазначається розмір кредиторської заборгованості, |
| |забезпечені заставою |забезпеченої заставою (рахунок 9510 "Надана |
| | |застава"): цінні папери, основні засоби тощо |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.2.1 |вимоги суб'єктів |Зазначається розмір кредиторської заборгованості |
| |господарської діяльності |суб'єктів господарської діяльності, забезпеченої |
| | |заставою |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.2.2 |вимоги вкладників - |Зазначається розмір кредиторської заборгованості |
| |фізичних осіб |вкладників - фізичних осіб, забезпеченої заставою |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.3 |вимоги Фонду гарантування|Зазначаються витрати, пов'язані з вимогами Фонду |
| |вкладів фізичних осіб, що|гарантування вкладів фізичних осіб, що виникають у |
| |виникають у випадках, |випадках, визначених законодавством |
| |визначених законодавством| |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.4 |виплати вихідної допомоги|Зазначаються витрати, пов'язані з виплатою вихідної |
| |звільненим працівникам |допомоги звільненим працівникам банку, у тому числі |
| |банку, у тому числі |відшкодування кредиту, одержаного на ці цілі |
| |відшкодування кредиту, | |
| |одержаного на ці цілі | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.5 |зобов'язання перед |Зазначаються витрати, пов'язані з виконанням |
| |працівниками банку |зобов'язань перед працівниками банку. Формується за |
| | |даними рахунків групи 365 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.6 |зобов'язання, що виникли |Зазначаються витрати, пов'язані з виконанням |
| |внаслідок заподіяння |зобов'язань, що виникли внаслідок заподіяння шкоди |
| |шкоди життю та здоров'ю |життю та здоров'ю громадян |
| |громадян | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.7 |вимоги вкладників - |Формуються за даними рахунків груп 262П, 263 |
| |фізичних осіб у частині | |
| |перевищення суми, | |
| |передбаченої системою | |
| |гарантування вкладів | |
| |фізичних осіб | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.8 |вимоги вкладників - |Зазначаються витрати, пов'язані з виплатами |
| |фізичних осіб у частині |вкладникам - фізичним особам визнаної судом |
| |визнаної судом моральної |моральної шкоди, збитків, пені тощо |
| |шкоди, збитків, пені тощо| |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.9 |вимоги щодо сплати |Зазначаються витрати, пов'язані із задоволенням |
| |податків і зборів |вимог за державними і місцевими податками та |
| |(обов'язкових платежів) |неподатковими платежами до бюджету, органів |
| | |державного страхування та соціального забезпечення. |
| | |Формуються за даними балансових рахунків групи 362 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.9.1 |нарахування на заробітну |Зазначається сума нарахувань на заробітну плату |
| |плату працівникам банку |працівникам банку |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.9.2 |ПДВ на реалізоване майно |Зазначається сума ПДВ на реалізоване майно банку |
| |банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.10 |інші вимоги |Зазначається підсумок рядків 10.10.1-10.10.5 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.1|Національного банку |Формуються за даними рахунків груп 130, 131, 132, |
| |України |133 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.2|бюджету та позабюджетних |Формуються за даними рахунків груп 250, 251, 252, |
| |фондів |253, 254, 255, 256, 257 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.3|суб'єктів господарської |Формуються за даними рахунків груп 260П, 261, 265П |
| |діяльності | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.4|інших банків |Формуються за даними рахунків груп 160, 161, 162, |
| | |191 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.5|кредиторська |Формуються за даними рахунків групи 290 |
| |заборгованість за | |
| |операціями з клієнтами | |
| |банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 11 |Інші пасиви |Зазначається сума інших пасивів |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 11.1 |розрахунки між філіями та|Формуються за даними рахунків розділу 39 |
| |іншими підвідомчими | |
| |установами банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 12 |Пасиви банку - усього |Зазначається загальна сума пасивів банку, що |
| | |ліквідовується |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 13 |Кредиторська |Зазначається сума визнаної кредиторської |
| |заборгованість, погашена |заборгованості, погашеної шляхом взаємозаліку з |
| |шляхом взаємозаліку |дебіторською заборгованістю (крім колонок 3 - 8). У |
| | |колонці 11 проставляються значення колонки 9 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 14 |Рух пасивів, який не |Зазначається сума пасивів банку, збільшення |
| |супроводжувався |(зменшення) пасивів банку, яка не супроводжується |
| |отриманням (поверненням) |отриманням (поверненням) коштів (крім взаємозаліку).|
| |коштів |Зокрема, збільшення пасивів унаслідок визнання судом|
| | |заборгованості (колонки 7, 8), зменшення - унаслідок|
| | |невизнання заборгованості ліквідатором (колонки 9, |
| | |10) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| Інформація для довідки |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 15 |Витрати ліквідатора |Зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної |
| |(ліквідаційної комісії) |комісії) згідно із затвердженим у встановленому |
| |згідно із затвердженим |порядку кошторисом витрат (крім колонок 3-6) |
| |кошторисом витрат | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 15.1 |витрати на оплату праці |Зазначаються витрати на оплату праці осіб, залучених|
| | |до ліквідації банку, згідно із затвердженим у |
| | |встановленому порядку кошторисом витрат |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16 |Фактичні витрати |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |ліквідатора |(ліквідаційної комісії) на проведення процедури |
| |(ліквідаційної комісії) |ліквідації (крім колонок 3 - 6). Включають витрати |
| | |за рахунок коштів Національного банку України (дані |
| | |рядка 17) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.1 |на утримання персоналу |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| | |(ліквідаційної комісії) на основну та додаткову |
| | |заробітну плату персоналу |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.2 |витрати, пов'язані зі |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |сплатою податків та інших|(ліквідаційної комісії), пов'язані із сплатою |
| |обов'язкових платежів |податків: на додану вартість, на землю, з власників |
| | |транспортних засобів, комунального, інших податків |
| | |та на сплату обов'язкових платежів |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.3 |на телекомунікації |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| | |(ліквідаційної комісії) на СЕП, інші системи |
| | |банківського зв'язку та поштово-телефонні витрати |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.4 |на утримання основних |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |засобів та нематеріальних|(ліквідаційної комісії), пов'язані з утриманням |
| |активів |власних основних засобів, у т.ч. транспорту та |
| | |орендованих основних засобів |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.5 |інші експлуатаційні та |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |господарські витрати |(ліквідаційної комісії) на комунальні послуги, |
| | |охорону та інші експлуатаційні та господарські |
| | |витрати |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.6 |супутні небанківські |Зазначаються фактичні витрати на відрядження |
| |операційні витрати |персоналу ліквідатора (ліквідаційної комісії) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.7 |інші небанківські |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |операційні витрати |(ліквідаційної комісії) на оголошення в засобах |
| | |масової інформації, на операційні підрозділи банку |
| | |та інші небанківські операційні витрати |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.8 |інші витрати, пов'язані з|Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |ліквідацією |(ліквідаційної комісії) на правове супроводження, |
| | |держмито, оцінку майна, цінних паперів, на |
| | |винагороди організаторам торгів майна, цінних |
| | |паперів та ліквідаторам, на страхування фінансової |
| | |відповідальності, впорядкування архіву, арбітражні |
| | |витрати |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 17 |Витрати за рахунок коштів|Зазначаються фактичні витрати за рахунок коштів |
| |Національного банку |Національного банку України, наданих у встановленому|
| |України, наданих для |порядку ліквідатору (ліквідаційній комісії) для |
| |здійснення першочергових |здійснення першочергових витрат (крім колонок 3 - 6)|
| |витрат ліквідатора | |
| |(ліквідаційної комісії) | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 18 |Відхилення фактичних |Фактичні витрати ліквідатора (рядок 16 + рядок 17) |
| |витрат ліквідатора |коригуються на відповідне значення показника згідно |
| |(ліквідаційної комісії) |із кошторисом (рядок 15) і проставляються у колонці |
| |від витрат згідно із |11 |
| |затвердженим кошторисом | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 19 |Відхилення фактичних |Фактичні витрати ліквідатора (рядок 16.1) |
| |витрат ліквідатора на |коригуються на відповідне значення показника згідно |
| |оплату праці ліквідатора |із кошторисом (рядок 15.1) і проставляються у |
| |(ліквідаційної комісії) |колонці 11 |
| |від витрат на оплату | |
| |праці згідно із | |
| |затвердженим кошторисом | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 20 |Кількість працюючих у |Зазначається чисельність працюючих у ліквідаційній |
| |ліквідаційній комісії |комісії у колонці 10 за станом на звітну дату. У |
| |(ліквідатора) |колонці 11 проставляються значення |
----------------------------------------------------------------------------------------
( Форма N 621 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Форма N 627 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 17 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про двадцять найбільших кредиторів банку
за станом на "___"__________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Код | Юридична | Номер | Код | Сума заборгованості банку | Загальна | Частка | Відношення |
| з/п | кредитора | країни | особа / | балансового | валюти | перед кредиторами | сума | заборгованості | заборгованості |
| | | кредитора | фізична | рахунку | |-----------------------------| зобов'язань | у загальному | до |
| | | | особа | | | Усього | у тому числі | банку | обсязі | регулятивного |
| | | | | | | |--------------------| | зобов'язань | капіталу |
| | | | | | | | до | більше | | банку | банку |
| | | | | | | | запитання | одного | | (%) | (%) |
| | | | | | | | менше | місяця | | | |
| | | | | | | | одного | | | | |
| | | | | | | | місяця | | | | |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| 1 | ... | | | | | | | | X | X | X |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | ... | | | | | | | | X | X | X |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | Усього | | | X | X | | | | X | | |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| 2 | ... | | | | | | | | X | X | X |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | ... | | | | | | | | X | X | X |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | Усього | | | X | X | | | | X | | |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | Разом | X | X | X | X | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 627
Звіт
про двадцять найбільших кредиторів банку
Звіт, який розроблено для відстеження та аналізу банківських
ризиків, пов'язаних із проведенням пасивних операцій, подається
всіма банками (незалежно від форми власності). У звіті надається
інформація про суми зобов'язань банку (як у національній, так і в
іноземній валютах) перед двадцятьма найбільшими кредиторами.
Звіт подається електронною поштою щомісяця банками -
юридичними особами (зведені дані - з урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням
Національного банку України в установлений ними строк;
територіальними управліннями Національного банку України через
Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту
банківського нагляду до 17 числа після звітного періоду.
Для цілей цього звіту коштами кредиторів є залишки за
рахунками розділів 16, 25, 26 (П), 33 (П-А) та групи 366 (крім
рахунків 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568,
2608, 2618, 2628, 2638, 2658, 3308, 3318, 3328, 3338, 3668) Плану
рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N
388 ( va493500-97 ) (зі змінами). Банки надають інформацію про
двадцять кредиторів, які мають найбільші сумарні залишки за
вищезазначеними рахунками, відповідно до цих рахунків за кожним
кредитором окремо. Якщо кредиторами банку є відділи Державного
казначейства України (рахунки групи 25), кошти яких розподіляються
та перераховуються за цільовим призначенням, або суб'єкти
господарської діяльності, кошти яких залучені банком за договорами
довірчого управління і перераховуються згідно з договорами
(рахунки групи 26), потрібно зазначити реальні залишки на цих
рахунках. ( Абзац третій пояснення із змінами, внесеними згідно з
Постановою Національного банку N 160 ( z0518-04 ) від 06.04.2004 )
Зобов'язання за ощадними (депозитними) сертифікатами на
пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку
перед кредиторами за цією формою звітності.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається умовний код юридичної або фізичної
особи, яка є найбільшим кредитором банку. Код присвоюється банком
і не повинен змінюватись протягом існування найбільшого кредитора.
Для уніфікації умовних кодів необхідно присвоювати кредиторам
трьохзначний цифровий код.
Колонка 3 - зазначається цифровий код країни кредитора згідно
з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв
країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від
28.01.2000 N 73. Кредитор-резидент колонку не заповнює.
Колонка 4 - зазначається, що юридичною чи фізичною особою є
кредитор:
1 - юридична особа;
0 - фізична особа.
Колонка 5 - зазначається номер балансового рахунку, на якому
обліковуються кошти кредиторів банку, інформація про яких
надається в цій формі.
Колонка 6 - зазначається цифровий код валюти, у якій
враховуються кошти кредиторів згідно з Державним стандартом
України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів",
затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 7 - зазначається підсумок заборгованості банку перед
кредиторами, що наведений у колонках 8 та 9.
Колонка 8 - зазначається сума зобов'язань банку перед
кредиторами за рахунками до запитання та з остаточним строком
повернення до одного місяця.
Колонка 9 - зазначається сума зобов'язань банку перед
кредиторами за рахунками з остаточним строком повернення більше
ніж один місяць.
Колонка 10 - зазначається загальна сума зобов'язань банку, що
обліковується за рахунками, зазначеними в абзаці третьому цього
Порядку (розраховується Національним банком України і зазначається
лише в рядку "Разом").
Колонка 11 - зазначається частка загальної суми
заборгованості перед кредиторами у загальній сумі всіх зобов'язань
банку (дані колонки 7: дані колонки 10) (розраховується
Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і
"Разом").
Колонка 12 - зазначається процентне відношення загальної суми
заборгованості перед кредиторами (колонка 7) до суми регулятивного
капіталу банку (розраховується Національним банком України і
зазначається в рядках "Усього" і "Разом").
Рядок "Усього" - зазначається підсумок заборгованості за
кожним кредитором у колонках 7-9.
Рядок "Разом" - зазначається загальний підсумок
заборгованості за всіма кредиторами в колонках 7-9.
Форма N 631 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
1, 11, 21 числа
ЗВІТ
про структуру активів та пасивів за строками
за___________200__року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Короткострокові | Довгострокові |
| N | Назва показника |--------------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------------------|
| з/п | | | | | Усього | | у тому числі | Усього |
| | | до 31 дня | 31 - 92 дні | 92 - 365 днів | | > 365 днів |---------------------------------------------------| |
| | | | | | | | до 31 дня | 31 - 365 днів | |
| | |-------------------------+-------------------------+-------------------------| |-------------------------+-------------------------+-------------------------| |
| | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі | |
| | | |----------------| |----------------| |----------------| | |----------------| |----------------| |----------------| |
| | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 1 | Готівкові кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 2 | Кошти в | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національному | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 2.1 | кошти до запитання| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 2.2 | строкові депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3 | Казначейські та | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інші цінні папери,| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | що рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | та цінні папери, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.1 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | торговому портфелі| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.2 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.3 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку до | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.4 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.5 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку до | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4 | Кошти в інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банках, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.1 | кошти до запитання| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.2 | депозити овернайт,| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | які розміщені в | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших банках | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.3 | гарантійні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.4 | інші | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | розміщені в інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банках | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.5 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | розміщені в інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банках | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.6 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | надані іншим | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банкам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.7 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | надані іншим | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банкам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.8 | фінансовий лізинг | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (оренда), що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | наданий іншим | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банкам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5 | Операції з | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | клієнтами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.1 | кредити, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | надані суб'єктам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарської | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | діяльності | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.2 | кредити, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | надані органам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | центральної та | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | місцевої | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | виконавчої влади | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.3 | кредити, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | надані фізичним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | особам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.4 |Кошти небанківських| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |установ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6 | Операції з цінними| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | паперами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6.1 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери в торговому| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6.2 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери в портфелі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6.3 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери в портфелі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку до погашення| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 7 | Дебіторська | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | заборгованість | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 8 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | активними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | операціями (I) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 9 | Кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.1 | отримані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.2 | отримані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.3 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.4 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10 | Кошти інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банків, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.1| депозити овернайт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших банків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.2|гарантійні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |депозити та грошове| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |покриття | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.3| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.4| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.5| кредити овердрафт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | за рахунками, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | відкриті в інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банках | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.6| кредити овернайт, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | які отримані від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших банків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.7| інші | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отримані від інших| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.8| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отримані від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших банків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11 | Залишки на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | поточних рахунках,| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | крім того | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.1| депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Державного бюджету| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.2| депозити клієнтів,| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | які утримуються з | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Державного бюджету| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.3| депозити місцевих | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | бюджетів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.4| кошти суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарської | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | діяльності в | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | довірчому | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | управлінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.5| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кошти суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарської | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | діяльності | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.6| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити суб'єктів| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарської | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | діяльності | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.7| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити фізичних | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.8| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити фізичних | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
|11.9 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фінансових установ| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
|11.10| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фінансових установ| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
|11.11| кошти суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарської | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | діяльності для | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | забезпечення | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | зобов'язань | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 12 | Кредити, отримані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | від міжнародних та| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | організацій, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 12.1| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити, отримані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | від міжнародних та| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | організацій | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 12.2| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити, отримані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | від міжнародних та| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | організацій | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 13 | Цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власного боргу, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 13.1| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власного боргу, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 13.2| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власного боргу, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 14 | Короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ощадні (депозитні)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сертифікати, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 15 | Довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ощадні (депозитні)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сертифікати, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 16 | Субординований | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | борг | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 17 | Кредиторська | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | заборгованість | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 18 | Зобов'язання за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | всіма видами | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | гарантій та з | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредитування, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | крім того | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 18.1| непокриті | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | акредитиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 19 | Вимоги щодо | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | андеррайтингу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінних паперів, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | строкових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інструментів, крім| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інструментів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | валютного обміну | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 20 | Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | за зобов'язаннями | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку (II) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 21 | Невідповідність | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (I) - (II) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 631 із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003, N 160
( z0518-04 ) від 06.04.2004 )
Пояснення щодо заповнення форми N 631
Звіт
про структуру активів та пасивів за строками
Форма складається щодекади і містить інформацію про
розміщення активів та зобов'язань банку залежно від кінцевого
строку їх погашення, починаючи із звітної дати.
Віднесення до короткострокового або довгострокового терміну
погашення визначається банком залежно від початкового строку
укладення угоди.
Форма використовується для забезпечення управління
активами / пасивами за строками їх розміщення / залучення, а також
для розрахунку нормативів поточної та короткострокової
ліквідності.
Форма заповнюється за таким алгоритмом.
-------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника | Розділ | Група рахунків | Строковість |
| рядка | | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 1 | Готівкові кошти | 1 | 1001, 1002, 1003, 1004, | До запитання |
| | | | 1005, 1007, 1011, 1012, | |
| | | | 1013, 1017, 1101, 1102, | |
| | | | 1107 | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 2 | Кошти в | 12 | | |
| | Національному банку | | | |
| | України, | | | |
| | у тому числі | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 2.1 | кошти до запитання | | 1200, 1203 | До запитання |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 2.2 | строкові депозити | | 1211, 1212 | До запитання |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 3 | Казначейські та інші| 14 | | |
| | цінні папери, що | | | |
| | рефінансуються | | | |
| | Національним банком | | | |
| | України, та цінні | | | |
| | папери, емітовані | | | |
| | Національним банком | | | |
| | України, | | | |
| | у тому числі | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 3.1 | боргові цінні | | (1400 + 1401 + 1402) + | За аналітичним |
| | папери, що | | + (1405А - 1405П) - | обліком (якщо |
| | рефінансуються | | - 1406 + 1407 | строк погашення |
| | Національним банком | | | не визначено, то|
| | України, у торговому| | | приймається до |
| | портфелі банку | | | запитання) |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 3.2 | боргові цінні | | (1410 + 1411 + 1412) + | За аналітичним |
| | папери, що | | + (1415А - 1415П) - | обліком (якщо |
| | рефінансуються | | - 1416 + 1417 | строк погашення |
| | Національним банком | | | не визначено, то|
| | України, у портфелі | | | приймається до |
| | банку на продаж | | | запитання) |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 3.3 | боргові цінні | | (1420 + 1421 + 1422) - | За аналітичним |
| | папери, що | | - 1426 + 1427 | обліком |
| | рефінансуються | | | |
| | Національним банком | | | |
| | України, у портфелі | | | |
| | банку до погашення | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 3.4 | боргові цінні | | (1430 - 1436) + 1437 + | За аналітичним |
| | папери, емітовані | | + (1435А - 1435П) | обліком (якщо |
| | Національним банком | | | строк погашення |
| | України, у портфелі | | | не визначено, то|
| | банку на продаж | | | приймається до |
| | | | | запитання) |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 3.5 | боргові цінні | | (1440 - 1446) + 1447 | За аналітичним |
| | папери, емітовані | | | обліком |
| | Національним банком | | | |
| | України, у портфелі | | | |
| | банку до погашення | | | |
| | | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 4 | Кошти в інших | 15 | | |
| | банках, | | | |
| | у тому числі | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 4.1 | кошти до запитання | | 1500 | До запитання |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 4.2 | депозити овернайт, | | 1510 | За аналітичним |
| | які розміщені в | | | обліком |
| | інших банках | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 4.3 | гарантійні депозити | | 1511 | За аналітичним |
| | | | | обліком |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 4.4 | інші короткострокові| | 1512 | За аналітичним |
| | депозити, які | | | обліком |
| | розміщені в інших | | | |
| | банках | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 4.5 | довгострокові | | 1515 | За аналітичним |
| | депозити, які | | | обліком |
| | розміщені в інших | | | |
| | банках | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 4.6 | короткострокові | | 1520, 1521, 1522, | За аналітичним |
| | кредити, які надані | | (1523А - 1523П), | обліком |
| | іншим банкам | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 4.7 | довгострокові | | (1524А - 1524П) | За аналітичним |
| | кредити, які надані | | | обліком |
| | іншим банкам | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 4.8 | фінансовий лізинг | | 1525 | За аналітичним |
| | (оренда), що наданий| | | обліком |
| | іншим банкам | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 5 | Операції з | 20 | | |
| | клієнтами, | | | |
| | у тому числі | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 5.1 | кредити, які надані | | 2010, (2020А - | За аналітичним |
| | суб'єктам | | - 2026КА), 2030, 2040, | обліком |
| | господарської | | 2045, 2050, 2055, 2061, | |
| | діяльності | | 2062, 2065, 2070, 2071, | |
| | | | 2072, 2073, 2074, 2075, | |
| | | | 2600А, 2605А | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 5.2 | кредити, які надані | 21 | (2100А - 2100П), | За аналітичним |
| | органам центральної | | (2105А - 2105П), | обліком |
| | та місцевої | | (2110А - 2110П), | |
| | виконавчої влади | | (2115А - 2115П) | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 5.3 | кредити, які надані | 22 | 2201, 2202, 2205, 2210, | За аналітичним |
| | фізичним особам | | 2211, 2213, 2214, 2620А, | обліком |
| | | | 2625А | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 5.4 | кошти небанківських | | 2650A, | За аналітичним |
| | фінансових установ | | 2655A | обліком |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 6 | Операції з цінними | | | |
| | паперами, | | | |
| | у тому числі | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 6.1 | боргові цінні папери| | (3010 + 3011 + 3012 + | За аналітичним |
| | в торговому портфелі| | + 3013 + 3014) + | обліком (якщо |
| | банку | | + (3015А - 3015П) - | строк погашення |
| | | | - 3016 + 3017 | не визначено, то|
| | | | | приймається до |
| | | | | запитання) |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 6.2 | боргові цінні папери| 31 | (3110 + 3111 + 3112 + | За аналітичним |
| | в торговому портфелі| | + 3113 + 3114) + | обліком (якщо |
| | банку | | + (3115А - 3115П) - | строк погашення |
| | | | - 3116 + 3117 | не визначено, то|
| | | | | приймається до |
| | | | | запитання) |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 6.3 | боргові цінні папери| 32 | (3210 + 3211 + 3212 + | За аналітичним |
| | в портфелі банку до | | + 3213 + 3214) - | обліком |
| | погашення | | - 3216 + 3217 | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 7 | Дебіторська | 181, | 1811, 1819, 2800, 2801, | За аналітичним |
| | заборгованість | 280 | 2805, 2806, 2809 | обліком |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 8 | Усього за активними | x | x | x |
| | операціями | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 9 | Кошти Національного | 13 | | |
| | банку України, | | | |
| | у тому числі | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 9.1 | отримані | | 1310, 1311, 1312, 1316, | За аналітичним |
| | короткострокові | | 1317 | обліком |
| | кредити від | | | |
| | Національного банку | | | |
| | України | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 9.2 | отримані | | 1325, 1326, 1327 | За аналітичним |
| | довгострокові | | | обліком |
| | кредити від | | | |
| | Національного банку | | | |
| | України | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 9.3 | короткострокові | | 1332 | За аналітичним |
| | депозити | | | обліком |
| | Національного банку | | | |
| | України | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 9.4 | довгострокові | | 1335 | За аналітичним |
| | депозити | | | обліком |
| | Національного банку | | | |
| | України | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 10 | Кошти інших банків, | 16 | | |
| | у тому числі: | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 10.1 | депозити овернайт | | 1610 | За аналітичним |
| | інших банків | | | обліком |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 10.2 | гарантійні депозити | | 1611 | За аналітичним |
| | та грошове покриття | | | обліком |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 10.3 | короткострокові | | 1612 | За аналітичним |
| | депозити інших | | | обліком |
| | банків | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 10.4 | довгострокові | | 1615 | За аналітичним |
| | депозити інших | | | обліком |
| | банків | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 10.5 | кредити овердрафт за| | 1620 | За аналітичним |
| | рахунками, які | | | обліком |
| | відкриті в інших | | | |
| | банках | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 10.6 | кредити овернайт, | | 1621 | За аналітичним |
| | які отримані від | | | обліком |
| | інших банків | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 10.7 | інші короткострокові| | 1622, 1623 | За аналітичним |
| | кредити, які | | | обліком |
| | отримані від інших | | | |
| | банків | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 10.8 | довгострокові | | 1624 | За аналітичним |
| | кредити, які | | | обліком |
| | отримані від | | | |
| | інших банків | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11 | Залишки на поточних | 13, 16,| 1300, 1600, | До запитання |
| | рахунках, | 25, 26,| 2512, 2513, 2520, 2523, | |
| | | 29, 37 | 2526, 2530, 2531, 2540, | |
| | | | 2541, 2542, 2543, 2544, | |
| | | | 2545, 2550, 2551, 2552, | |
| | | | 2553, 2554, 2555, 2560, | |
| | | | 2561, 2562, 2565, 2570, | |
| | | | 2571, 2600П, 2602, 2603, | |
| | | | 2604, 2605П, 2620П, 2622,| |
| | | | 2625П, 2650П, 2655П, | |
| | | | 2920П, 2924П, | |
| | крім того | | 3720, 3739П | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.1 | депозити Державного | | 2514 | За аналітичним |
| | бюджету України | | | обліком |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.2 | депозити клієнтів, | | 2525 | За аналітичним |
| | які утримуються з | | | обліком |
| | Державного бюджету | | | |
| | України | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.3 | депозити місцевих | | 2546 | За аналітичним |
| | бюджетів | | | обліком |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.4 | кошти суб'єктів | | 2601 | За аналітичним |
| | господарської | | | обліком |
| | діяльності в | | | |
| | довірчому управлінні| | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.5 | короткострокові | | 2610, 2611 | За аналітичним |
| | кошти суб'єктів | | | обліком |
| | господарської | | | |
| | діяльності | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.6 | довгострокові | | 2615 | За аналітичним |
| | депозити суб'єктів | | | обліком |
| | господарської | | | |
| | діяльності | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.7 | короткострокові | | 2630 | За аналітичним |
| | депозити фізичних | | | обліком (якщо |
| | осіб | | | неотримано вклад|
| | | | | у строк - до |
| | | | | розрахунку |
| | | | | приймається до |
| | | | | запитання(1) |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.8 | довгострокові | | 2635 | За аналітичним |
| | депозити фізичних | | | обліком (якщо |
| | осіб | | | неотримано вклад|
| | | | | у строк - до |
| | | | | розрахунку |
| | | | | приймається до |
| | | | | запитання1) |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.9 | короткострокові | | 2651 | За аналітичним |
| | депозити | | | обліком |
| | небанківських | | | |
| | фінансових установ | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.10 | довгострокові | | 2652 | За аналітичним |
| | депозити | | | обліком |
| | небанківських | | | |
| | фінансових установ | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 11.11 | кошти суб'єктів | | | За аналітичним |
| | господарської | | 2612 (2) | обліком |
| | діяльності для | | | |
| | забезпечення | | | |
| | зобов'язань | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 12 | Кредити, отримані | 27 | | |
| | від міжнародних та | | | |
| | інших фінансових | | | |
| | організацій, | | | |
| | у тому числі | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 12.1 | короткострокові | | | За аналітичним |
| | кредити, отримані | | 2700 - 2706 / 1КП (3) | обліком |
| | від міжнародних та | | | |
| | інших фінансових | | | |
| | організацій | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 12.2 | довгострокові | | | За аналітичним |
| | кредити, отримані | | 2701 - 2706 / 2КП (4) | обліком |
| | від міжнародних та | | | |
| | інших фінансових | | | |
| | організацій | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 13 | цінні папери | 33 | | |
| | власного боргу, | | | |
| | емітовані банком, у | | | |
| | тому числі: | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 13.1 | короткострокові | | (3300 + 3301 + 3305) - | За аналітичним |
| | цінні папери | | - 3306 + 3307 | обліком |
| | власного боргу, | | | |
| | емітовані банком | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 13.2 | довгострокові цінні | | (3310 + 3311 + 3315) - | За аналітичним |
| | папери власного | | - 3316 + 3317 | обліком |
| | боргу, емітовані | | | |
| | банком | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 14 | Короткострокові | 33 | (3320 - 3326) + 3327 | За аналітичним |
| | ощадні (депозитні) | | | обліком |
| | сертифікати, | | | |
| | емітовані банком | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 15 | Довгострокові ощадні| 33 | (3330 - 3336) + 3337 | За аналітичним |
| | (депозитні) | | | обліком |
| | сертифікати, | | | |
| | емітовані банком | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 16 | Субординований борг | 36 | 3660 | За аналітичним |
| | банку | | | обліком |
| | | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 17 | Кредиторська | 19, | 1911, 1919, 2900, 2901, | За аналітичним |
| | заборгованість | 290 | 2902, 2903, 2904, 2905, | обліком |
| | | | 2906, 2909 | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 18 | Зобов'язання за | 90 | (9000+9001+9002+9003+ | За аналітичним |
| | всіма видами | | +9020+9023+9090+9091+ | обліком |
| | гарантій та з | | +9100+9129/1) (5) - | |
| | кредитування, | | - 2612 (6) | |
| | крім того | | | |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 18.1 | непокриті акредитиви| | 9122 | За аналітичним |
| | | | | обліком |
|-------+---------------------+--------+--------------------------+-----------------|
| 19 | Вимоги щодо | 93 | 9300, 9350, 9351, 9352, | За аналітичним |
| | андеррайтингу цінних| | 9353, 9354, 9390 | обліком (якщо |
| | паперів, строкових | | | строк погашення |
| | фінансових | | | не визначено, |
| | інструментів, крім | | | то приймається |
| | інструментів | | | до запитання(1) |
| | валютного обміну | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
Під час розрахунку поточної ліквідності береться
співвідношення суми коштів за активними короткостроковими та
довгостроковими операціями з кінцевим строком погашення до 31 дня
включно до всіх короткострокових та довгострокових зобов'язань
банку з кінцевим строком погашення до 31 дня включно (тобто
співвідношення суми даних рядка 8 "Усього за активними операціями"
(за мінусом даних рядка 7 "Дебіторська заборгованість") колонок 3
і 20 до суми даних рядка 20 "Усього за зобов'язаннями банку" (за
мінусом даних рядка 17 "Кредиторська заборгованість") колонок 3 і
20).
Під час розрахунку короткострокової ліквідності береться
співвідношення ліквідних короткострокових активів зі строком
погашення до одного року до короткострокових зобов'язань банку зі
строком погашення до одного року (тобто співвідношення суми даних
колонки 15 рядків: 1; 2.1; 2.2; 4.1; 4.2; 4.3; 4.4; 4.6 до колонки
15 рядків: 9.1; 9.3; 10.1; 10.2; 10.3; 10.5; 10.6; 10.7; 11; 11.1;
11.2; 11.3; 11.4; 11.5; 11.7; 11.9; 11.11; 12.1; 13; 14, 18, 18.1;
19). ( Абзац пояснення щодо заповнення форми N 631 в редакції
Постанови Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Узагальнений код строку "до погашення" активів / пасивів
банку має розраховуватися на дату звітного періоду, тобто: якщо
звітність подається 01.01.2003, то до розрахунку приймаються дані
за станом на 01.01.2003 (тобто на початкову дату звітного
періоду).
У разі непогашення в строк ощадних (депозитних) сертифікатів,
що обліковуються за балансовими рахунками 3320, 3330, до
розрахунку приймається строк погашення "до запитання" після дати
настання строку погашення.
Якщо фізичною особою не отримано вклад у передбачений угодою
строк, то до розрахунку приймається строк погашення "до
запитання", починаючи з наступного дня після закінчення строку, на
який розміщено було депозит за угодою.
Якщо дата погашення активу (S050) або пасиву (S100)*
збігається з датою, стосовно якої розраховується узагальнений код
строку "до погашення" (S242)*, то до розрахунку приймається строк
"до погашення" (S242)* плюс один день.
---------------
1) Суми коштів зазначаються в колонках 3 - 6, 20 - 23 "до 31
дня".
2) Суми коштів, що обліковуються за рахунком 2612,
уключаються до розрахунку нормативу поточної та короткострокової
ліквідності за тими угодами, які були укладені до набрання
чинності постановою Правління Національного банку України від
19.03.2003 N 120 ( z0260-03, z0261-03 ).
3) Сума за рахунком 2706/1КП "Неамортизований дисконт за
короткостроковими кредитами, отриманими від міжнародних та інших
фінансових організацій".
4) Сума за рахунком 2706/2КП "Неамортизований дисконт за
довгостроковими кредитами, отриманими від міжнародних та інших
фінансових організацій".
5) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється в частині обліку
зобов'язань з финансування клієнтів за кредитними лініями, за
якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є
безвідкличним або ризиковими.
6) Сума коштів за зобов'язаннями за всіма видами гарантій та
з кредитування зменшується на суму відповідного стовідсоткового
покриття за цими операціями, що обліковуються за балансовим
рахунком 2612 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для
забезпечення зобов'язань" за тими угодами, які були укладені до
набрання чинності постановою Правління Національного банку України
від 19.03.2003 N 120 ( z0260-03, z0261-03 ).
*) Відповідно до файла А7.
( Пояснення щодо заповнення форми N 631 із змінами, внесеними
згідно з Постановами Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від
03.12.2003, N 160 ( z0518-04 ) від 06.04.2004 )
Форма N 643 (квартальна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про афілійованих осіб банку
за станом на __________ 200__ року
______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва | Ідентифі-| Резидент /| Дата | Відношення | Розмір | Відсоток участі на | Відсоток участі |
| з/п | афілійованої | каційний | нерезидент | набуття | афілійованої | статутного | дату набуття статусу | на звітну дату, |
| | особи, її | код | | статусу | особи до | фонду | афілійованої особи, % | % |
| | місцезнаход- | | | афілійованої | банку | афілійованої |------------------------+------------------------|
| | ження | | | особи | | особи на | пряма | опосередкована | пряма | опосередкована |
| | | | | | | звітну дату | | | | |
|-----+--------------+----------+------------+--------------+--------------+--------------+-------+----------------+-------+----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----+--------------+----------+------------+--------------+--------------+--------------+-------+----------------+-------+----------------|
| | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 643
Звіт
про афілійованих осіб банку
Форма звітності розроблена згідно з вимогами статей 2, 52, 69
Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) для
контролю за фінансовим станом банку.
Звітність за формою по банках III та IV групи надсилається
Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним
управлінням Національного банку України.
Віднесення банків до певної групи визначається рішенням
Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків
Національного банку України.
Терміни "афілійована особа" та "істотна участь" у цій формі
вживаються згідно зі статтею 2 Закону України "Про банки і
банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Перелік афілійованих осіб банку визначається банком
самостійно.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається назва афілійованої особи, її
місцезнаходження.
Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код афілійованої
особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій
України ( 118-96-п ) (ЄДРПОУ) для резидентів.
Якщо немає ідентифікаційного коду, то ставиться цифра нуль.
Колонка 4 - зазначається код резидентності афілійованої особи
згідно з "Класифікатором резидентності" KL_k030.
Колонка 5 - зазначається дата, якщо банк придбав істотну
участь в афілійованій особі або афілійована особа придбала істотну
участь у банку (дата реєстрації статутного фонду або змін до
нього).
Колонка 6 - зазначається відношення афілійованої особи до
банку:
1 - банк має істотну участь в афілійованій особі;
2 - афілійована особа має істотну участь у банку.
Колонка 7 - зазначається розмір зареєстрованого статутного
фонду афілійованої особи на звітну дату.
Колонка 8 - зазначається відсоток прямої участі на дату
набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 9 - зазначається відсоток опосередкованої участі на
дату набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 10 - зазначається відсоток прямої участі на звітну
дату.
Колонка 11 - зазначається відсоток опосередкованої участі на
звітну дату.
Розмір опосередкованої участі афілійованої особи в банку
(колонки 9, 11) визначається таким чином.
Якщо юридична особа А і юридична особа В є афілійованими
особами банку і між ними укладено цивільно-правовий договір (про
спільну діяльність, про представництво або доручення) або вони є
спорідненими особами, то розмір опосередкованої участі
афілійованої особи А в банку дорівнює розміру прямої участі
афілійованої особи В у банку.
Якщо афілійована особа А в банку володіє часткою в статутному
фонді юридичної особи В, яка володіє часткою в статутному капіталі
банку, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи А в
банку розраховується згідно з алгоритмом, наведеним в умовному
прикладі.
Умовний приклад розрахунку розміру опосередкованої участі.
Афілійована особа А в банку володіє часткою в розмірі 15
відсотків у статутному фонді юридичної особи В, яка володіє
часткою в статутному капіталі банку в розмірі 10 відсотків. Тоді
опосередкована участь афілійованої особи А в банку буде
дорівнювати 0,15 х 0,1 = 0,015 х 100% = 1,5%.
Якщо банк має істотну участь в афілійованій особі, то його
опосередкована участь визначається аналогічно.
Форма N 645 (річна)
Надсилається поштою:
- юридичними особами -
власниками істотної участі в
банку банкам
- банками територіальним
управлінням
Національного банку України
до 15 лютого після звітного
періоду (власники-резиденти)
до 15 травня після звітного
періоду
(власники-нерезиденти);
- територіальними
управліннями
Національного банку України
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 25 лютого після звітного
періоду (власники-резиденти)
до 1 червня після звітного
періоду
(власники-нерезиденти)
ІНФОРМАЦІЯ
про суб'єктів господарської діяльності,
у яких власник істотної участі в банку має участь,
що перевищує 10 відсотків,
за станом на 1 січня 200 ___ року
__________________________
(назва юридичної особи -
власника істотної участі)
___________________________________
(місцезнаходження юридичної особи -
власника істотної участі)
__________________________
(назва банку, у якому
юридична особа є власником
істотної участі, та розмір
істотної участі)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------------------
| N | Найменування | Місцезна-| Код | Вид | Участь юридичної особи - |
| з/п | суб'єкта | ходження | ЄДРПОУ | економічної | власника істотної участі в |
| | господарської | | | діяльності | статутному капіталі |
| | діяльності | | | | суб'єкта господарської |
| | | | | | діяльності |
| | | | | |----------------------------|
| | | | | | на дату набуття | на |
| | | | | | юридичною | звітну |
| | | | | | особою статусу | дату |
| | | | | | власника | |
| | | | | | істотної участі | |
| | | | | | в банку | |
| | | | | |-----------------+----------|
| | | | | | сума | % | сума | % |
|-----+---------------+----------+--------+-------------+----------+------+------+---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-----+---------------+----------+--------+-------------+----------+------+------+---|
| | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+--------+-------------+----------+------+------+---|
| | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+--------+-------------+----------+------+------+---|
| | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 645
Інформація
про суб'єктів господарської діяльності,
у яких власник істотної участі в банку
має участь, що перевищує 10 відсотків
Форму розроблено відповідно до вимог статті 69 Закону України
"Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Форма подається разом з річним звітом власника істотної
участі в банку, що включає в себе звіт про основні показники
діяльності підприємства (форма N 1-підприємництво), баланс на 1
січня року наступного за звітним (форма N 1), звіт про фінансові
результати за рік (форма N 2), супровідну записку до річного
звіту. Юридичні особи-нерезиденти подають відповідні звіти за
формами, що встановлені законодавством країн реєстрації юридичних
осіб. Зазначені звіти подаються до банків України з перекладом на
державну мову і мають бути відповідно оформлені.
У формі надається інформація про суб'єктів господарської
діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що
перевищує 10 відсотків статутного капіталу.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається повне найменування суб'єкта
господарської діяльності.
Колонка 3 - зазначається юридична адреса суб'єкта
господарської діяльності.
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код суб'єкта
господарської діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств
та організацій України ( 118-96-п ) (ЄДРПОУ).
Колонка 5 - зазначається вид економічної діяльності суб'єкта
господарської діяльності згідно з Державним класифікатором України
ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД),
затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441
( v0441217-96 ).
Колонки 6, 7 - зазначається участь юридичної особи - власника
істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта
господарської діяльності на дату набуття нею статусу власника
істотної участі в банку.
Колонки 8, 9 - зазначається участь юридичної особи - власника
істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта
господарської діяльності на звітну дату.
( Пояснення до форми N 645 із змінами, внесеними згідно з
Постановою НБУ N 276 ( z0862-04 ) від 17.06.2004 )
Форма N 660 (місячна)
Подається електронною поштою
банками - юридичними особами
(за списком) через
Центральну розрахункову
палату управлінню
моніторингу великих банків
Департаменту інспектування
та моніторингу банків
Генерального департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після
звітного періоду
ІНФОРМАЦІЯ
про заборгованість держави перед банком
за станом на "___"______________200__року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код за | Пози- | Підстава для надання кредиту | Код | Сума | Сума | Залишок заборгованості | Група | Сума | Сума |
| ЄДРПОУ | чальник | | валюти | позики | позики в | на звітну дату | активів | заборгованості, | погашених |
| | |------------------------------------| | у | гривневому |----------------------------------| за | яка оформлена | векселів |
| | | Назва | Дата | Номер | | валюті | еквіваленті | Сума | Сума за | Разом | класифі- | векселями | за |
| | | документа | реєстрації | документа | | | |основного | відсотками | (9 + 10) | кацією | Держказначейства | звітний |
| | | | документа | | | | | боргу | | | згідно з | | місяць |
| | | | | | | | | | | | діючим | | |
| | | | | | | | | | | | порядком | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Заборгованість, що визнана Міністерством фінансів України |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ----- | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | ----- | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | Усього: | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Заборгованість, що не визнана Міністерством фінансів України |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ----- | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | ----- | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | Усього: | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | Разом | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 660
Інформація
про заборгованість держави перед банком
З метою контролю з боку Національного банку України за
процесом виконання державою своїх зобов'язань перед банками
установи банків щомісяця складають звіт про стан поточної
заборгованості держави перед банками за кредитами, що надавалися
на виконання урядових програм.
У звіт включається заборгованість держави за усіма видами
активів, які виникли у зв'язку з кредитуванням урядових програм,
облік яких ведеться згідно із Планом рахунків бухгалтерського
обліку банків України, затвердженим постановою Правління
Національного банку України від 21.11.97 N 388 ( va493500-97 ) (зі
змінами), на балансових чи позабалансових рахунках.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається код за Єдиним державним реєстром
підприємств та організацій України ( 118-96-п ) (ЄДРПОУ).
Колонка 2 - зазначається назва позичальника. Власні назви
позичальників та їх абревіатура пишуться з великої літери,
наприклад:
КСП ім. Чапаєва,
ВАТ "Завод тракторних агрегатів".
Колонки 3, 4, 5 - зазначається підстава для надання кредиту.
Колонка 3 - зазначається тип документа (постанова Кабінету
Міністрів України, гарантія Міністерства фінансів України, вексель
Державного казначейства України, Указ Президента України тощо без
повної назви документа).
До відома: колонки 2 і 3 заповнюються державною мовою з
дотриманням правил орфографії.
Колонка 4 - зазначається дата підписання документа,
зазначеного в колонці 3.
Колонка 5 - зазначається реєстраційний номер документа,
зазначеного в колонці 3. У цьому разі слід звернути увагу на те,
що:
вихідні дані мають бути заповнені без жодного пробілу,
наприклад: 39/94-РП або 194/95;
номер документа зазначається так: 5, або 3312-12.
Колонка 6 - зазначається код валюти, у якій надавався кредит.
Колонка 7 - зазначається сума позики в тій валюті, у якій
вона надавалася.
Колонка 8 - зазначається сума позики в гривневому еквіваленті
за курсом Національного банку України на звітну дату.
Колонка 9 - зазначається сума основного боргу держави перед
банком на звітну дату. Крім того, значення у колонці 9 не має
перевищувати значення у колонці 8.
Колонка 10 - зазначається сума заборгованості за відсотками
за кредитом на звітну дату.
Колонка 11 - зазначається загальна сума колонок 9 і 10.
Колонка 12 - зазначається категорія активів, до якої вони
були віднесені банком відповідно до порядку класифікації активів.
Для кредитної заборгованості присвоюються такі значення:
стандартна - значення 1,
під контролем - значення 2,
субстандартна - значення 3,
сумнівна - значення 4,
безнадійна - значення 5.
Для дебіторської заборгованості присвоюються такі значення:
I група - значення 6,
II група - значення 7,
III група - значення 8,
IV група (безнадійна) - значення 9.
Для інших активів (цінні папери) присвоюються такі значення:
категорія 1 - значення A,
категорія 2 - значення B,
категорія 3 - значення C,
категорія 4 - значення D.
Колонка 13 - зазначається сума боргу на звітну дату, яка була
оформлена векселями Державного казначейства України.
Колонка 14 - зазначається сума погашених у звітному місяці
векселів Державного казначейства України, якими було оформлено
заборгованість.
На електронну адресу (435BANW@U0H2) управління моніторингу
великих банків Департаменту інспектування та моніторингу банків
Генерального департаменту банківського нагляду Національного банку
України надсилається пояснювальна записка (текстовий файл) про
проведену роботу з погашення заборгованості держави перед банком
та зміни, що відбулися в сумах за основним боргом та за відсотками
внаслідок зміни валютного курсу за кредитами, які надавалися в
іноземній валюті, а також проблемні питання, які потребують
вирішення на державному рівні. Форма пояснювальної записки -
довільна.
Під час заповнення колонок 6 - 13 потрібно розмежувати
заборгованість, що була визнана Міністерством фінансів України
(значення 1), і заборгованість, що ним не визнана (значення 2),
разом з тим слід зазначати проміжні підсумки сум визнаної і
невизнаної заборгованості, а в кінці звіту - загальний підсумок.
У формі сума подається в копійках, окрім колонки 7, у якій
сума подається в сотих частках тієї валюти, у якій надавався
кредит. Значення колонки 8 розраховується за офіційним курсом
валюти, установленим Національним банком України на звітну дату.
Перелік
банків, які складають звіт за формою
1. Відкрите акціонерне товариство "Державний
експортноімпортний банк України" (Укрексімбанк).
2. Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк
(Промінвестбанк).
3. Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку
"Укрсоцбанк".
4. Відкрите акціонерне товариство "Державний ощадний банк
України" (Ощадбанк).
5. Акціонерний поштово-пенсійний банк "Аваль".
6. Акціонерний комерційний банк "Надра".
7. Акціонерний комерційний банк "Прем'єрбанк".
8. Закрите акціонерне товариство комерційний банк
"ПриватБанк".
Форма N 670 (квартальна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особамичерез
Центральну розрахункову
палату
Департаменту реєстрації
та ліцензування банків
до 5 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про двадцять найбільших учасників банку
за станом на_______________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Повне | Ідентифі-| Країна | Адреса | Платіжні | Кількість | Вартість акцій | Відсоток у | Загальний | Інформація про надання дозволу згідно |
| з/п | найменування | каційний | | юридичної | реквізити | акцій | (часток) | статутному капіталі | відсоток у | з рішенням Комісії (постанови Правління |
| | юридичної | код | | особи або | юридичної | (часток) у | | | статутному | Національного банку України) |
| | особи або | (номер) | | адреса | особи, | статутному |---------------------+-------------------------| капіталі |-------------------------------------------------|
| | прізвище, | | | постійного | паспортні | капіталі | заявлено | сплачено | пряма | опосередкована | | кількість | вартість | відсоток у | дата та |
| | ім'я, | | | місця | дані | | | | участь | участь | | акцій | акцій | статутному | номер |
| | по батькові | | | проживання | фізичної | | | | | | | (часток) | (часток) | капіталі | рішення |
| | фізичної | | | фізичної | особи | | | | | | | | | банку | (постанови) |
| | особи | | | особи | | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+----------+--------+------------+-----------+------------+----------+----------+--------+----------------+------------+-----------+----------+------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|-----+--------------+----------+--------+------------+-----------+------------+----------+----------+--------+----------------+------------+-----------+----------+------------+-------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+----------+--------+------------+-----------+------------+----------+----------+--------+----------------+------------+-----------+----------+------------+-------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 670
Звіт
про двадцять найбільших учасників банку
Звіт складається банками щокварталу і подається не пізніше
п'ятого числа після звітного періоду.
Звітність за формою по банках III та IV групи надсилається
Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним
управлінням Національного банку України.
Віднесення банків до певної групи визначається рішенням
Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків
Національного банку України.
Перелік двадцяти найбільших учасників банку визначається
банком самостійно залежно від загальної частки учасника в
статутному капіталі банку, якою він володіє (управляє) як прямо,
так і опосередковано. Визначення найбільших учасників банку
здійснюється за відсотком загальної частки учасника в статутному
капіталі банку.
Інформація про двадцять найбільших учасників банку для
складання звіту надається на підставі реєстру акціонерів (книги
реєстрації учасників), який веде банк, або виписки з реєстру
акціонерів, яку надає реєстратор за станом на перше число після
звітного періоду. За цим реєстром (книгою реєстрації учасників)
проставляються дані в колонках 2, 5, 6, 7, 8.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - ідентифікаційний код (номер) учасника в Єдиному
державному реєстрі підприємств та організацій України ( 118-96-п )
(ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб (ДРФО).
Колонка 4 - зазначається цифровий код країни згідно з
Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн
світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000
N 73. Якщо учасником є міжнародна організація, то проставляється
код 000 (три цифри нуль).
Колонка 9 - заповнюється на підставі даних особистих рахунків
учасників банку за станом на перше число місяця після звітного
періоду.
Колонка 10 - розраховується як співвідношення даних колонки 8
до зареєстрованого розміру статутного капіталу банку.
Колонка 11 - заповнюється щодо тих учасників банку, які
опосередковано володіють (управляють) відсотками в статутному
капіталі цього банку.
Опосередкована участь учасника в банку розраховується якщо:
учасник А має істотну участь у статутному капіталі іншої
юридичної особи - учасника В цього самого банку;
між учасниками А і В укладено цивільно-правовий договір (про
спільну діяльність, про представництво або доручення) і учасник А
є прямим власником істотної участі в банку;
учасники В є близькими родичами (діти, батьки, брати,
сестри), чоловіками, жінками керівників юридичних осіб - учасників
А чи фізичних осіб - учасників А і мають незалежну від формального
володіння відсотками статутного капіталу банку можливість
вирішального впливу на керівництво чи діяльність банку.
У таких випадках відсоток опосередкованої участі учасника А в
статутному капіталі банку дорівнює відсотку прямої участі учасника
В у статутному капіталі цього банку.
Колонка 12 - розраховується як сума колонок 10 і 11.
Колонка 13 - зазначається кількість акцій (часток), на
придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку
України.
Колонка 14 - зазначається вартість акцій (часток), на
придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку
України.
Колонка 15 - зазначається відсоток у статутному капіталі, на
придбання якого надано письмовий дозвіл Національного банку
України.
Колонка 16 - зазначається дата і номер наданого Національним
банком України дозволу на придбання акцій або збільшення істотної
участі в статутному капіталі банку.
В колонках 13 - 16 інформація зазначається згідно з рішенням
Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків
Національного банку України (Комісії з питань нагляду та
регулювання діяльності банків при територіальному управлінні
Національного банку України) про надання дозволу (постанови
Правління Національного банку України).
( Форму N 683 виключено на підставі Постанови
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від
03.12.2003 )
Форма N 691 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та
за її межами) територіальним
управлінням Національного
банку України в установлений
ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду до 12 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про формування резерву під активи у
вигляді цінних паперів за станом
на _____________ 200 ___ року
_________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Назва показника |Балан-|Прид-|Пога-|Про-|Списа-|Пере-|Отри- |Інші зміни балансової | Балансова вартість з |Справедлива|Сума очіку- |Розра- |Сума |Відхи-|
| |сова |бано |шено |дано|но за |веде-|мано в | вартості | урахуванням переоцінки |вартість |ваного відш-|хункова|фактично |лення |
| |вар- |за |за |за |раху- |но до|резуль-|----------------------+-------------------------|на кінець |кодування |сума |визнаного|(+/-) |
| |тість |міся-|міся-|мі- |нок |іншо-|таті |зміна|аморти- |нарахо-|усього|у т.ч. цінних па- |місяця |на кінець |змен- |зменшення| |
| |на |ць |ць |сяць|ре- |го |переве-|курсу|зація |вані | |перів, справедлива| |місяця |шення | | |
| |поча- |(+) |(-) |(-) |зерву |порт-|дення з|(+/-)|премії |про- | |вартість яких | | |корис- | | |
| |ток | | | |(-) |феля |іншого | |або дис-|центи, | |менше балансової | | |ності | | |
| |міся- | | | | |(-) |порт- | |конту |диві- | | | | | | | |
| |ця | | | | | |феля | |(+/-) |денди | | | | | | | |
| | | | | | | |(+) | | |(+) | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|1. Торговий | | | | | х | | | | | | | | | х | х | х | х |
|портфель - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|1.1. У тому | | | | | х | | | | х | | | | | х | х | х | х |
|числі вкладення | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|у капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|установ у | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|розмірі 10% і | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|більше їх | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|статутних | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|капіталів | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|2. Портфель на | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|продаж - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|2.1. Цінні | | | | | х | | | | | | | | | х | х | х | х |
|папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|обліковуються за| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|справедливою | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|вартістю | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|2.1.1. У тому | | | | | | | | | х | | | | | х | х | х | х |
|числі вкладення | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|у капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|установ у | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|розмірі 10% і | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|більше їх | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|статутних | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|капіталів | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|2.2. Пайові | | | х | | | | | | х | | | | х | | | | |
|цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|2.2.1. У тому | | | х | | | | | | х | | | | х | | | | х |
|числі вкладення | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|у капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|установ у | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|розмірі 10% і | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|більше їх | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|статутних | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|капіталів | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|2.3. Боргові | | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|3. Портфель до | | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|погашення - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|4. Інвестиції в | | | х | х | х | | | | х | | | | х | | | х | х |
|асоційовані та | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|дочірні компанії| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|
|5. Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"____" ____________ 200 ___ р. Керівник ________ _______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
__________________________
(прізвище виконавця, номер Головний бухгалтер ________ _______________________
телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 691
Звіт
про формування резерву під активи
у вигляді цінних паперів
Форму розроблено відповідно до Положення про порядок
визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних
паперів, затвердженого постановою Правління Національного банку
України від 17.12.2003 N 561 ( z0005-04 ) та зареєстрованого в
Міністерстві юстиції України 09.01.2004 за N 5/8604 (далі -
Положення).
Банки здійснюють перегляд на зменшення корисності всіх цінних
паперів, крім цінних паперів, що обліковуються за справедливою
вартістю, та інвестицій у дочірні компанії. Корисність цінних
паперів зменшується, якщо їх балансова вартість перевищує суму
очікуваного відшкодування. Зменшення корисності відображається
шляхом формування резервів.
Банки відображають суму фактично визнаного зменшення
корисності (суму фактично сформованих резервів) за балансовими
рахунками відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України, затвердженого постановою Правління Національного
банку України від 21.11.97 N 388 ( va493500-97 ) (зі змінами).
Банки заповнюють форму окремо за кожним портфелем цінних
паперів.
Опис параметрів заповнення форми
Рядок 1 (Торговий портфель - усього) - зазначаються цінні
папери, що обліковуються за справедливою вартістю за такими
рахунками: 1400, 1401, 1402, 3002, 3003, 3005, 3010, 3011, 3012,
3013, 3014 - та за якими резерв не формується;
рядок 1.1 - зазначаються вкладення у капітал установ у
розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за
справедливою вартістю за такими рахунками: 3003, 3005 (за
аналітичним обліком).
Рядок 2 (Портфель на продаж - усього) - зазначаються цінні
папери, що обліковуються за такими рахунками:
Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 2.3;
рядок 2.1 - зазначаються лише ті цінні папери, що
обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 1410,
1411, 1412, 1430, 3102, 3103, 3105, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114
(за аналітичним обліком);
рядок 2.1.1 - зазначаються вкладення у капітал установ у
розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за
справедливою вартістю за такими рахунками: 3103, 3105 (за
аналітичним обліком);
рядок 2.2 - зазначаються пайові цінні папери, що
обліковуються за собівартістю за такими рахунками: 3102, 3103,
3105 (за аналітичним обліком);
рядок 2.2.1 - зазначаються вкладення у капітал установ у
розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за
справедливою вартістю за такими рахунками: 3103, 3105 (за
аналітичним обліком);
рядок 2.3 - зазначаються боргові цінні папери, що
обліковуються за амортизованою собівартістю за такими рахунками:
1410, 1411, 1412, 1430, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114 (за
аналітичним обліком).
Рядок 3 (Портфель до погашення - усього) - зазначаються
боргові цінні папери, що обліковуються за такими рахунками: 1420,
1421, 1422, 1440, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214 - та за якими
формується резерв.
Рядок 4 (Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії -
усього) - зазначаються пайові цінні папери, що обліковуються за
такими рахунками: 4102, 4103, 4109, 4202, 4203, 4209.
Колонка 2 - зазначається балансова вартість цінних паперів
відповідного портфеля на початок (перше число) звітного місяця.
Дані цієї колонки мають збігатися з даними колонки 12 звіту за
попередній звітний місяць.
Колонка 3 - зазначається вартість придбаних за місяць цінних
паперів.
Колонка 4 - зазначається вартість погашених за місяць цінних
паперів.
Колонка 5 - зазначається вартість проданих за місяць цінних
паперів.
Колонка 6 - зазначається вартість цінних паперів, списаних за
рахунок сформованого резерву.
Колонка 7 - зазначається вартість цінних паперів, що
переводиться з одного портфеля до іншого. Сума в цій колонці
відображається у відповідному рядку залежно від того, з якого
портфеля переводяться цінні папери.
Колонка 8 - зазначається вартість групи цінних паперів у
відповідному рядку залежно від того, до якого портфеля
переводяться цінні папери.
Колонка 9 - зазначаються зміни у балансовій вартості цінних
паперів у зв'язку зі зміною валютного курсу тих цінних паперів,
номінал яких виражено в іноземній валюті (різниця між балансовою
вартістю та вартістю після зміни курсу).
Колонка 10 - зазначається результат амортизації цінних
паперів (премія або дисконт).
Колонка 11 - зазначається сума нарахованих процентів,
дивідендів.
Колонка 12 - зазначається балансова вартість цінних паперів
на кінець звітного місяця (за станом на перше число місяця,
наступного за звітним).
Дані колонки 12 = дані колонки 2 + дані колонки 3 -
- дані колонки 4 - дані колонки 5 -
- дані колонки 6 - дані колонки 7 +
+ дані колонки 8 + дані колонки 9 +
+ дані колонки 10 + дані колонки 11.
Колонка 13 - зазначається балансова вартість з урахуванням
інших змін тих цінних паперів, справедлива вартість яких менше ніж
балансова.
Колонка 14 - зазначається справедлива вартість цінних
паперів.
Колонка 15 - зазначається сума очікуваного відшкодування
цінних паперів, що не мають активного ринку, і яка розраховується
на основі методики визначення суми очікуваного відшкодування за
вкладеннями в цінні папери, що віднесені до портфеля на продаж
(глава 5 Положення ( z0005-04 ) та Методики визначення суми
очікуваного відшкодування для цінних паперів, що утримуються до
погашення (глава 6 Положення), з урахуванням методики визначення
класу емітента (глава 7 Положення).
Колонка 16 - зазначається розрахункова сума зменшення
корисності цінних паперів (розрахункова сума резерву), яка
дорівнює сумі перевищення балансової вартості цінних паперів над
сумою очікуваного відшкодування.
У зв'язку з тим, що відповідно до пункту 3.7 Положення
( z0005-04 ) інвестиції в дочірні компанії не підлягають перегляду
на зменшення корисності, а інвестиції в асоційовані компанії
підлягають перегляду на зменшення корисності один раз на рік,
колонки 15 та 16 за рядком 4 заповнюються банками у частині
вкладень в асоційовані компанії раз на рік.
Колонка 17 - зазначається сума фактичного визнання зменшення
корисності цінних паперів (сума сформованого резерву) у портфелях
банку:
рядок 2 (портфель на продаж) - 1490, 3190;
рядок 2.2.1 (у частині вкладень у капітал установ у розмірі
10% і більше їх статутних капіталів) - 3190;
рядок 3 (портфель до погашення) - 1491, 3290.
Колонка 18 - зазначається сума відхилення розрахункової суми
зменшення корисності цінних паперів від фактично визнаної (різниця
сум колонки 17 і колонки 16).
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) сума фактично
невизнаного зменшення корисності (тобто сума недосформованого
резерву), що зазначається зі знаком мінус у колонці 18 (рядок 5),
вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми
фактично визнаного зменшення корисності (суми сформованого
резерву) над його розрахунковою сумою до розрахунку приймається
нуль.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) на суму
фактично визнаного зменшення корисності (тобто суму фактично
сформованого резерву) за вкладеннями у капітал установ у розмірі
10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються у портфелі
на продаж за собівартістю (зазначається у колонці 17 рядок 2.2.1)
коригується (збільшується) загальна сума регулятивного капіталу
банку.
( Форма N 691 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови
Національного банку N 160 ( z0518-04 ) від 06.04.2004 )
Форма N 747 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки в
обласному розрізі через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
готівково-грошового обігу
2, 12, 22 числа
до 10 години
ЗВІТ
про касові обороти банку
за_____________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| Статті надходжень і видатків | Символи |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження готівки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження торговельної виручки від продажу товарів | 02 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження торговельної виручки неторговельних | 03 |
| підприємств та підприємців від продажу товарів | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження виручки від усіх видів платних послуг | 05 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження податків та зборів | 12 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб | 16 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від підприємств поштового зв'язку | 17 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Повернення заробітної плати | 28 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження за платіжними картками | 29 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від продажу іноземної валюти | 30 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів| 31 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Інші надходження | 32 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок оборотної каси в установах Національного | 34 |
| банку України на початок звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок операційної каси в банках на початок звітного| 35 |
| періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження в оборотну касу установ Національного | 36 |
| банку України від інших банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження в операційну касу банків з оборотної каси| 37 |
| установ Національного банку України, з кас інших | |
| банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Перерахування готівки із сховища цінностей до | 38 |
| оборотної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Переміщення готівки в оборотній касі установи | |
| Національного банку України, операційній касі банку | 39 |
| та надходження в операційну касу банку від його | |
| відділень і до його відділень з операційної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку символів| |
| 40 - 73) | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача готівки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці | 40 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на стипендії | 42 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплати за відрядженнями | 43 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції | 46 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових | 50 |
| відшкодувань | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за | 53 |
| виконані роботи | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | 55 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача за придбану іноземну валюту | 56 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача за платіжними картками | 58 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку | 59 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на викуп та погашення цінних паперів | 60 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на інші цілі | 61 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Усього видача - символи 40 - 61 | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Переміщення готівки в оборотній касі установи | 66 |
| Національного банку України, операційній касі банку | |
| та пересилання з операційної каси банку до його | |
| відділень і з його відділень до операційної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок оборотної каси в установах Національного | 69 |
| банку України на кінець звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок операційної каси в банках на кінець звітного| 70 |
| періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Пересилання з оборотної каси установ Національного | 71 |
| банку України іншим банкам | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Пересилання банками до оборотної каси установ | 72 |
| Національного банку України, до кас інших банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Перерахування готівки з оборотної каси до сховища | 73 |
| цінностей | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку | |
| символів 02 - 39) | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 747 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Форма N 748 (місячна)
Подається електронною
поштою*:
- банками - юридичними
особамив обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки в
обласному розрізі
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
10 числа після звітного
періоду до 16 години
- банками-юридичними особами
в розрізі областей та
підрозділів територіальним
управлінням
Національного банку України;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки в
розрізі областей та
підрозділів через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
---------------
* Подається за запитом на щомісячній основі (файл 94):
ЗВІТ
про касові обороти банку
за_______________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| Статті надходжень і видатків | Символи |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження готівки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження торговельної виручки від продажу товарів | 02 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження торговельної виручки неторговельних | 03 |
| підприємств та підприємців від продажу товарів | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження виручки від усіх видів платних послуг | 05 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження податків та зборів | 12 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб | 16 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від підприємств поштового зв'язку | 17 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Повернення заробітної плати | 28 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження за платіжними картками | 29 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від продажу іноземної валюти | 30 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від продажу акцій та інших цінних | 31 |
| паперів | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Інші надходження | 32 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок оборотної каси в установах Національного | 34 |
| банку України на початок звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок операційної каси в банках на початок | 35 |
| звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження в оборотну касу установ Національного | 36 |
| банку України від інших банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження в операційну касу банків з оборотної | 37 |
| каси установ Національного банку України, з кас | |
| інших банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Перерахування готівки із сховища цінностей до | 38 |
| оборотної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Переміщення готівки в оборотній касі установи | 39 |
| Національного банку України, операційній касі банку | |
| та надходження в операційну касу банку від його | |
| відділень і до його відділень з операційної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку | |
| символів 40 - 73) | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача готівки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці | 40 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на стипендії | 42 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплати за відрядженнями | 43 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції | 46 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових | 50 |
| відшкодувань | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за | 53 |
| виконані роботи | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | 55 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача за придбану іноземну валюту | 56 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача за платіжними картками | 58 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку | 59 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на викуп та погашення цінних паперів | 60 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на інші потреби | 61 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Усього видача - символи 40 - 61 | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Переміщення готівки в оборотній касі установи | 66 |
| Національного банку України, операційній касі банку | |
| та пересилання з операційної каси банку до його | |
| відділень і з його відділень до операційної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок оборотної каси в установах Національного | 69 |
| банку України на кінець звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок операційної каси в банках на кінець звітного | 70 |
| періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Пересилання готівки з оборотної каси установ | 71 |
| Національного банку України іншим банкам | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Пересилання готівки банками до оборотної каси | 72 |
| установ Національного банку України, до кас інших | |
| банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Перерахування готівки з оборотної каси до сховища | 73 |
| цінностей | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку | |
| символів 02 - 39) | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження торговельної виручки через підприємства | 75 |
| поштового зв'язку | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження членських внесків громадських | 83 |
| організацій за безготівковими перерахуваннями із | |
| заробітної плати | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Безготівкові зарахування грошових доходів на поточні | |
| (вкладні) рахунки фізичних осіб в банках: | |
| заробітної плати, інших видів оплати праці | 84 |
| робітників і службовців, доходів підприємців | |
|------------------------------------------------------+---------|
| доходів від зданої сільськогосподарської продукції | 86 |
| та продуктів її переробки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| пенсій та допомоги | 87 |
|------------------------------------------------------+---------|
| інших сум | 88 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Сума торговельної виручки попереднього місяця, що | 89 |
| проведена за балансом банку в перший робочий день | |
| поточного місяця | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Безготівкові розрахунки з використанням платіжних | 93 |
| карток | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Безготівкові розрахунки фізичних осіб за цінні | 94 |
| папери | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Безготівкові розрахунки фізичних осіб за товари, | 95 |
| послуги та інші перерахування | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на заробітну плату в поточному місяці за | 96 |
| строками, які припадають на наступний місяць | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження квартирної плати і комунальних платежів | 99 |
| за безготівковими перерахуваннями із заробітної | |
| плати | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 748 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форм N 747, N 748
ЗВІТ
про касові обороти банку
Банки - юридичні особи зводять звіти за формою N 747, N 748 у
цілому щодо банку і в розрізі областей.
Звіт за місяць складається за номенклатурою символів (символи
02-99). Щодекадний звіт складається за такою самою
номенклатурою, крім символів 75-99.
Звіт (символи 02-72) складається за даними бухгалтерського
обліку надходжень і видачі готівки, які фіксуються в касових
журналах із зазначенням символів звіту.
За символами поза балансом, починаючи з символу 75,
відображаються дані, які потрібні для аналізу готівкового обігу.
Символи звіту за надходженнями готівки визначаються за
зазначеним у кожному касовому документі на внесення готівки
джерелом походження готівкових коштів (наприклад, торговельна
виручка, виручка від усіх видів платних послуг, повернення
заробітної плати тощо). Підприємства, що мають надходження з
різних джерел, відображають їх суми за кожним джерелом.
Символи звіту про видачу готівки визначаються згідно із
зазначеним клієнтами на звороті грошових чеків цільовим
призначенням грошових сум, які одержують у банку, а також у
кожному видатковому касовому документі.
За допомогою системи автоматизації банку (САБ) щодня
формується відомість обліку касових оборотів за символами форми
N 747 на підставі щоденних даних касових журналів за надходженнями
і видачею готівки в розрізі символів звіту.
Загальні підсумки надходжень і видатків за символами 02-39 і
40-72, за винятком символів 34-36, 38, 69, 70, 71, мають збігатися
з касовими оборотами відповідно за дебетом і кредитом балансових
рахунків 1001, 1002, 1003, 1004.
Залишки готівки в касах (символи 35 і 70) мають збігатися із
її сумарними залишками на вищезазначених балансових рахунках.
За символом 35 у формі N 747 (N 748) відображається залишок
готівки в касі на початок звітного періоду (на перше число
звітного місяця або декади), за символом 70 - залишок готівки в
касі на кінець звітного періоду (на перше число наступного за
звітним місяця або декади). Дані за символом 35 звітного періоду
мають відповідати даним за символом 70 попереднього звіту.
Різниця між даними за символами 66 і 39 має дорівнювати
різниці залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок
звітного періоду в сумах, що належать до внутрішнього передавання
готівки між банком та його структурними підрозділами (відділення,
обмінні пункти, банкомати). У разі наявності невідповідностей цих
різниць банк разом із звітом має надавати письмові пояснення щодо
причин їх виникнення.
У звіті за формою N 747 (декадна) та за формою N 748
(місячна) баланс із надходження готівки до каси банку (символи
02-39) має збігатися з балансом з видачі готівки з кас банків
(символи 40-73).
Усі дані за символами звітності записуються в розгорнутому
вигляді так само, як вони обліковані за даними бухгалтерських
записів.
Банки - юридичні особи повинні забезпечити контроль за
достовірністю статистичної звітності та відповідністю її даним
бухгалтерського обліку.
Територіальні управління Національного банку України за
даними бухгалтерського обліку складають звіт про касові обороти за
клієнтами, що обслуговуються в установах Національного банку
України у розрізі символів, та подають його в установленому
порядку.
Територіальні управління Національного банку України
перевіряють наявність у звітах усіх потрібних даних і відповідних
підсумків.
Показники звіту за формами N 747 (N 748) перевіряються з
урахуванням такого:
залишок готівки в оборотній (операційній) касі на початок
звітного періоду (символ 34/35/) звіряється із залишком готівки в
оборотній (операційній) касі на кінець попереднього звіту (символ
69/70/);
залишок готівки в оборотній (операційній) касі на кінець
звітного періоду символ 69 (70) має відповідати її залишкам на
рахунках 1001-1004, 1009;
місячний звіт перевіряється територіальним управлінням
Національного банку України та звіряється із "Звітом про рух
готівки" (форма N 760) та "Звітом про рух резервних фондів банкнот
і монет" (форма N 761) за цей місяць у частині надходжень готівки
із сховищ цінностей (резервних фондів) до оборотної каси (символ
38) і видачі готівки з оборотної каси до сховищ цінностей
(резервних фондів) (символ 73);
суми за символами 37, 72 звіряються з даними територіальних
управлінь Національного банку України про підкріплення і прийняття
надлишків готівки операційних кас банків (філій), а також із
повідомленням банків про самостійне передавання готівки до кас
банків (філій) як у цьому регіоні, так і за його межами;
різниця між даними за символами 66 і 39, 37 і 72, 36 і 71
звіряється з різницею залишків готівки за рахунком 1007 на кінець
і початок звітного періоду;
загальні підсумки надходжень і видачі готівки за місяць за
символами 02-39 і 40-73, за винятком залишків каси, що відображені
за символами 34 (35) і 69 (70), звіряються з підсумками оборотів
за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001-1004, 1009.
Символ 02 (Надходження торговельної виручки від продажу
товарів) - надходження готівкової виручки від продажу товарів
через торговельну мережу і мережу підприємств ресторанного
господарства (уключаючи споживчу кооперацію), які мають код
роздрібної торгівлі та ресторанного господарства відповідно до
Державного класифікатора видів економічної діяльності, який
затверджений наказом Державного комітету стандартизації,
сертифікації та метрології України від 22.10.96 N 441
( v0441217-96 ).
Символ 03 (Надходження торговельної виручки неторговельних
підприємств та підприємців від продажу товарів) - надходження
готівкової виручки від продажу товарів підприємцями та
підприємствами, які не мають коду роздрібної торгівлі та
ресторанного господарства відповідно до зазначеного вище
Державного класифікатора видів економічної діяльності, який
затверджений наказом Державного комітету стандартизації,
сертифікації та метрології України від 22.10.96 N 441
( v0441217-96 ), а також надходження від продажу неліквідів,
обладнання, інвентарю.
Символ 05 (Надходження виручки від усіх видів платних
послуг) - надходження готівкової виручки від пасажирських і
вантажних перевезень усіма видами транспорту (незалежно від
підпорядкованості підприємств), а також квартирної плати, плати за
користування гуртожитком, плати за комунальні послуги, виручки
театрів, кінотеатрів, відеосалонів, клубів, концертних і лекційних
залів, інших видовищних підприємств, культурно-освітніх і
спортивних організацій, підприємств побутового обслуговування та
від інших послуг, що обліковуються як послуги відповідно до
класифікації видів економічної діяльності згідно із Державним
класифікатором видів економічної діяльності, який затверджений
наказом Державного комітету стандартизації, сертифікації та
метрології України від 22.10.96 N 441 ( v0441217-96 ), та наказом
Державного комітету статистики України від 18.07.2002 N 271
( v0271202-02 ) "Про затвердження форм державного статистичного
спостереження з обліку послуг".
Надходження виручки від надання послуг банками та їх
підрозділами.
Символ 12 (Надходження податків та зборів) - надходження
готівки за всіма видами податків та зборів, що зараховуються на
рахунки бюджетів усіх рівнів.
Символ 16 (Надходження на рахунки за вкладами фізичних
осіб) - надходження готівки до кас банків на вкладні (поточні та
депозитні) рахунки фізичних осіб (балансові рахунки 2620, 2622,
2630, 2635).
Символ 17 (Надходження від підприємств поштового зв'язку) -
надходження готівки від підприємств поштового зв'язку незалежно
від того, з яких джерел надійшли готівкові кошти до кас
підприємств.
Символ 28 (Повернення заробітної плати) - надходження не
використаної за призначенням готівки, що одержана в банку
підприємствами на виплату заробітної плати (основної та додаткової
заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат).
Символ 29 (Надходження за платіжними картками) - надходження
готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними)
через депозитні банкомати та каси банків для зарахування на
карткові рахунки. Облік ведеться банками та їх підрозділами, які
здійснюють приймання готівки.
Символ 30 (Надходження від продажу іноземної валюти) -
надходження готівки за продану іноземну валюту.
Символ 31 (Надходження від продажу акцій та інших цінних
паперів) - надходження готівки від продажу акцій, ощадних
(депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів,
передбачених законодавством України.
Символ 32 (Інші надходження) - усі готівкові надходження, які
не враховані за іншими статтями надходжень.
Символ 34 (Залишок оборотної каси в установах Національного
банку України на початок звітного періоду) - залишки готівки в
оборотній касі, банкоматах установ Національного банку України та
пам'ятні і ювілейні монети, що видані на реалізацію, які
обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на початок
звітного періоду.
Символ 35 (Залишок операційної каси в банках на початок
звітного періоду) - залишки готівки в касах банків та їх
підрозділів, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002,
1003, 1004 на початок звітного періоду.
Символ 36 (Надходження в оборотну касу установ Національного
банку України від інших банків) - надходження готівки в оборотну
касу установ Національного банку України від банків та їх
підрозділів (купівля готівки).
Символ 37 (Надходження в операційну касу банків з оборотної
каси установ Національного банку України, з кас інших банків) -
надходження готівки в операційну касу банків від установ
Національного банку України, у яких відкриті їх кореспондентські
рахунки, з кас інших банків та їх підрозділів, розташованих як у
цьому регіоні, так і за його межами (купівля готівки).
Символ 38 (Перерахування готівки із сховища цінностей до
оборотної каси) - надходження готівки із сховищ цінностей
(резервних фондів) Національного банку України до оборотної каси
установ Національного банку України, уключаючи надходження для
обміну зношених банкнот на придатні.
Символ 39 (Переміщення готівки в оборотній касі установи
Національного банку України, операційній касі банку та надходження
в операційну касу банку від його відділень і до його відділень з
операційної каси) - надходження готівки з оборотної каси до
банкоматів і з банкоматів до оборотної каси (балансові рахунки
1001, 1004) та передавання пам'ятних і ювілейних монет під
реалізацію (балансовий рахунок 1009), надходження готівки від
касирів операційної каси та отримання під звіт готівки касирами
операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними
рахунками, а також надходження готівки в операційну касу банку від
його відділень, обмінних пунктів, банкоматів та до кас його
відділень, обмінних пунктів, банкоматів з операційної каси.
Символ 40 (Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці) -
видача готівки на виплату основної і додаткової заробітної плати,
заохочувальних виплат, компенсацій, допомоги, платежів, зазначених
у розділі 2 Інструкції із статистики заробітної плати,
затвердженої наказом Міністерства статистики України від 11.12.95
N 323 ( z0465-95 ) та зареєстрованої в Міністерстві юстиції
України 21.12.95 за N 465/1001.
Видача готівки на виплату допомоги, компенсацій, надбавок, що
відповідно до розділу 4 Інструкції із статистики заробітної плати,
затвердженої наказом Міністерства статистики України від 11.12.95
N 323 ( z0465-95 ) та зареєстрованої в Міністерстві юстиції
України 21.12.95 за N 465/1001, не входять до фонду оплати праці,
за винятком відряджень, допомоги та компенсацій з Фонду
соціального страхування України з тимчасової втрати
працездатності, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації
наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту
населення, Пенсійного фонду України, виплат на проведення
культурно-освітніх і оздоровчих заходів та інших виплат, які
обліковуються за іншими символами.
Видача готівки підприємцям на виплату чистого доходу.
Символ 42 (Видача на стипендії) - видача готівки на виплату
стипендій студентам вищих навчальних закладів, учням технікумів та
інших навчальних закладів (уключаючи училища, курси тощо)
незалежно від їх підпорядкованості.
Символ 43 (Видача на виплати за відрядженнями) - видача
готівки підприємствам та підприємцям на витрати за відрядженнями.
Символ 46 (Видача на закупівлю сільськогосподарської
продукції) - видача готівки підприємствам (підприємцям) на купівлю
сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки у
сільськогосподарських, переробних та інших підприємств і фізичних
осіб.
Символ 50 (Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових
відшкодувань) - видача готівки на виплату:
пенсій з Пенсійного фонду України, усіх видів допомоги з
Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати
працездатності, а також пенсій військовослужбовцям офіцерського
складу;
допомоги, компенсації з Фонду соціального страхування України
з тимчасової втрати працездатності, Фонду для здійснення заходів
щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального
захисту населення, Пенсійного фонду України з коштів профспілок та
інших фондів;
страхових відшкодувань за всіма видами страхування.
Символ 53 (Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за
виконані роботи) - видача готівки на купівлю товарів (крім
сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки), оплату
послуг і виконаних робіт підприємствам (підприємцям) для власних
потреб і для подальшої реалізації.
Символ 55 (Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб) -
видача готівки з вкладних (поточних і депозитних) рахунків
фізичних осіб (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635),
процентів за вкладами.
Символ 56 (Видача за придбану іноземну валюту) - видача
готівки за фактично придбану іноземну валюту.
Символ 58 (Видача за платіжними картками) - видача готівки за
платіжними картками (особистими та корпоративними) через банкомати
та каси банків. Облік ведеться банками та їх підрозділами, які
здійснюють видачу готівки.
Символ 59 (Видача підкріплень підприємствам поштового
зв'язку) - видача підприємствам поштового зв'язку готівкового
підкріплення.
Не враховується видача готівки підприємствам поштового
зв'язку на заробітну плату та інші витрати, що обліковуються за
відповідними символами.
Символ 60 (Видача на викуп та погашення цінних паперів) -
видача готівки на погашення акцій, ощадних (депозитних)
сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених
законодавством України.
Видача готівки фізичним особам на виплату доходів
(дивідендів, процентів тощо) за цінними паперами відповідно до
укладених договорів, умов випуску та обігу цінних паперів.
Символ 61 (Видача на інші цілі) - видача готівки, що не
врахована за іншими статтями видатків.
Символ 66 (Переміщення готівки в оборотній касі установи
Національного банку України, операційній касі банку та пересилання
з операційної каси банку до його відділень і з його відділень до
операційної каси) - видача готівки з оборотної каси в банкомати і
з банкоматів до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та
повернення в оборотну касу нереалізованих, пам'ятних і ювілейних
монет (балансовий рахунок 1009), видача з операційної каси під
звіт готівки касирам і повернення готівки касирами до операційної
каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками та
пересилання готівки з операційної каси банку до його відділень,
обмінних пунктів, банкоматів та з його відділень, обмінних
пунктів, банкоматів до операційної каси.
Символ 69 (Залишок оборотної каси в установах Національного
банку України на кінець звітного періоду) - залишки готівки в
оборотній касі, банкоматах установ Національного банку України та
пам'ятні і ювілейні монети, що видані на реалізацію, які
обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на кінець
звітного періоду.
Символ 70 (Залишок операційної каси в банках на кінець
звітного періоду) - залишки готівки в касах банків та їх
підрозділів, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002,
1003, 1004 на кінець звітного періоду.
Символ 71 (Пересилання з оборотної каси установ Національного
банку України іншим банкам) - суми готівки, що відіслані з
оборотної каси установ Національного банку України до банків та їх
підрозділів (продаж готівки).
Символ 72 (Пересилання банками до оборотної каси установ
Національного банку України, до кас інших банків) - суми готівки,
уключаючи зношену, що відіслані банками та їх підрозділами
установам Національного банку України, у яких відкриті
кореспондентські рахунки банків, іншим банкам та їх підрозділам,
розташованим як у цьому регіоні, так і за його межами (продаж
готівки).
Символ 73 (Перерахування готівки з оборотної каси до сховища
цінностей) - перерахування готівки з оборотної каси установ
Національного банку України до сховищ цінностей (резервних фондів)
Національного банку України, уключаючи перерахування для обміну
зношених банкнот на придатні.
Символ 75 (Надходження торговельної виручки через
підприємства поштового зв'язку) - надходження торговельної виручки
через підприємства поштового зв'язку заповнюється за даними обліку
(який ведеться банками та їх підрозділами за місцезнаходженням
рахунку торговельної організації - одержувача торговельної виручки
через підприємства поштового зв'язку) сум торговельної виручки та
виручки за передплатні видання, що переказуються на рахунки в
підрозділах банків через підприємства поштового зв'язку. Ці суми
обліковуються у відомості за формою N 747 на підставі платіжних
доручень або зведених платіжних доручень підприємств поштового
зв'язку, які додаються до виписок із рахунків одержувачів
переказів.
Символ 83 (Надходження членських внесків громадських
організацій за безготівковими перерахуваннями із заробітної
плати) - суми членських внесків громадських організацій, що
сплачені шляхом безготівкових перерахувань із заробітної плати
робітників і службовців за їх заявами.
Облік цих сум ведеться підрозділами банків на підставі
платіжних доручень об'єднань, підприємств, установ і організацій,
у яких обслуговуються рахунки, на перерахування сум членських
внесків, що сплачені шляхом безготівкових перерахувань із
заробітної плати робітників і службовців (не враховуються
доручення громадських організацій щодо перерахувань із своїх
рахунків сум членських внесків, що сплачені готівкою).
Символи 84-88 (Безготівкові зарахування грошових доходів на
рахунки за вкладами фізичних осіб у банках):
символ 84 - заробітна плата та інші види оплати праці
робітників і службовців, чистий дохід підприємців;
символ 86 - доходи від зданої сільськогосподарської продукції
і продуктів її переробки;
символ 87 - пенсії і допомоги;
символ 88 - інші суми, а також суми відсотків, що нараховані
за вкладами.
Дані про безготівкові перерахування на вкладні рахунки
грошових доходів населення заповнюються банками на підставі
позасистемного обліку безготівкових перерахувань грошових доходів
на рахунки вкладників у розрізі зазначених символів за місцем
відкриття поточних (вкладних) рахунків (балансові рахунки 2620,
2622, 2625, 2630, 2635).
Символ 89 (Сума торговельної виручки попереднього місяця, що
проведена за балансом банку в перший робочий день поточного
місяця) - суми торговельної виручки за попередній місяць, що
проведені за балансом банку та його підрозділу першого робочого
дня поточного місяця (дані заповнюються один раз на місяць).
Якщо місяць починається неробочим днем, то за символом 89
обліковується не вся виручка, що оприбуткована за балансом
підрозділу банку першого робочого дня місяця, а лише та її
частина, яка одержана за останній (останні) день (дні)
попереднього місяця.
У таких випадках розмір виручки, що перейшла з минулого
місяця, визначається за торговельними організаціями, що
обслуговуються інкасаторами, на підставі супровідних відомостей до
інкасаторських сумок за відповідні дні, за іншими торговельними
організаціями - на підставі позначок торговельних підприємств в
об'явах на внесення готівки про суму виручки, що одержана від
торгівлі за останній (останні) день (дні) минулого місяця. За
відсутності даних торговельних організацій про суму виручки, що
одержана від торгівлі за останній (останні) день (дні) минулого
місяця, банки та їх підрозділи визначають її шляхом відповідного
розрахунку (залежно від кількості днів, за які вона надійшла).
Символ 93 (Безготівкові розрахунки з використанням платіжних
карток) - безготівкові розрахунки підприємств, підприємців і
фізичних осіб із використанням платіжних карток для сплати за
товари та послуги. Облік цих сум здійснюється банком-еквайром.
Символ 94 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за цінні
папери) - платежі фізичних осіб для сплати за цінні папери
розрахунковими чеками та іншими безготівковими перерахуваннями за
дорученням фізичних осіб з їх поточних (вкладних) рахунків у
банках (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635). Облік цих сум
здійснюється банками та їх підрозділами, у яких відкриті рахунки
фізичних осіб.
Символ 95 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за товари,
послуги та інші перерахування) - платежі фізичних осіб
розрахунковими чеками та іншими платіжними інструментами (крім
платежів за платіжними картками) за дорученням фізичних осіб з їх
поточних (вкладних) рахунків у банках та їх підрозділах (балансові
рахунки 2620, 2622, 2630, 2635) для сплати за товари, послуги та
інші перерахування. Облік цих сум здійснюється банками та їх
підрозділами, у яких відкриті рахунки фізичних осіб.
Символ 96 (Видача на заробітну плату в поточному місяці за
строками, які припадають на наступний місяць) - сума готівки, що
видана в поточному місяці на виплату заробітної плати за строками,
які припадають на наступний місяць. Символ складається на підставі
відомостей банків та їх підрозділів про видачу готівки на
заробітну плату.
Символ 99 (Надходження квартирної плати і комунальних
платежів за безготівковими перерахуваннями із заробітної плати) -
суми за квартирну плату та комунальні послуги, що сплачені шляхом
безготівкових перерахувань із заробітної плати робітників і
службовців.
Облік цих сум ведеться банками та їх підрозділами на підставі
платіжних доручень підприємств, у яких обслуговуються їх рахунки,
на перерахування сум за квартирну плату і комунальні послуги, що
сплачені шляхом безготівкових перерахувань із заробітної плати
робітників і службовців.
( Форми N 747, N 748 доповнено поясненням щодо їх заповнення
згідно з Постановою Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від
03.12.2003 )
Форма N 1-ПБ (місячна)
Подається електронною поштою
уповноваженими банками
управлінню платіжного
балансу
Економічного департаменту
10 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
банку про фінансові операції
з нерезидентами України
за_____________200__ року
_____________________________ _______________
(назва банку) (код)
_____________________________
(місцезнаходження банку)
_____________________________ _______________
(країна) (код)
_____________________________
(назва банку-кореспондента)
_____________________________ _______________
(найменування валюти) (код)
(тисяч одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------
| На початок | Код | Сума | На кінець | Код | Сума |
| періоду | | | періоду | | |
|----------------+------+--------+----------------+------+--------|
| рахунок ностро | 9111 | | рахунок ностро | 9112 | |
| рахунок лоро | 9221 | | рахунок лоро | 9222 | |
-------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Кредит | Дебет | Операція | Банк-учасник |
| операції | країни | | | | |
|----------+--------+--------+-------+------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----------+--------+--------+-------+------------+--------------|
| | | | | | |
|----------+--------+--------+-------+------------+--------------|
| | | | | | |
|----------+--------+--------+-------+------------+--------------|
| | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 1-ПБ
Звіт
банку про фінансові операції
з нерезидентами України
I. Основні вимоги до складання звіту
1. Форма є основою для складання платіжного балансу України.
2. Звіт за формою складається всіма уповноваженими банками.
Банки подають звіти після встановлення прямих
кореспондентських відносин з банками-нерезидентами або на початку
проведення операцій з готівковою іноземною валютою.
Якщо у звітному періоді відсутній рух коштів на
кореспондентських рахунках або не здійснювалися операції з
готівковою іноземною валютою, то слід подати звіт, який відображає
сальдо на початок та на кінець звітного періоду.
3. Банк подає звіт не пізніше 10 числа місяця, наступного
після звітного періоду, до управління платіжного балансу
Національного банку України.
На вимогу працівників управління платіжного балансу,
викладену в письмовому запиті, банк подає копії банківських
документів (платіжного доручення, SWIFT-повідомлення або інших),
які підтверджували б окремі платежі.
4. Форма N 1-ПБ подається:
за кожною іноземною валютою, за якою проводяться операції з
готівкою;
за кожним рахунком ностро в закордонному банку або рахунком
лоро банку-нерезидента в українському банку - окремо за кожною
валютою.
Якщо рахунок лоро банку-нерезидента відкритий у національній
валюті України, то операції на цьому рахунку також підлягають
звітуванню.
Сальдо для рахунків ностро та звітів за готівковою іноземною
валютою на початок періоду треба зазначати з кодом 9111, на кінець
періоду - 9112, для рахунків лоро відповідно - 9221 та 9222.
5. Операції відображаються у звіті в тому самому звітному
періоді, у якому вони проведені за балансом банку.
6. Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду
за коррахунками ностро за кожною іноземною валютою має відповідати
сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього
операційного дня) місяця за рахунком 1500 Плану рахунків
бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою
Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388
( va493500-97 ), зі змінами (далі - План рахунків), за операціями
з нерезидентами.
Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за
коррахунками лоро за кожною валютою має дорівнювати сальдо на
початок першого операційного дня (кінець останнього операційного
дня) місяця за рахунком 1600 Плану рахунків ( va493500-97 ) за
операціями з нерезидентами.
7. Інформація про рух коштів за кореспондентськими рахунками
та рух готівкової іноземної валюти надається за всіма здійсненими
операціями. Для кодування операцій згідно з класифікацією статей
платіжного балансу банк використовує перелік кодів.
8. Дані слід відображати таким чином: у звітах за рахунками
ностро та звітах про рух готівкової іноземної валюти - надходження
коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття; у звітах за рахунками
лоро: за кредитом - вибуття коштів з рахунку, за дебетом -
надходження.
9. Усі операції клієнтів на суму, що дорівнює або перевищує
50 тис. дол. США в перерахунку, які відображаються у звітах за
кореспондентськими рахунками, підлягають декларуванню (див.
пункти 3-5 розділу III цих Пояснень).
10. Повернення помилково зарахованих коштів, а також
повернення платежів у зв'язку з розірванням угоди або невиконанням
умов контракту потрібно відображати з тим самим кодом, що і їх
отримання, зазначаючи в тій самій колонці, тільки зі знаком мінус.
II. Опис параметрів заповнення форми
У колонці 1 (Код операції) за кожною операцією проставляється
її тип у закодованій формі. Для того, щоб визначити відповідний
код операції, слід звернутися до переліку кодів, наведених у
таблиці "Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного
балансу та їх застосування" (далі - "Коди операцій").
У колонці 2 (Код країни) слід зазначати код країни платника
або одержувача платежу, але в жодному разі не країну
банку-кореспондента.
У колонці 3 (Кредит) та колонці 4 (Дебет) зазначається сума
операції, як це визначено в пункті 8 розділу I цих Пояснень.
У колонці 5 (Операція) зазначається назва операції, яка має
відображати зміст конкретної операції, а не повторювати назви
операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу. Це
потрібно для здійснення контролю за правильністю кодування
операцій. Такі пояснення як "фінансові послуги", "нейтральна
операція" або "інші ділові послуги" не відповідають вимогам щодо
повноти звітності.
В окремих випадках у колонці 5 зазначається додаткова
інформація (див. пункти 3-6 розділу III цих Пояснень).
Однакові операції можуть об'єднуватися в один запис. У
колонці 5 у цьому разі потрібно, крім пояснення характеру таких
операцій, зазначити їх кількість.
Не підлягають об'єднанню:
операції, які потребують декларування (див. пункти 3-5
розділу III цих Пояснень);
операції, які не потребують декларування, однак їх сума
дорівнює або перевищує 250 тис. дол. США у перерахунку.
Колонка 6 (Банк-учасник) загалом заповнюється тільки для
нейтральних операцій. У цій колонці зазначається код (за
класифікатором банків, що використовується в роботі програмного
комплексу "ASPLA") українського банку, з яким здійснюються
розрахунки, або умовний код іноземного банку (999).
Як виняток, у звітах за рахунками лоро банків-нерезидентів в
іноземній валюті колонка 6 заповнюється для всіх операцій з метою
перевірки та усунення можливого дублювання операцій платіжного
балансу у звітах банку клієнта-резидента, що здійснює розрахунки з
нерезидентом через зазначені рахунки лоро.
Оскільки мета заповнення колонки 6 - порівняння операцій у
звітах різних банків, у разі перерахування коштів на рахунок лоро
банку (як резидента, так і нерезидента) в іншому українському
банку, у вищезазначених випадках у колонці 6 банк-платник зазначає
код банку, у якому відкрито рахунок лоро.
Наведемо приклад відображення операцій:
Найменування валюти - тис. рос. рублів
-------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Кредит | Дебет | Операція | Банк-учасник |
| операції | країни | | | | |
|----------+--------+----------+-----------+-------------------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----------+--------+----------+-----------+-------------------------+--------------|
| 1221 | RUS | 4000.000 | | Експорт металу | |
|----------+--------+----------+-----------+-------------------------+--------------|
| 8424 | LVA | | 20000.000 | Розрахунки між | 999 |
| | | | | нерезидентами за | |
| | | | | рахунком лоро | |
| | | | | банку-нерезидента | |
|----------+--------+----------+-----------+-------------------------+--------------|
| 8443 | UKR | 10000.000| | Купівля валюти на МВРУ | 5 |
|----------+--------+----------+-----------+-------------------------+--------------|
| 1722 | RUS | | 5120.000 | Попередня оплата за | |
| | | | | імпорт лікарських | |
| | | | | засобів | |
-------------------------------------------------------------------------------------
III. Особливості відображення
окремих категорій операцій
1. Операції, зміст яких полягає в переміщенні коштів між
двома рахунками одного й того самого банку (резидента чи
нерезидента), у розрахунках між резидентами чи між нерезидентами,
усі операції з ввезення-вивезення готівкової іноземної валюти та
купівлі-продажу валюти юридичними особами (крім купівлі-продажу
іноземної валюти за гривні між резидентами та нерезидентами), а
також деякі інші види розрахунків за участю нерезидентів
розглядаються як нейтральні для платіжного балансу. Такі операції
вносяться до звіту з кодами, передбаченими для нейтральних
операцій.
2. У разі здійснення розрахунків між резидентом та
нерезидентом за участю рахунку лоро банку-нерезидента в іноземній
валюті операція за переліком кодів платіжного балансу (товари,
послуги тощо) відображається у звіті за рахунком лоро нерезидента
(див. пункт 2 розділу VІI цих Пояснень, приклади 2-4).
3. Операції клієнтів на суму, що дорівнює або перевищує
50 тис. дол. США в перерахунку, які відображаються у звітах за
кореспондентськими рахунками, підлягають декларуванню, що полягає
у внесенні до колонки 5 (Операція) звіту додаткової інформації про
клієнта-резидента.
Цей додатковий блок інформації зазначається в колонці 5
(Операція) як доповнення до змісту операції і містить такі
реквізити: код банку (за класифікатором банків програмного
комплексу "ASPLA"), що обслуговує резидента; статус
клієнтарезидента: U - юридична особа, F - фізична особа,
S - фізична особа з правом підприємницької діяльності;
ідентифікаційний код або номер: для юридичних осіб -
ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром підприємств і
організацій України ( 118-96-п ), для фізичних - ідентифікаційний
номер платника податків, якщо він присвоєний органами Державної
податкової адміністрації; назва (лише для юридичних осіб).
Якщо ідентифікаційний номер платника податків не присвоєно,
то у відповідній позиції замість нього зазначається число "нуль".
Ці реквізити вносяться в зазначеному вище порядку так, як це
наведено в Інструкції по роботі з комплексом програм ASPLA для
формування і перевірки звітів банків за формою N1-ПБ (розділ 7
"Зміни та доповнення до програмної версії 2003 року").
Для того, щоб визначити, чи підлягає операція декларуванню,
сума в будь-якій валюті перераховується в долари США за офіційним
курсом, установленим Національним банком України на останній
операційний день місяця, що передує звітному.
4. Відображені у звіті операції інших українських банків та
їх клієнтів, що проходять за коррахунками банку, що звітує,
підлягають декларуванню на загальних підставах.
5. Декларуванню не підлягають операції з готівковою іноземною
валютою, міжбанківські розрахунки, нейтральні операції та
операції, для яких використовуються спеціальні коди.
6. Банк, у звітах якого за кореспондентськими рахунками
відображаються операції іншого українського банку, щo відкрив у
банку, який звітує, рахунок лоро, кодує операції цього банку та
його клієнтів, користуючись переліком кодів. За всіма такими
операціями, крім нейтральних та операцій розділу "Спеціальні
коди", у колонці 5 (Операція) звіту додатково зазначається код
банку, що відкрив рахунок лоро.
7. Працівники управління платіжного балансу Національного
банку України мають право на отримання усної інформації про зміст
усіх операцій, відображених у звіті, у тому числі й тих, що не
потребують декларування.
8. Працівники банків, у звітах яких відображаються операції
інших українських банків та їх клієнтів, мають право на отримання
від цих інших банків усієї потрібної інформації для складання
звітів.
Банк, що надає звіти, кодує такі операції на підставі
документів та одержаної від клієнтів та інших банків інформації.
9. Операції на суму, що не перевищує 20 тис. дол. США в
перерахунку, підлягають кодуванню на загальних підставах, за
винятком тих випадків, коли немає можливості з'ясувати призначення
платежу. Тільки в такому разі операції можуть відображатися за
спеціальним кодом (8273). Якщо такі операції об'єднуються в одну,
то в колонці 5 зазначається їх кількість.
10. Якщо здійснюється платіж на виконання гарантійних
зобов'язань за договором гарантії (поручительства), за яким
резидент є поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань
іншого резидента перед нерезидентом, або нерезидент є поручителем
виконання будь-яких платіжних зобов'язань іншого нерезидента перед
резидентом, то така операція кодується відповідно до виду
платіжного зобов'язання (розрахунки за товари чи послуги,
повернення кредиту тощо).
11. Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні)
векселів, виданих (акцептованих, індосованих) резидентом у
забезпечення платіжних зобов'язань перед нерезидентом за
зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами,
передбаченими для платежів за імпорт відповідних категорій товарів
чи послуг.
Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні) векселів,
виданих (акцептованих, індосованих) нерезидентом у забезпечення
платіжних зобов'язань перед резидентом України за
зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами,
передбаченими для надходжень за експорт відповідних категорій
товарів чи послуг.
IV. Відображення операцій з готівковою іноземною валютою
1. Звіт про операції з готівковою іноземною валютою має таку
саму форму, як і звіт за безготівковими розрахунками. Під час
складання звіту заповнюється сальдо на початок звітного періоду,
рух коштів та сальдо на кінець періоду. У реквізитах звіту замість
назви банку-кореспондента зазначається слово "Готівка", у рядку
(країна) верхньої частини звіту умовно прийнято зазначати код
країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.
У звітах про операції з євро в рядку (країна) верхньої
частини звіту вміщується умовний код зони євро (EUZ).
Для якісного автоматизованого оброблення звітів потрібна
наявність спеціального символу (маленька українська літера "к") у
відповідному полі бази даних, який визначає звіт за готівкою.
2. Сальдо на початок звітного періоду та сальдо на кінець
звітного періоду має відповідати даним бухгалтерського обліку за
рахунками групи 100 Плану рахунків ( va493500-97 ).
3. За кредитом відображається будь-яка операція надходження
готівкової валюти, за дебетом - вибуття готівкової валюти.
Видачу або повернення коштів на відрядження за межі України
слід кваліфікувати як подорожі (код 2314 для видачі та 2314 із
знаком мінус для повернення).
За операціями купівлі або продажу готівки населенню
(2343-2344) у колонці 2 (Код країни) потрібно зазначати код
країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.
У звітах про операції з євро в цій колонці зазначається
умовний код зони євро (EUZ).
4. Дані касових звітів щодо купівлі-продажу готівкової
іноземної валюти населенню повинні обов'язково вміщувати операції
з готівкою обмінних пунктів, у тому числі таких, що діють на
підставі агентських угод. Операції, що проводяться в касах
безбалансових установ банку, мають відображатися в повному обсязі.
Авансування обмінних пунктів та повернення авансів
кваліфікують як нейтральні операції резидентів (код 8446 для
видачі авансів та 8446 із знаком мінус для повернення).
V. Деякі аспекти кодування
операцій фінансового рахунку
1. Для визначення кодів операцій за статтями "Портфельні
інвестиції" та "Інші інвестиції" потрібно враховувати, резидентом
якої країни є кредитор, а якої - боржник.
Якщо кредитором є резидент України, то має місце операція з
активами (наприклад, купівля-продаж резидентом зарубіжних цінних
паперів, надання міжбанківського кредиту (далі - МБК) українським
банком банку-нерезиденту та його повернення).
Якщо резидент України, навпаки, є боржником, то має місце
операція з пасивами (наприклад, купівля нерезидентом вітчизняних
цінних паперів та їх погашення або зворотний викуп, розміщення на
депозит в українському банку коштів банку-нерезидента та зняття їх
з депозиту).
2. Використання різних кодів операцій під час надання
(залучення) та повернення коштів за одним і тим самим договором
(кредитним, депозитним, про купівлю облігацій внутрішньої
державної позики [далі - ОВДП] тощо) є неприпустимим.
3. Якщо пакет цінних паперів, які дають право на участь у
капіталі, становить 10 або більше відсотків власності майна чи
капіталу, то операцію відносять до прямих інвестицій.
4. Надходження коштів, що кваліфікується як застава для
участі в тендері, аукціоні з продажу акцій, кодується так само, як
надходження коштів на купівлю цінних паперів, які дають право на
участь у капіталі.
Якщо має місце повернення застави, то операція відображається
за тим самим кодом, але із знаком мінус.
5. Відсотки (отримані чи сплачені) за користування наданими
чи залученими коштами, дохід (отриманий чи сплачений) від операцій
із цінними паперами обов'язково слід відображати окремою операцією
за відповідною статтею розділу "Доходи" поточного рахунку.
6. Суми наданих нерезидентам та повернених (чи отриманих від
нерезидентів та повернених) кредитів овернайт та депозитів
овернайт подаються в повному обсязі.
Якщо зазначені операції здійснюються між двома резидентами чи
двома нерезидентами, то їх потрібно відображати з відповідними
кодами як нейтральні операції.
7. Кредити овердрафт за кореспондентськими рахунками
відображаються у звіті з кодом 6045 за рахунками ностро та кодом
6046 за рахунками лоро, якщо вони залучаються в останній день
місяця і повертаються в перший день наступного місяця. Кредити
овердрафт, що надаються та повертаються протягом одного звітного
періоду, не відображаються.
8. Надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання
гарантійних зобов'язань за договором гарантії (поручительства), за
яким нерезидент є поручителем виконання будь-яких платіжних
зобов'язань одного резидента перед іншим резидентом (наприклад, за
кредитною угодою), відносять до "Інших інвестицій" ("Інші
інвестиції - інші пасиви", код 6025).
Якщо резидент на виконання регресивних вимог за цим договором
гарантії (поручительства) розраховується з
поручителем-нерезидентом, то такі платежі кваліфікуються як
повернення інвестицій і відображаються з тим самим кодом (6025).
9. Якщо у звіті відображаються операції між резидентом та
нерезидентом за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші
інвестиції", то в колонці 5 потрібно обов'язково зазначати, що
саме відбувається: надання (залучення) чи повернення коштів
(наприклад, "надання МБК", "повернення МБК", "продаж ОВДП",
"погашення ОВДП", "повернення коштів на купівлю ОВДП").
10. Якщо здійснюється повернення пролонгованого кредиту
(депозиту) або дострокове повернення коштів, то така операція
відображається у звіті з тим самим кодом, з яким було відображено
надання чи отримання кредиту (депозиту).
VI. Кодування операцій з використанням кодів операцій
розділу "Спеціальні коди"
Кодом 8272 позначаються помилково зараховані та інші кошти,
що відображаються за рахунками сум до з'ясування Плану рахунків.
Повернення помилково зарахованих коштів має бути відображене
з тим самим кодом із знаком мінус. Якщо кошти після визначення їх
призначення списуються з рахунку нез'ясованих операцій, але не
повертаються банку - відправнику платежу, то вони відображаються
спочатку із знаком мінус за кодом 8272, а потім за тим кодом, який
відповідає призначенню платежу.
VII. Розрахунки з нерезидентами, що здійснюються
за участю кількох українських банків
Складна система розрахунків в іноземній валюті та розрахунків
із нерезидентами України через рахунки лоро вимагає правильного
розуміння змісту кожної операції. Розглянемо деякі можливі
варіанти.
1. Наведемо кілька прикладів розрахунків через рахунки
ностро.
Приклад 1. Український банк А одержав на свій закордонний
кореспондентський рахунок кошти на користь українського банку Б
(разом з тим банк Б не має коррахунку в банку А). У цьому разі
банк А (посередник) відображає у звіті нейтральні операції за
кодом 8441 за кредитом (одержання коштів із-за кордону) та дебетом
(перерахування коштів на користь банку Б) із зазначенням у
колонці 6 звіту коду банку, для якого надходять та в який
переказуються кошти. Комісійна винагорода від банку-нерезидента
має бути виділена окремою операцією за кодом фінансових послуг.
Банк Б, отримавши цей платіж, кодує його згідно з
Класифікатором операцій платіжного балансу (товари, послуги тощо),
зазначає країну, з якої він отриманий через посередництво банку А,
а в поясненні зазначає характер операції і обов'язково
найменування банку-посередника А. У цій операції можуть брати
участь три і більше банків, але завжди посередники звітують як за
нейтральні операції.
Приклад 2. Український банк Б має рахунок в іншому
українському банку А, і банк А одержує на свій рахунок в
іноземному банку (або відповідно списує з нього) кошти для
банку Б. У цьому разі банк А звітує про такі операції як про
власні, а саме - за кодами операцій платіжного балансу, зазначаючи
країну іноземного партнера, а в колонці 5 після пояснення деталей
платежу - назву українського банку Б, на користь якого надійшли чи
за дорученням якого списуються кошти.
Приклад 3. У разі розрахунків в іноземній валюті, що
проводяться між двома українськими банками А і Б через їх рахунки
ностро, але за умови, що клієнтом одного з банків (Б) є
нерезидент, операція за стандартною класифікацією платіжного
балансу (товари, послуги тощо) кодується банком
клієнта-резидента (А). Банк клієнта-нерезидента (Б) звітує про
таку операцію як про нейтральну (код 8430), а в колонці 6
обов'язково зазначає код банку, з якого надходять чи в який
надсилаються кошти.
Приклад 4. Клієнт українського банку А (експортер) здійснює
продаж товарів нерезиденту за посередництвом клієнта іншого
українського банку Б. Тоді кошти, що надходять на рахунок
посередника від нерезидента, відображаються за звітом банку Б як
надходження за експорт товарів, а розрахунки між експортером та
посередником зазначаються у звітах банків А і Б з кодом
нейтральної операції 8444.
2. Наведемо кілька прикладів розрахунків із нерезидентами, що
здійснюються через рахунки лоро в іноземній валюті
банківнерезидентів в українських банках.
Приклад 1. Кошти надходять на рахунок лоро банку-нерезидента
з-за кордону або переказуються з нього за кордон; такі операції
відображаються паралельно у звіті за рахунком ностро (за кредитом
за кодом 8424 - "розрахунки за рахунком лоро із нерезидентами за
межами України") та рахунком лоро (за дебетом за кодом 8424 -
"розрахунки з нерезидентами за межами України"); у колонці 6
зазначається умовний код іноземного банку (999).
Приклад 2. Кошти за товар на рахунок лоро в банку А
банку-нерезидента в іноземній валюті надходять від резидента, що
має рахунок в іншому українському банку Б; у цьому, як і в
попередніх випадках, банк А операцію відображає паралельно у
звітах за рахунками ностро та лоро:
ностро: за кредитом за кодом 8430 - "надходження на рахунок
лоро нерезидента (назва банку-нерезидента) від резидента / (код
банку Б)";
лоро: за дебетом відображається операція за відповідним кодом
за стандартною класифікацією платіжного балансу, наприклад: 1222
(країна) "товари загального користування";
банк Б у звіті за рахунком ностро (дебет) відображає
нейтральну операцію 8430 із зазначенням банку - одержувача
платежу, наприклад:
8430 "товари загального користування, рахунок лоро
нерезидента / (код банку А)";
(Звертаємо увагу на те, що код операції 8430 за рахунком
ностро банку Б, тобто банку клієнта-резидента, використовується з
метою уникнення подвійного врахування імпорту).
Приклад 3. Кошти в іноземній валюті на рахунок лоро
нерезидента в банку А надходять від резидента, що має рахунок у
тому самому банку А чи в іншому українському банку Б, який, у свою
чергу, має рахунок у банку А; тоді рух коштів на рахунках ностро
за кордоном не відбувається, а у звіті за рахунком лоро банк А
відображає, наприклад:
1222 "товари загального користування".
Приклад 4. Кошти в доларах США на рахунок лоро нерезидента в
банку А надходять від резидента, що має рахунок в іншому
українському банку Б. Разом з тим банк А має рахунок у доларах США
в банку Б, на який і зараховуються кошти на користь нерезидента,
тобто відбувається паралельне зарахування коштів на рахунок лоро
нерезидента в банку А та рахунок банку А в банку Б. Але руху
коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, а у звіті
за рахунком лоро нерезидента банк А відображає, наприклад:
1222 "товари загального користування" / (назва банку Б).
VIII. Приклади використання спеціальних кодів операцій
Розрахунки між резидентами, розрахунки між нерезидентами та
деякі інші види розрахунків за участю нерезидентів є нейтральними
операціями для платіжного балансу. Однак правильне використання
спеціальних кодів, зокрема кодів нейтральних операцій, повне й
чітке визначення коментарів та зазначення там, де це потрібно в
колонці "Банк-учасник" коду іншого українського банку чи умовного
коду іноземного банку (платника чи бенефіціара), є необхідними
умовами правильного складання звітів.
1. У разі перерахування коштів з коррахунку українського
банку А за кордоном на інший закордонний рахунок цього самого
банку (поповнення коррахунку) використовується код нейтральної
операції (код 8442, країна Україна) та зазначається, на який (чи з
якого) коррахунок (-ку) переведено кошти, наприклад:
8442 UKR "поповнення коррахунку з Bank of N.Y.".
У колонці "Банк-учасник" банк А зазначає свій власний код.
2. На відміну від попереднього випадку в разі перерахування
коштів із коррахунку українського банку А за кордоном на
коррахунок в іншому українському банку Б у колонці 6 звіту банк А
зазначає код українського банку Б.
За цією операцією банк Б у колонці 6 звіту зазначає код
банку А, на рахунок лоро якого надходять кошти.
3. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом N з
рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому
українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції
8424 і зазначається країна цього банку-нерезидента, а в колонці 6
- код іншого українського банку, наприклад:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку (код
українського банку)".
Якщо переказуються кошти між рахунками лоро в іноземній
валюті, то операція паралельно відображається за рахунком ностро:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку (назва банку N)
(код українського банку)".
4. Якщо відбувається поповнення рахунку лоро нерезидента N в
іноземній валюті в українському банку А з його рахунку за
кордоном, то у звіті за рахунком лоро відображається операція:
8424 USA "поповнення коррахунку з-за кордону" 999;
у звіті за рахунком ностро банку А, на який надходять кошти
для зарахування на рахунок лоро нерезидента, відображається
операція:
8424 USA "поповнення лоро (назва банку N) з-за кордону" 999.
За цією операцією банк, що отримує з-за кордону кошти на
рахунок лоро банку-нерезидента, у колонці 6 звіту зазначає умовний
код закордонного банку (999).
5. Купівля (продаж) іноземної валюти (безготівкової чи
готівкової) за українські гривні, що здійснюється між юридичною
особою-резидентом та юридичною особою-нерезидентом, відображається
за кодом 8336. Наприклад, у звіті за рахунком лоро латвійського
банку N в українському банку А в гривнях купівля доларів США в
українського банку Б відображається за кредитом:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)".
Якщо долари США зараховуються на рахунок лоро нерезидента N у
банку А, то ця операція паралельно відображається за дебетом цього
рахунку:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)";
та за кредитом рахунку ностро банку А в доларах США в
іноземному банку:
8336 LVA "купівля валюти, лоро 9назва банку N) / (назва
банку Б )".
Банк Б відображає операцію з продажу доларів США за дебетом
рахунку ностро:
8336 LVA "продаж валюти (назва банку N) / (назва банку А)".
6. Операції конверсії між двома резидентами відображаються за
кодом 8443.
Цим самим кодом кодують операції з купівлі-продажу
безготівкової іноземної валюти за національну безготівкову валюту,
що здійснюються між резидентами, наприклад:
8443 UKR "конверсія USD/EUR / (код українського банку)";
8443 UKR "міжбанківський продаж валюти / (код українського
банку)";
8443 UKR "купівля валюти на УМВБ / (код банку Кліринговий
дім)".
Для операцій з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за
іншу використовується термін "конверсія" в колонці коментарів, щоб
відрізнити такі операції від операцій купівлі-продажу за гривні.
7. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями
з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу) між
банками-нерезидентами N та N 1, що здійснюються за рахунками лоро
в різних українських банках А і Б, використовують код 8424,
обов'язково зазначаючи назву іншого українського банку. Так само
кодують операції купівлі-продажу іноземної валюти за національну,
що здійснюються між нерезидентами. Наприклад, конверсійні операції
відображаються так:
у звіті банку А за рахунком лоро банку N:
8424 (країна банку N 1) "конверсія USD / EUR з нерезидентом
(назва банку N 1) / (назва банку Б)";
у звіті банку Б за рахунком лоро банку N 1:
8424 (країна банку N) "конверсія EUR / USD з нерезидентом
(назва банку N) / (назва банку А)".
Паралельно ці операції проходять за рахунками ностро банків А
та Б в обох валютах, що конвертуються, і зазначаються за кодом
8424 із наведенням рахунків лоро, за якими провадяться розрахунки,
та назви іншого українського банку.
8. Для конверсійних операцій між резидентом та нерезидентом
(купівля-продаж однієї іноземної валюти за іншу) використовується
код 8426 як у звітах за рахунками ностро, так і у звітах за
рахунками лоро (для того, щоб одній операції відповідав той самий
код). Наприклад, якщо український банк А здійснює конверсію
доларів США в євро з латвійським банком N, що має рахунки лоро в
доларах США та євро в українському банку Б, то операція за
рахунками ностро в доларах США та євро банку А, за рахунками
ностро в доларах США та євро банку Б та рахунками лоро банку N в
банку Б відображається за кодом 8426.
Звіт А (ностро): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом
рахунку в USD операція:
8426 LVA "конверсія USD / EUR з банком (назва банку N) /
(назва банку Б)".
Звіт Б (ностро): за кредитом рахунку в USD та за дебетом
рахунку в EUR операція:
8426 UKR "конверсія EUR / USD, лоро (назва банку N) / (назва
банку А)".
Звіт Б (за рахунком лоро банку N ): за кредитом рахунку в EUR
та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 UKR "конверсія EUR / USD з резидентом / (назва
банку А)".
Коди операцій за стандартною класифікацією
платіжного балансу та їх застосування
(до пункту 1 розділу II Пояснень до форми N1-ПБ)
Поточний рахунок
Товари та послуги
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Товари | Кредит | Дебет | За кредитом: надходження в Україну за експорт товарів. |
| з/п | | (експорт) | (імпорт) | За дебетом: платежі з України за імпорт товарів. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 1 | Товари загального | | | |
| | користування: | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 1.1 | Звичайна форма | 1221 | 1222 | Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 2-5. |
| | оплати | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 1.2 | Попередня оплата | 1721 | 1722 | Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 2-5. |
| | та акредитиви | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 2 | Енергоносії: | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 2.1 | Звичайна форма | 1251 | 1252 | Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, |
| | оплати | | | мазут, нафтококс; |
| | | | | електроенергія; |
| | | | | ядерне паливо, авіаційне пальне, кам'яне вугілля та |
| | | | | його похідні, кокс, торф, буре вугілля тощо. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 2.2 | Попередня оплата | 1751 | 1752 | Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, |
| | та акредитиви | | | мазут, нафтококс; |
| | | | | електроенергія; |
| | | | | ядерне паливо, авіаційне пальне, кам'яне вугілля та |
| | | | | його похідні, кокс, торф, буре вугілля тощо. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 3 | Ремонт товарів | 1441 | 1442 | Вартість ремонту пересувного обладнання, який |
| | | | | виконується нерезидентом або для нерезидента. |
| | | | | До цієї статті не належать такі види ремонту: ремонт |
| | | | | будівель та споруд (будівельні послуги), ремонт |
| | | | | комп'ютерної техніки (комп'ютерні та інформаційні |
| | | | | послуги) та технічне обслуговування транспортних |
| | | | | засобів (інші послуги на транспорті). |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 4 | Товари, придбані в| 1551 | 1552 | Пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні |
| | портах | | | матеріали, придбані в портах транспортними |
| | транспортними | | | організаціями. Не належить до цієї статті надання |
| | організаціями | | | супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних |
| | | | | засобів, лоцманські послуги тощо. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 5 | Немонетарне золото| 1661 | 1662 | Золото як засіб накопичення та золото промислового |
| | | | | призначення, тобто золото, яке не входить до резервних |
| | | | | активів органів грошово-кредитного регулювання. |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Послуги | Кредит | Дебет | За кредитом: надходження в Україну за експорт послуг. |
| | | (експорт) | (імпорт) | За дебетом: платежі з України за імпорт послуг. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 1 | Морський транспорт| | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 1.1 | Пасажирський | 2133 | 2134 | Пасажирські перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 1.2 | Вантажний | 2135 | 2136 | Вантажні перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 1.3 | Інше | 2137 | 2138 | Допоміжні послуги, у тому числі оренда транспортних |
| | | | | засобів разом з екіпажами, а також складування, |
| | | | | навантажування, розвантажування, технічне |
| | | | | обслуговування транспортних засобів, лоцманські |
| | | | | послуги, комісійні виплати, агентські послуги, |
| | | | | пов'язані з пасажирськими та вантажними перевезеннями. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 2 | Повітряний | | | |
| | транспорт | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 2.1 | Пасажирський | 2153 | 2154 | Пасажирські перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 2.2 | Вантажний | 2155 | 2156 | Вантажні перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 2.3 | Інше | 2157 | 2158 | Допоміжні послуги (див. пункт 1.3, крім лоцманських |
| | | | | послуг). |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 3 | Автомобільний | | | |
| | транспорт | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 3.1 | Пасажирський | 2173 | 2174 | Пасажирські перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 3.2 | Вантажний | 2175 | 2176 | Вантажні перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 3.3 | Інше | 2177 | 2178 | Допоміжні послуги (див. пункт 1.3, крім лоцманських |
| | | | | послуг). |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 4 | Залізничний | | | |
| | транспорт | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 4.1 | Пасажирський | 2223 | 2224 | Пасажирські перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 4.2 | Вантажний | 2225 | 2226 | Вантажні перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 4.3 | Інше | 2227 | 2228 | Допоміжні послуги (див. пункт 1.3, крім лоцманських |
| | | | | послуг). |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 5 | Інший транспорт | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 5.1 | Пасажирський | 2243 | 2244 | Пасажирські перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 5.2 | Вантажний | 2245 | 2246 | Вантажні перевезення. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 5.3 | Трубопровідний | 2247 | 2248 | Обслуговування трубопроводів. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 5.4 | Інше | 2249 | 2250 | Допоміжні послуги на інших видах транспорту та послуги,|
| | | | | що поєднують основні та супутні послуги кількох видів |
| | | | | транспорту - перевалка нафти, перевезення на кораблях |
| | | | | класу "ріка-море" тощо |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 6 | Подорожі | | | Усі види товарів та послуг, придбаних приїжджими. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 6.1 | Розрахунки за | 2303 | 2304 | Покриття за платіжними картками банківських та |
| | картками | | | небанківських міжнародних платіжних систем (VISA |
| | міжнародних | | | International, EUROPAY International, AMERICAN EXPRESS|
| | (банківських та | | | тощо). |
| | небанківських) | | | |
| | платіжних систем | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 6.2 | Розрахунки за | 2305 | 2306 | Розрахунки за дорожніми чеками. |
| | дорожніми чеками | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 6.3 | Подорожі - інше | 2313 | 2314 | Платежі за туристичні путівки, за проживання в готелі, |
| | | | | приватні перекази з-за кордону на користь нерезидентів |
| | | | | (у тому числі іноземних студентів), видана на |
| | | | | відрядження готівкова валюта тощо. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 7 | Продаж або купівля| 2343 | 2344 | Операції з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти |
| | готівкової валюти | | | фізичним особам у касі банку та обмінних пунктах. |
| | в населення | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 8 | Комунікаційні | 2351 | 2352 | Телекомунікаційні: забезпечення телефонного, |
| | послуги | | | телексного, телеграфного зв'язку, радіомовлення, |
| | | | | супутникового, факсимільного та телевізійного зв'язку, |
| | | | | електронної пошти, послуги Інтернет; |
| | | | | поштові послуги. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 9 | Будівельні послуги| 2371 | 2372 | Будівництво об'єктів, монтаж обладнання, ремонт |
| | | | | будівель та споруд за межами економічної території. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 10 | Страхові послуги | 2427 | 2428 | Виплати страхових внесків (страхових премій) за різними|
| | | | | видами страхування та перестрахування (наприклад, |
| | | | | страхування зовнішньоторговельних вантажів). |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 11 | Фінансові послуги | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 11.1 | Фінансові послуги | 2443 | 2444 | Послуги фінансових посередників (наприклад, у зв'язку з|
| | | | | наданням кредитних ліній); |
| | | | | комісійні за операціями з акредитивами, банківськими |
| | | | | акцептами, фінансовим лізингом; |
| | | | | комісійні за проведення операцій із цінними паперами, |
| | | | | управління активами, обслуговування кореспондентських |
| | | | | рахунків, переказ коштів тощо. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 11.2 | Комісійні за | 2445 | 2446 | Комісійні за договорами гарантії (поручительства). |
| | надання гарантії | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 12 | Комп'ютерні та | 2459 | 2460 | Оброблення баз даних; |
| | інформаційні | | | упровадження програмного забезпечення, включаючи |
| | послуги | | | розроблення і програмування конкретних систем |
| | | | | замовника; |
| | | | | управління обчислювальними комплексами; |
| | | | | консультації у сфері обчислювальної техніки; |
| | | | | експлуатація та ремонт комп'ютерної техніки; |
| | | | | послуги інформаційних агентств, послуги SWIFT та |
| | | | | REUTERS; |
| | | | | пряма (індивідуальна) передплата на періодичні видання.|
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 13 | Роялті та | 2475 | 2476 | Платежі за офіційно дозволене використання |
| | ліцензійні послуги| | | нематеріальних активів (патентів, ліцензій, авторських |
| | | | | прав, торговельних знаків, технологій тощо). |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 14 | Інші ділові | | | |
| | послуги | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 14.1 | Перероблення | 2481 | 2482 | Виготовлення продукції з матеріалу замовника з |
| | давальницької | | | подальшим передаванням замовнику готової продукції. |
| | сировини | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 14.2 | Операційний лізинг| 2483 | 2484 | Оренда обладнання без персоналу, оренда приміщень, |
| | | | | здавання в найм (чартер) морських і повітряних суден та|
| | | | | іншого транспортного обладнання без команди та екіпажу.|
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 14.3 | Консалтинг, аудит | 2485 | 2486 | Послуги з підготовки документів, консалтинг та аудит у |
| | | | | сфері бухгалтерського обліку, податкового законодавства|
| | | | | та інших галузях, надання оперативної допомоги фірмам. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 14.4 | Реклама, маркетинг| 2487 | 2488 | Послуги з реклами та маркетингу, створення та |
| | | | | розміщення реклами в засобах масової інформації, |
| | | | | проведення виставок та торговельних ярмарків. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 14.5 | Науково-дослідні | 2489 | 2490 | Науково-дослідні, дослідно-конструкторські, |
| | та конструкторські| | | проектно-конструкторські розробки, виготовлення |
| | розробки | | | дослідних зразків або партій науково-технічної |
| | | | | продукції, а також інші роботи, пов'язані з доведенням |
| | | | | наукових і науково-технічних знань до стадії |
| | | | | практичного їх використання. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 14.6 | Технічні послуги, | 2493 | 2494 | Архітектурні, інженерні та інші технічні послуги, |
| | техноконтроль | | | геологічна розвідка, перевірка і сертифікація якості |
| | | | | продукції, технічний контроль. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 14.7 | Агентські послуги | 2495 | 2496 | Оплата компаніями послуг їх закордонних агентів, у тому|
| | та послуги | | | числі представництв. |
| | представництв | | | |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 14.8 | Різні інші ділові | 2497 | 2498 | Інші види ділових, професійних, технічних послуг, які |
| | послуги | | | не ввійшли до вищезазначених категорій інших ділових |
| | | | | послуг: |
| | | | | юридичні послуги; |
| | | | | поліграфічні послуги, графічні роботи; |
| | | | | послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), |
| | | | | письмового та усного перекладу; |
| | | | | оплата будівельних матеріалів будівельними компаніями, |
| | | | | що ведуть роботи на території іншої країни; |
| | | | | послуги посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та |
| | | | | торгових агентів, що пов'язані із |
| | | | | зовнішньоторговельними операціями, у тому числі |
| | | | | перепродажем товарів; |
| | | | | послуги в галузі сільського господарства, видобутку |
| | | | | корисних копалин, розчистки та поглиблення річкового |
| | | | | дна, перероблення на місцях тієї продукції, яка |
| | | | | надійшла за імпортом і не підлягає реекспорту та |
| | | | | навпаки (наприклад, перероблення та захоронення |
| | | | | відпрацьованого ядерного палива); |
| | | | | оплата за участь у семінарах, конференціях тощо. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 15 | Послуги приватним | 2507 | 2508 | Створення художніх фільмів, радіо- і телевізійних |
| | особам і послуги у| | | програм; |
| | сфері культури та | | | проведення спортивних, культурних та оздоровчих |
| | відпочинку | | | програм; |
| | | | | послуги, що пов'язані з навчанням чи лікуванням за |
| | | | | кордоном; |
| | | | | платежі за використання ефірного часу, трансляцію |
| | | | | радіо- та телепередач. |
|-------+-------------------+-----------+----------+--------------------------------------------------------|
| 16 | Урядові послуги | 2591 | 2592 | Усі види товарів та послуг, придбаних посольствами, |
| | | | | консульствами, торговельними, військовими та іншими |
| | | | | представництвами (у тому числі міжнародних організацій)|
| | | | | на території тієї країни, у якій вони розташовані; |
| | | | | платежі, пов'язані із забезпеченням багатостороннього |
| | | | | врегулювання воєнних конфліктів та з розташуванням на |
| | | | | території країни сил з підтримання миру, наприклад, |
| | | | | військ ООН. |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Дохід | Кредит | Дебет | За кредитом: дохід, отриманий резидентами України від |
| | | | | нерезидентів. |
| | | | | За дебетом: дохід, сплачений резидентами України на |
| | | | | користь нерезидентів. |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 1 | Оплата праці | 2611 | 2612 | Заробітна плата та інші виплати, отримані робітниками |
| | | | | та службовцями за межами країни, резидентами якої |
| | | | | вони є. |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 2 | Дохід від прямих | | | |
| | інвестицій | | | |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 2.1 | Дохід від участі в| 2623 | 2624 | Дохід від пайової участі в капіталі компаній (дивіденди|
| | капіталі компаній | | | за простими та привілейованими акціями), |
| | | | | розподілений прибуток закордонних відділень. |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 2.2 | Відсотки за | 2625 | 2626 | Дохід за борговими зобов'язаннями (відсотки), який |
| | борговими | | | сплачують один одному прямий інвестор та підприємство |
| | зобов'язаннями | | | прямого інвестування, у тому числі відсотки за |
| | | | | субординованим боргом. |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 3 | Дохід від | | | Рух коштів між резидентами і нерезидентами в результаті|
| | портфельних | | | володіння акціями, облігаціями, довгостроковими цінними|
| | інвестицій | | | паперами, інструментами грошового ринку. |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 3.1 | Дохід від участі в| 2645 | 2646 | Дохід за цінними паперами, які дають право на участь у |
| | капіталі компаній | | | капіталі: акціями різних типів; сертифікатами участі, |
| | | | | які замінюють акції; всіма видами капіталовкладень у |
| | | | | довірчі товариства та інвестиційні фонди. |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 3.2 | Відсотки за | 2657 | 2658 | Відсотки, отримані (сплачені) за борговими цінними |
| | борговими | | | паперами. |
| | зобов'язаннями | | | |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 4 | Дохід від інших | | | |
| | інвестицій | | | |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 4.1 | Відсотки за | 2661 | 2662 | Відсотки за довгостроковими кредитами (гарантованими |
| | довгостроковими | | | або негарантованими). |
| | кредитами | | | |
|-------+-------------------+--------+-------+--------------------------------------------------------|
| 4.2 | Інші доходи від | 2671 | 2672 | Відсотки за іншими фінансовими вимогами/зобов'язаннями |
| | інших інвестицій | | | розділу "Інші інвестиції" - кредитами (крім |
| | | | | довгострокових), депозитами, відсотки за користування |
| | | | | залишками коштів на коррахунку тощо. |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Поточні трансферти | Кредит | Дебет | За кредитом: поточні трансферти, отримані резидентами |
| | | | | України від нерезидентів. |
| | | | | За дебетом: поточні трансферти, сплачені резидентами |
| | | | | України на користь нерезидентів. |
|-------+--------------------+--------+-------+-------------------------------------------------------|
| 1 | Сектор державного | 2853 | 2854 | Гуманітарна допомога, отримана (надана) державними |
| | управління | | | органами України; |
| | | | | внески державних органів України до фондів міжнародних|
| | | | | організацій; |
| | | | | податки і штрафи, сплачені нерезидентами до державних |
| | | | | органів України або державними органами України на |
| | | | | користь нерезидентів. |
|-------+--------------------+--------+-------+-------------------------------------------------------|
| 2 | Інші сектори | | | |
|-------+--------------------+--------+-------+-------------------------------------------------------|
| 2.1 | Грошові перекази | 2863 | 2864 | Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном |
| | працівників, які | | | (безвідплатні грошові перекази сім'ям). |
| | працюють за | | | |
| | кордоном | | | |
|-------+--------------------+--------+-------+-------------------------------------------------------|
| 2.2 | Інші трансферти | 2865 | 2866 | Дарування, спадок; |
| | | | | аліменти та інші виплати на утримання дітей; |
| | | | | пенсії, стипендії та інші виплати в рамках програм |
| | | | | соціального забезпечення, що виплачуються державними |
| | | | | органами та недержавними організаціями; |
| | | | | приватні перекази, що надходять резидентам від |
| | | | | нерезидентів або нерезидентам від резидентів; |
| | | | | періодичні відрахування (включаючи членські внески) |
| | | | | благодійним, релігійним, науковим і культурним |
| | | | | організаціям; |
| | | | | сплата мита і штрафів, якщо вони проводяться |
| | | | | недержавними організаціями України на користь |
| | | | | державних органів та недержавних організацій інших |
| | | | | країн або нерезидентами на користь недержавних |
| | | | | організацій України; |
| | | | | виплата страхового відшкодування (страхової |
| | | | | компенсації) за договорами страхування та |
| | | | | перестрахування. |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рахунок операцій з капіталом та фінансових операцій
Рахунок операцій з капіталом
--------------------------------------------------------------------------
| 1 | Капітальні трансферти | | Неоплатні, безповоротні платежі, |
| | | | які мають одноразовий і |
| | | | нерегулярний характер як для |
| | | | донора, так і для їх отримувача |
| | | | (бенефіціара) і які безпосередньо |
| | | | пов'язані з придбанням або |
| | | | продажем основного капіталу. |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 1.1 | Сектор державного | | |
| | управління | | |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
|1.1.1| Державні трансферти на| 3433 | Капітальні трансферти державних |
| | інвестиційні цілі | | органів України на користь |
| | | | одиниць-нерезидентів (або навпаки |
| | | | - капітальні трансферти |
| | | | нерезидентів на користь державних |
| | | | органів України), що призначені |
| | | | для повного або часткового |
| | | | покриття видатків на придбання |
| | | | основного капіталу (наприклад, |
| | | | фінансування великомасштабних |
| | | | будівельних проектів). |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
|1.1.2| Інші капітальні | 3434 | Податки на спадок та дарування у |
| | трансферти | | формі капітальних трансфертів |
| | | | сектору державного управління; |
| | | | компенсаційні виплати, отримані |
| | | | (сплачені) державними органами |
| | | | України у зв'язку зі значними |
| | | | збитками, завданими основному |
| | | | капіталу. |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 1.2 | Інші сектори | | |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
|1.2.1| Трансферти на | 3461 | Передавання права власності на |
| | інвестиційні цілі | | основний капітал; спадок на |
| | інших секторів | | користь некомерційних організацій |
| | | | із метою фінансування валового |
| | | | накопичення основного капіталу; |
| | | | податки на спадок у формі |
| | | | капітальних трансфертів інших |
| | | | секторів; |
| | | | інвестиційні субсидії, у тому |
| | | | числі безвідплатна фінансова |
| | | | допомога суб'єктам господарської |
| | | | діяльності та гранти на |
| | | | реконструкцію та розвиток |
| | | | виробництва (за винятком тих |
| | | | випадків, коли кошти надходять від|
| | | | прямого інвестора). |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
|1.2.2| Грошові перекази | 3462 | Перекази у зв'язку з виїздом на |
| | мігрантів | | постійне місце проживання. |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 2 | Придбання / реалізація| | |
| | нефінансових активів | | |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 2.1 | Придбання / реалізація| 3591 | Придбання/реалізація землі та її |
| | землі та її надр | | надр. |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 2.2 | Придбання / реалізація| 3592 | Купівля (продаж) промислової та |
| | активів | | інтелектуальної власності, а також|
| | нематеріального | | інших аналогічних прав: винаходів,|
| | характеру | | промислових зразків, торгових |
| | | | знаків, торгових марок, патентів, |
| | | | ліцензій, "ноу-хау" тощо. |
--------------------------------------------------------------------------
Фінансовий рахунок
Прямі інвестиції
-------------------------------------------------------------------------------
| 1 | Прямі інвестиції | | За кредитом: повернення прямих інвестицій. |
| | за кордоном | | За дебетом: унесення прямих інвестицій. |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 1.1 | Акціонерний | 4122 | Унесення інвестором-резидентом коштів до |
| | капітал | | статутного фонду юридичної особи-нерезидента|
| | | | в розмірі не менше 10 відсотків від його |
| | | | загального обсягу та зворотний викуп частки |
| | | | статутного фонду; |
| | | | купівля резидентом пакета акцій юридичної |
| | | | особи-нерезидента, що становить 10 або |
| | | | більше відсотків акціонерного капіталу, |
| | | | та зворотний викуп такого пакета акцій; |
| | | | капітал відділень, акції дочірніх і |
| | | | асоційованих підприємств, крім |
| | | | привілейованих акцій без права голосу; |
| | | | інші капіталовкладення (capital |
| | | | contributions) прямого інвестора, що |
| | | | збільшують статутний фонд підприємства |
| | | | прямого інвестування. |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 1.2 | Інший капітал, у | 4162 | Операції із залучення коштів і кредитних |
| | тому числі | | ресурсів, що здійснюються між прямим |
| | міжфірмовий борг | | інвестором і підприємствами прямого |
| | | | інвестування (крім банківського сектору), |
| | | | у тому числі субординований борг та |
| | | | безвідплатна фінансова допомога, |
| | | | отримані від прямого інвестора; |
| | | | привілейовані без права голосу акції |
| | | | дочірніх і асоційованих підприємств, що не |
| | | | дають права на участь у додаткових |
| | | | прибутках; |
| | | | кошти, унесені відповідно до укладених |
| | | | договорів про спільну інвестиційну |
| | | | діяльність; |
| | | | укладення коштів у нерухоме майно приватними|
| | | | особами (наприклад, у будівництво дачних та |
| | | | інших будівель для власного використання та |
| | | | здавання в оренду). |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 2 | Прямі інвестиції | | За кредитом: отримання прямих інвестицій. |
| | в економіку | | За дебетом: повернення прямих інвестицій. |
| | України | | |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 2.1 | Акціонерний | 4221 | Унесення інвестором-нерезидентом коштів до |
| | капітал | | статутного фонду юридичної особи-резидента |
| | | | в розмірі не менше 10 відсотків від його |
| | | | загального обсягу та зворотний викуп частки |
| | | | статутного фонду; |
| | | | купівля нерезидентом пакета акцій юридичної |
| | | | особи-резидента, що становить 10 або більше |
| | | | відсотків акціонерного капіталу та зворотний|
| | | | викуп такого пакета акцій; |
| | | | капітал відділень, акції дочірніх і |
| | | | асоційованих підприємств, крім |
| | | | привілейованих акцій без права голосу; |
| | | | інші капіталовкладення (capital |
| | | | contributions) прямого інвестора, що |
| | | | збільшують статутний фонд підприємства |
| | | | прямого інвестування. |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 2.2 | Інший капітал | 4261 | Операції із залучення коштів і кредитних |
| | (міжфірмовий | | ресурсів, що здійснюються між прямим |
| | борг) | | інвестором і підприємствами прямого |
| | | | інвестування (крім банківського сектору), у |
| | | | тому числі субординований борг та |
| | | | безвідплатна фінансова допомога, отримані |
| | | | від прямого інвестора; |
| | | | привілейовані без права голосу акції |
| | | | дочірніх і асоційованих підприємств, що не |
| | | | дають права на участь у додаткових |
| | | | прибутках; |
| | | | кошти, унесені іноземним інвестором |
| | | | відповідно до укладених договорів про |
| | | | спільну інвестиційну діяльність; |
| | | | укладення коштів у нерухоме майно приватними|
| | | | особами (наприклад, у будівництво дачних та |
| | | | інших будівель для власного використання та |
| | | | здавання в оренду). |
-------------------------------------------------------------------------------
Портфельні інвестиції
---------------------------------------------------------------------------------
| 1 | Активи (зарубіжні | | За кредитом: зворотний викуп цінних паперів, |
| | цінні папери) | | емітованих нерезидентами, та їх погашення |
| | | | (крім погашення товарних векселів). |
| | | | За дебетом: купівля резидентами цінних |
| | | | паперів, емітованих нерезидентами. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 1.1 | Цінні папери, що | 5022 | Емітовані нерезидентами цінні папери, що |
| | дають право на | | дають право на участь у капіталі: |
| | участь у капіталі | | акції різних типів (крім привілейованих |
| | | | акцій, які забезпечують власнику право на |
| | | | одержання заздалегідь обумовленого доходу та |
| | | | фіксованої суми під час погашення); |
| | | | пайові цінні папери, що засвідчують пайову |
| | | | участь у статутному фонді; |
| | | | сертифікати участі, які замінюють акції, всі |
| | | | види капіталовкладень у довірчі товариства та|
| | | | інвестиційні фонди. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 1.2 | Боргові цінні | | |
| | папери | | |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
|1.2.1| Довгострокові та | 5042 | Емітовані нерезидентами довгострокові та |
| | безстрокові | | безстрокові боргові цінні папери: |
| | боргові цінні | | облігації та інші довгострокові або |
| | папери | | безстрокові боргові зобов'язання; |
| | | | привілейовані акції, які забезпечують |
| | | | власнику право на одержання заздалегідь |
| | | | обумовленого доходу та фіксованої суми під |
| | | | час погашення. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
|1.2.2| Інструменти | 5044 | Емітовані нерезидентами інструменти грошового|
| | грошового ринку | | ринку: |
| | | | казначейські зобов'язання, векселі, які |
| | | | купуються та продаються з метою одержання |
| | | | прибутку; |
| | | | короткострокові депозитні сертифікати; |
| | | | банківські акцепти. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 2 | Пасиви | | За кредитом: купівля нерезидентами цінних |
| | (вітчизняні цінні | | паперів, емітованих резидентами. |
| | папери) | | За дебетом: зворотний викуп цінних паперів, |
| | | | емітованих резидентами, або їх погашення |
| | | | (крім погашення товарних векселів). |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 2.1 | Цінні папери, що | 5021 | Емітовані резидентами цінні папери, що дають |
| | дають право на | | право на участь у капіталі (частка участі |
| | участь у капіталі | | менше 10 відсотків): |
| | | | акції різних типів (крім привілейованих |
| | | | акцій, які забезпечують власнику право на |
| | | | одержання заздалегідь обумовленого доходу та |
| | | | фіксованої суми під час погашення); |
| | | | пайові цінні папери, що засвідчують пайову |
| | | | участь у статутному фонді; |
| | | | сертифікати участі, які замінюють акції, всі |
| | | | види капіталовкладень у довірчі товариства та|
| | | | інвестиційні фонди. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 2.2 | Боргові цінні | | |
| | папери | | |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
|2.2.1| Довгострокові та | 5041 | Емітовані резидентами довгострокові та |
| | безстрокові | | безстрокові боргові цінні папери: |
| | боргові цінні | | облігації та інші довгострокові або |
| | папери | | безстрокові боргові зобов'язання; |
| | | | привілейовані акції, які забезпечують |
| | | | власнику право на одержання заздалегідь |
| | | | обумовленого доходу та фіксованої суми під |
| | | | час погашення. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
|2.2.2| Інструменти | 5043 | Емітовані резидентами інструменти грошового |
| | грошового ринку | | ринку: |
| | | | казначейські зобов'язання, векселі, які |
| | | | купуються та продаються з метою одержання |
| | | | прибутку; |
| | | | короткострокові депозитні сертифікати; |
| | | | банківські акцепти. |
---------------------------------------------------------------------------------
Інші інвестиції
-----------------------------------------------------------------------------
| | Інші інвестиції - активи | | За кредитом: повернення. |
| | | | За дебетом: надання (розміщення). |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за |
| | фінансовий лізинг | | товарними кредитами (кредитами в |
| | | | товарній формі) та фінансовим |
| | | | лізингом, які надані нерезидентам.|
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 1.1 | Довгострокові | 6084 | Виплата основного боргу за |
| | | | довгостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим лізингом, |
| | | | наданим нерезидентам. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 1.2 | Короткострокові | 6086 | Виплата основного боргу за |
| | | | короткостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим лізингом, |
| | | | наданим нерезидентам. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 2 | Позики | | |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 2.1 | Довгострокові | 6044 | Довгострокові кредити, надані |
| | | | резидентами нерезидентам: |
| | | | державні кредити; |
| | | | довгострокові кредити, надані за |
| | | | кредитними лініями; |
| | | | інші позики, початковий термін |
| | | | погашення яких становить не |
| | | | менше одного року. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 2.2 | Короткострокові | 6046 | Короткострокові кредити, надані |
| | | | резидентами нерезидентам: |
| | | | овердрафт за рахунками лоро; |
| | | | кошти за операціями репо, надані |
| | | | нерезидентам; |
| | | | інші короткострокові кредити, |
| | | | надані нерезидентам. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
|2.2.1| Кредити овернайт | 6048 | Кредити овернайт, надані |
| | | | нерезидентам. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 3 | Депозити | | |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 3.1 | Довгострокові | 6064 | Довгострокові депозити, розміщені |
| | | | резидентами в банках-нерезидентах.|
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 3.2 | Короткострокові | 6066 | Короткострокові депозити, |
| | | | розміщені резидентами в |
| | | | банках-нерезидентах. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
|3.2.1| Депозити овернайт | 6068 | Депозити овернайт, розміщені |
| | | | резидентами в банках-нерезидентах.|
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
|3.2.2| Гарантійні депозити та | 6088 | Гарантійні депозити, розміщені |
| | грошове покриття | | резидентами в банках-нерезидентах,|
| | | | та грошове покриття в |
| | | | банках-нерезидентах (крім |
| | | | грошового покриття за |
| | | | акредитивами). |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 4 | Інші активи | | Надані нерезидентам інвестиції, |
| | | | що не належать до зазначених у |
| | | | пунктах 1-3 розділу "Інші |
| | | | інвестиції - активи". |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 4.1 | Довгострокові | 6024 | Інші активи - довгострокові. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 4.2 | Короткострокові | 6026 | Як приклад: |
| | | | перерахування з України коштів на |
| | | | користь нерезидента на виконання |
| | | | гарантійних зобов'язань за |
| | | | договором гарантії |
| | | | (поручительства), за яким резидент|
| | | | є поручителем виконання будь-яких |
| | | | платіжних зобов'язань одного |
| | | | нерезидента перед іншим |
| | | | нерезидентом; |
| | | | перерахування з України коштів на |
| | | | користь поручителя-нерезидента на |
| | | | виконання регресивних вимог за |
| | | | договором гарантії |
| | | | (поручительства). |
-----------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| | Інші інвестиції - пасиви | | За кредитом: отримання (залучення).|
| | | | За дебетом: повернення. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за |
| | фінансовий лізинг | | товарними кредитами (кредитами в |
| | | | товарній формі) та фінансовим |
| | | | лізингом, отриманими від |
| | | | нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 1.1 | Довгострокові | 6083 | Виплата основного боргу за |
| | | | довгостроковими товарними кредитами|
| | | | та фінансовим лізингом, отриманими |
| | | | від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 1.2 | Короткострокові | 6085 | Виплата основного боргу за |
| | | | короткостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим лізингом, |
| | | | отриманими від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 2 | Позики | | |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 2.1 | Довгострокові | 6043 | Довгострокові кредити, отримані |
| | | | від нерезидентів: |
| | | | позики міжнародних фінансових |
| | | | організацій та інститутів; |
| | | | державні кредити або кредити під |
| | | | гарантію Уряду; |
| | | | довгострокові кредити, що надходять|
| | | | за кредитними лініями; |
| | | | інші позики, початковий термін |
| | | | погашення яких становить не менше |
| | | | одного року. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 2.2 | Короткострокові | 6045 | Короткострокові кредити, отримані |
| | | | від нерезидентів: |
| | | | овердрафт за рахунками ностро; |
| | | | кошти за операціями репо, залучені |
| | | | від нерезидентів; |
| | | | інші короткострокові кредити, |
| | | | залучені від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
|2.2.1| Кредити овернайт | 6047 | Кредити овернайт, залучені від |
| | | | нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 3 | Депозити | | |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 3.1 | Довгострокові | 6063 | Довгострокові депозити, залучені |
| | | | від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 3.2 | Короткострокові | 6065 | Короткострокові депозити, залучені |
| | | | від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
|3.2.1| Депозити овернайт | 6067 | Депозити овернайт, залучені від |
| | | | нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
|3.2.2| Гарантійні | 6077 | Гарантійні депозити, залучені від |
| | депозити та | | нерезидентів, та грошове покриття, |
| | грошове покриття | | що надійшло від нерезидентів (крім |
| | | | грошового покриття за |
| | | | акредитивами). |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 4 | Інші пасиви | | Отримані від нерезидентів |
| | | | інвестиції, що не належать до |
| | | | зазначених у пунктах 1-3 |
| | | | розділу "Інші інвестиції - пасиви".|
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 4.1 | Довгострокові | 6023 | Інші пасиви - довгострокові. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 4.2 | Короткострокові | 6025 | Як приклад: |
| | | | надходження в Україну коштів від |
| | | | нерезидента на виконання |
| | | | гарантійних зобов'язань за |
| | | | договором гарантії |
| | | | (поручительства), за яким |
| | | | нерезидент виступає поручителем |
| | | | виконання будь-яких платіжних |
| | | | зобов'язань одного резидента перед |
| | | | іншим резидентом; |
| | | | перерахування з України коштів на |
| | | | користь поручителя-нерезидента на |
| | | | виконання регресивних вимог за |
| | | | договором гарантії |
| | | | (поручительства). |
------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------
| | Резервні активи | | Активи, що перебувають у розпорядженні |
| | | | органів грошово-кредитного регулювання |
| | | | і можуть бути реально використані, якщо|
| | | | в цьому буде потреба. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| | Монетарне золото| 7012 | Використовується лише у звітах |
| | | | Національного банку України. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| | Спеціальні права| 7022 | Використовується лише у звітах |
| | запозичення | | Національного банку України. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| 1 | Резервна позиція| 7032 | Використовується лише у звітах |
| | в МВФ | | Національного банку України. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| 2 | Іноземна валюта | 7042 | Використовується лише у звітах |
| | | | Національного банку України. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| 3 | Інші вимоги | 7054 | Використовується лише у звітах |
| | (активи) | | Національного банку України. |
-----------------------------------------------------------------------
Спеціальні коди
-----------------------------------------------------------------------------
| 1 | Кошти, що відображаються | 8272 | Кошти, що відображаються за |
| | за рахунком сум до | | рахунком сум до з'ясування Плану |
| | з'ясування | | рахунків ( va493500-97 ): |
| | | | кошти, що зараховуються на рахунки|
| | | | до з'ясування; |
| | | | кошти, що списуються з рахунків до|
| | | | з'ясування (відображаються зі |
| | | | знаком мінус). |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 2 | Платежі клієнтів на суми,| 8273 | Платежі клієнтів на суми, що не |
| | що не перевищують | | перевищують 20 000 дол. США або |
| | 20 000 дол. США і | | еквівалентні суми в інших валютах |
| | характер яких з'ясувати | | і характер яких з'ясувати не |
| | не вдалося | | вдалося. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 3 | Покриття за грошовими | 8282 | Покриття за грошовими переказами в|
| | переказами в системах | | системах типу Western Union, Money|
| | типу Western Union та | | Gram та інших, що не потребують |
| | Money Gram | | для їх здійснення відкриття |
| | | | банківського рахунку. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 4 | Купівля (продаж) | 8336 | Операції купівлі (продажу) |
| | іноземної валюти за | | безготівкових коштів в іноземній |
| | національну між | | валюті за безготівкові кошти в |
| | юридичними особами - | | національній валюті, що |
| | резидентом та | | здійснюються між юридичними |
| | нерезидентом | | особами - резидентом та |
| | | | нерезидентом. |
-----------------------------------------------------------------------------
Нейтральні операції
-----------------------------------------------------------------------------
| 1 | Нейтральні операції | | |
| | резидентів | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.1 | Надходження | 8441 | Надходження на рахунок ностро |
| | (перерахування) | | українського банку коштів від |
| | транзитних коштів | | нерезидента та подальше перерахування |
| | на рахунки ностро | | цих коштів на користь резидента - |
| | | | кінцевого отримувача платежу на |
| | | | коррахунок іншого українського банку; |
| | | | надходження на рахунок ностро |
| | | | українського банку коштів від резидента|
| | | | з іншого українського банку та подальше|
| | | | перерахування цих коштів на користь |
| | | | нерезидента. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.2 | Рух коштів між | 8442 | Переміщення коштів українського банку |
| | коррахунками одного | | з одного кореспондентського рахунку на |
| | українського банку | | інший, відкритий у тій самій валюті. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.3 | Купівля (продаж) | 8443 | Купівля (продаж) безготівкових коштів |
| | та конверсія | | в іноземній валюті за безготівкові |
| | безготівкових | | кошти в національній валюті України; |
| | коштів, що | | конверсія однієї іноземної валюти в |
| | здійснюються між | | іншу, що здійснюється між резидентами; |
| | резидентами | | нетингові розрахунки за операціями |
| | | | з купівлі (продажу) та конверсії валют |
| | | | між резидентами. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.4 | Інші безготівкові | 8444 | Платежі за товари та послуги, |
| | розрахунки між | | розрахунки за кредитами, депозитами та |
| | резидентами | | інші безготівкові розрахунки між |
| | | | резидентами, що не ввійшли до переліку |
| | | | операцій, для яких використовуються |
| | | | коди 8441, 8442 та 8443 (розрахунки за |
| | | | кредитами овернайт та депозитами |
| | | | овернайт відображаються в повному |
| | | | обсязі); |
| | | | перекази з України коштів на утримання |
| | | | українських військових підрозділів, що |
| | | | перебувають за кордоном у зв'язку з |
| | | | виконанням миротворчої місії ООН. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.5 | Купівля (продаж) | 8445 | Зняття з коррахунку ностро коштів для |
| | готівкової іноземної| | купівлі готівкової іноземної валюти в |
| | валюти за | | юридичної особи-резидента; |
| | безготівкову між | | зарахування на коррахунок ностро коштів|
| | юридичними | | за продану юридичній особі-резиденту |
| | особами-резидентами | | готівкову іноземну валюту; |
| | | | зарахування до каси банку готівки, |
| | | | купленої в юридичної особи-резидента за|
| | | | безготівкові валютні кошти; |
| | | | вибуття з каси банку готівки, проданої |
| | | | юридичній особі-резиденту за |
| | | | безготівкові валютні кошти. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.6 | Інші нейтральні | 8446 | Конверсія готівкової іноземної валюти, |
| | операції резидентів | | що здійснюється між юридичними |
| | з готівкою | | особами-резидентами; |
| | | | видача (повернення) авансів обмінним |
| | | | пунктам; |
| | | | надання (повернення) кредитів готівкою;|
| | | | унесення (зняття) готівки на поточні та|
| | | | депозитні рахунки фізичних та юридичних|
| | | | осіб-резидентів; розрахунки резидентів |
| | | | за дорожніми чеками, картками |
| | | | міжнародних платіжних систем, |
| | | | приватними переказами, ощадними |
| | | | сертифікатами тощо; |
| | | | внутрішні розрахунки між підрозділами |
| | | | одного банку в готівковій іноземній |
| | | | валюті. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 2 | Рух коштів між | 8466 | Переказ коштів з рахунку |
| | рахунками юридичних | | клієнта-резидента українського банку |
| | осіб-резидентів | | (юридичної особи) на його рахунок за |
| | в українських банках| | кордоном чи з рахунку за кордоном на |
| | та їх рахунками за | | рахунок в українському банку. |
| | кордоном | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3 | Інші нейтральні | | |
| | операції | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.1 | Розрахунки між | 8424 | Рух коштів між коррахунками |
| | нерезидентами | | нерезидентів; |
| | | | купівля (продаж) та конверсія валюти |
| | | | між нерезидентами; |
| | | | інші розрахунки між двома |
| | | | нерезидентами. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.2 | Увезення (вивезення)| 8425 | Зняття з коррахунку ностро коштів для |
| | готівкової іноземної| | ввезення готівкової іноземної валюти |
| | валюти з-за кордону | | в Україну; |
| | за спеціальними | | зарахування на коррахунок ностро коштів|
| | дозволами | | за вивезену з України готівкову |
| | Національного банку | | іноземну валюту; |
| | України | | зарахування до каси банку готівки, |
| | | | увезеної з-за кордону; |
| | | | вибуття з каси банку готівки, |
| | | | вивезеної з України. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.3 | Конверсія валюти | 8426 | Конверсія однієї іноземної валюти в |
| | між резидентом та | | іншу, що здійснюється між резидентом |
| | нерезидентом | | та нерезидентом, у тому числі нетингові|
| | | | розрахунки за операціями з |
| | | | купівлі-продажу та конверсії валют. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.4 | Нейтральні операції | 8427 | Унесення та зняття валютної готівки з |
| | з готівкою за | | поточних та депозитних рахунків |
| | участю фізичних та | | фізичних та юридичних |
| | юридичних | | осіб-нерезидентів; |
| | осіб-нерезидентів | | розрахунки нерезидентів за дорожніми |
| | | | чеками, картками міжнародних платіжних |
| | | | систем, приватними переказами тощо. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.5 | Унесення (видача) | 8428 | Унесення (видача) готівки за грошовими |
| | готівки за | | переказами приватних осіб у системах |
| | переказами приватних| | типу Western Union, Money Gram та |
| | осіб у системах типу| | інших, що не потребують для їх |
| | Western Union та | | здійснення відкриття банківського |
| | Money Gram | | рахунку. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.6 | Інші | 8430 | Інші нейтральні операції за участю |
| | | | нерезидентів, що не ввійшли до переліку|
| | | | операцій, для яких використовуються |
| | | | коди 8424 - 8428, наприклад: |
| | | | відображення на рахунках ностро |
| | | | операцій резидента з нерезидентом за |
| | | | участю рахунків лоро |
| | | | банків-нерезидентів в іноземній валюті;|
| | | | купівля посередником-резидентом товарів|
| | | | у нерезидента та подальший перепродаж |
| | | | їх іншому нерезиденту (крім комісійних |
| | | | за послуги посередника); |
| | | | повернення в Україну коштів з рахунків |
| | | | приватних осіб за кордоном за рішенням |
| | | | судових органів; |
| | | | надходження в Україну коштів для |
| | | | повернення боргів вкладникам банку |
| | | | "Внешэкономбанк"; |
| | | | списання коштів з коррахунку ностро на |
| | | | рахунок сумнівної дебіторської |
| | | | заборгованості за операціями з банками |
| | | | та повернення коштів на коррахунок з |
| | | | рахунку сумнівної дебіторської |
| | | | заборгованості за операціями з банками.|
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | Залишки коштів на | | |
| | рахунках | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | Сальдо на початок | | |
| | періоду: | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9111 | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | готівка рахунок лоро| 9221 | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | Сальдо на кінець | | |
| | періоду: | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9112 | |
| | готівка | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | рахунок лоро | 9222 | |
-----------------------------------------------------------------------------
Форма N 2-ПБ (місячна)
Надсилається поштою
підприємствами, що мають
рахунки в іноземних банках,
управлінню платіжного
балансу
Економічного департаменту
Національного банку України
15 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
підприємства (організації) про фінансові
операції з нерезидентами України
за__________________200__ року
_________________________________ _____ _____________________
(назва підприємства, організації) (код) (місцезнаходження)
_________________________________
(назва зарубіжного банку)
_________________________________ _____________________
(країна) (найменування валюти)
(тисяч одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| Сальдо рахунку на початок періоду | Сума |
| |----------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Код | Назва | Кредит | Дебет | Операція |
| операції | країни | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| Усього | X | | | X |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Сальдо рахунку на кінець періоду | Сума |
| |----------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 2-ПБ
Звіт
підприємства (організації) про фінансові операції
з нерезидентами України
Звіт подається підприємствами (організаціями), які мають
рахунки в іноземних банках, та використовується для складання
платіжного балансу України.
У верхній частині форми зазначається повна назва підприємства
(організації), яке подає звіт; назва іноземного банку, у якому
підприємство (організація) має рахунок, та країна його
місцезнаходження; валюта, у якій ведеться рахунок. Кожному
підприємству, яке отримало ліцензію на відкриття рахунку в
іноземному банку, потрібно звернутися до Національного банку
України та одержати методичні вказівки щодо складання звіту.
Звіт має містити форму N 2-ПБ та копії банківських
документів, які підтверджують платежі на суми, що перевищують
50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах.
Форма складається щомісяця в тисячах одиниць валюти з трьома
десятковими знаками.
Звіт подається окремо за кожним рахунком в іноземному банку у
валюті, у якій він ведеться.
Сальдо на початок та кінець звітного періоду має відповідати
фактичним залишкам коштів на рахунку. Якщо наявний овердрафт за
рахунком, сальдо рахунку відображається зі знаком "мінус".
У звіті надається інформація про всі операції, які проведені
за рахунком, із зазначенням назви країни платника або одержувача
платежу. У колонці 3 (Кредит) зазначається надходження коштів на
рахунок, а у колонці 4 (Дебет) - їх вибуття. Обороти за кредитом
та дебетом форми мають дорівнювати відповідно дебетовим та
кредитовим оборотам рахунку. У колонці 5 подається детальне
пояснення операцій для подальшого їх кодування. Кодування операцій
(колонка 1) здійснює Національний банк України.
Операції на суму, що перевищує 50 тис. доларів США, а також
еквівалентні суми в інших валютах, підлягають обов'язковому
декларуванню шляхом надання копій банківських документів, які
підтверджують зміст операцій.
Підприємству (організації) дозволяється об'єднувати
інформацію окремо за кредитовими та дебетовими операціями. Це
означає, що всі операції, які мають однаковий характер і
проводяться з однією й тією самою країною-контрагентом, можуть
відображатися одним рядком. Наприклад, усі надходження за експорт
послуг морського вантажного транспорту з Росії на рахунок, який
ведеться в доларах США, подаються одним рядком.
Правила агрегування інформації мають два винятки:
у разі здійснення прямих інвестицій за кордон або отримання
прямих інвестицій з-за кордону всі операції потрібно відображати
окремими рядками, у яких зазначати назву компанії-нерезидента,
куди направлені інвестиції, або назву компанії-інвестора, яка
здійснила інвестицію в Україну;
переміщення коштів між рахунком підприємства в іноземному
банку та його рахунком в українському банку потрібно відображати
окремими рядками, зазначаючи в колонці 5 назву українського банку
і дату операції.
Звіти пересилаються поштою до управління платіжного балансу
Економічного департаменту Національного банку України не пізніше
15 числа кожного місяця, наступного за звітним.
Форма N 3-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
банками управлінню
платіжного балансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій
за________________200__ року
_________________ ______________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Рахунок | На початок | На кінець | Коментар |
| пункту | | | періоду | періоду | до запису |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| I | Активи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2 | Боргові цінні папери| | | | |
| | (облігації, векселі | | | | |
| | та інші боргові | | | | |
| | цінні папери) | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2в |інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси, | | | | |
| | свопи) | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| II | Пасиви | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6 | Боргові цінні папери| | | | |
| | (облігації, векселі | | | | |
| | та інші боргові | | | | |
| | цінні папери) | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7a | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси, | | | | |
| | свопи) | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ
Звіт
про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі портфельних
інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (тисячах одиниць) на
початок і кінець звітного періоду. Інформація надається тільки про
операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I обліковуються активи.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів
України в цінні папери, що емітовані нерезидентами, з правом на
участь у капіталі:
підпункт 1а - цінні папери сектору державного управління:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані сектором
державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1б - цінні папери банків та фінансових
(небанківських) установ:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
торговому портфелі банку":
3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що
випущені банками, у торговому портфелі банку";
3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що
випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому
портфелі банку";
3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у
торговому портфелі банку";
3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим
прибутком у торговому портфелі банку";
310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж":
3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що
випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що
випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку
на продаж";
3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж";
3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим
прибутком у портфелі банку на продаж";
320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на інвестиції":
3202 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені банками, у портфелі банку на інвестиції";
3203 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені фінансовими (небанківськими) установами, у портфелі банку
на інвестиції";
3205 "Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на інвестиції";
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані фінансовими
(небанківськими) установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;
підпункт 1в - цінні папери інших секторів:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими
секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів
України в боргові цінні папери нерезидентів:
підпункт 2а - боргові цінні папери сектору державного
управління:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані
сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2б - боргові цінні папери банків і фінансових
(небанківських) установ:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані
банками:
301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":
3010 "Боргові цінні папери центральних органів державного
управління в торговому портфелі банку";
3011 "Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в торговому портфелі банку";
3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому
портфелі банку";
3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими
фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3014 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, у торговому портфелі банку";
3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі
банку";
311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
3110 "Боргові цінні папери центральних органів державного
управління в портфелі банку на продаж";
3111 "Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в портфелі банку на продаж";
3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі
банку на продаж";
3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими
фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3114 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, у портфелі банку на продаж";
3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на
продаж";
321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":
3210 "Боргові цінні папери центральних органів державного
управління в портфелі банку до погашення";
3211 "Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в портфелі банку до погашення";
3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі
банку до погашення";
3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими
фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";
3214 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, у портфелі банку до погашення";
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані
фінансовими (небанківськими) установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані
іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового
ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у
встановлений строк обумовленої фіксованої суми. До таких
інструментів належать:
казначейські векселі;
комерційні та фінансові папери;
обігові депозитні сертифікати (зі строком погашення менше
року);
короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються
відповідно до емісійних програм;
гарантії, акцепти тощо;
підпункт 3а - інструменти грошового ринку сектору державного
управління:
інструменти грошового ринку, які придбані сектором державного
управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків і фінансових
(небанківських) установ:
інструменти грошового ринку банків:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що
надані банкам":
9000 "Гарантії, що надані банкам";
9001 "Підтверджені акредитиви";
9002 "Акцепти, що надані банкам";
9003 "Авалі, що надані за банки";
902 "Гарантії, надані клієнтам":
9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
9023 "Авалі, що надані за клієнтів";
909 "Сумнівні гарантії та поручительства":
9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";
910 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам":
9100 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам";
912 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам":
9122 "Непокриті акредитиви";
9129 "Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам";
951 "Надана застава":
9510 "Надана застава";
980 "Документи за розрахунковими операціями":
9802 "Акредитиви до сплати";
інструменти грошового ринку фінансових (небанківських)
установ:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200,
1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*;
підпункт 3в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200,
1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*.
У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові
інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, угоди, пов'язані з
валютними та процентними ставками, тощо:
підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків та
фінансових (небанківських) установ:
920 "Валюта та банківські метали, які куплені, але не
отримані":
9200 "Валюта та банківські метали, які куплені за умовами
"спот";
9201 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними
контрактами з метою хеджування";
9202 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними
контрактами за іншими операціями";
9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування";
9204 "Валюта та банківські метали до отримання за іншими
опціонними контрактами";
929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими
металами":
9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими
металами";
930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
935 "Активи до отримання":
9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за
спотовими контрактами";
9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою
хеджування";
9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за
іншими операціями";
9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами
з метою хеджування";
9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";
939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими
інструментами, крім інструментів валютного обміну":
9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими
інструментами, крім інструментів валютного обміну".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями.
У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у
цінні папери, що дають право на участь у капіталі:
підпункт 5б - цінні папери банків та фінансових
(небанківських) установ:
цінні папери, емітовані банками та фінансовими
(небанківськими) установами, що дають право нерезидентам на участь
у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5в - цінні папери інших секторів:
цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право
нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у
боргові цінні папери, емітовані резидентами:
підпункт 6а - боргові цінні папери сектору державного
управління:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані центральними
органами державного управління (ОДЗП та інші), що куплені
нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
обліковуються боргові цінні папери, емітовані місцевими
органами державного управління, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6б - боргові цінні папери банків і фінансових
(небанківських) установ:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані банками, що
куплені нерезидентами:
331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані
банком":
3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";
3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними
векселями";
3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу,
емітовані банком";
333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані
банком":
3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані
банком";
обліковуються боргові цінні папери, емітовані фінансовими
(небанківськими) установами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані реальним
сектором, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового
ринку:
підпункт 7а - інструменти грошового ринку сектору державного
управління:
інструменти грошового ринку, емітовані сектором державного
управління:
cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків і фінансових
(небанківських) установ:
інструменти грошового ринку, емітовані банками:
330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані
банком";
3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";
3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними
векселями";
3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу,
емітовані банком";
332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати,
емітовані банком":
3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати,
емітовані банком";
901 "Гарантії, отримані від банків":
9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";
9015 "Контргарантії, що отримані від банків";
903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":
9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду
України";
911 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків":
9110 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків";
950 "Отримана застава" :
9500 "Застава, за якої предмет застави залишається у
заставодавця";
9501 "Застава, за якої предмет застави передається на
зберігання заставодержателю";
9502 "Застава, за якої предмет застави передається третім
особам";
інструменти грошового ринку, емітовані фінансовими
(небанківськими) установами:
cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 V
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим
рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами
клієнтів банку*.
У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові
інструменти:
підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків та
фінансових (небанківських) установ:
921 "Валюта та банківські метали, які продані, але не
відіслані":
9210 "Валюта та банківські метали, які продані на умовах
"спот";
9211 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними
контрактами з метою хеджування";
9212 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними
контрактами за іншими операціями";
9213 "Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування";
9214 "Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими
опціонними контрактами";
931 "Цінні папери до відсилання за операціями андеррайтингу":
9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";
936 "Активи до відсилання":
9360 "Активи до відсилання та депозити до залучення за
спотовими контрактами";
9361 "Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою
хеджування";
9362 "Активи до відсилання за форвардними контрактами за
іншими операціями";
9363 "Активи до відсилання за купленими опціонними
контрактами з метою хеджування";
9364 "Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами".
---------------
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління Національного банку
України від 30.12.97 N 466 ( v0511500-97 ) (із змінами).
( Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ із змінами, внесеними
згідно з Постановою Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від
03.12.2003 )
Форма N 4-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
банками управлінню
платіжногобалансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій
за_________________200__ року
_______________ _________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Рахунок | На початок | На кінець | Коментар |
| пункту | | | періоду | періоду | до запису |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| I | Активи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| | Прямі інвестиції за | | | | |
| | кордон | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | Акціонерний капітал | | | | |
| | та реінвестовані | | | | |
| | доходи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2 | Інший капітал | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| II | Пасиви | | | | |
| | Прямі інвестиції в | | | | |
| | економіку України | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3 | Акціонерний капітал | | | | |
| | та реінвестовані | | | | |
| | доходи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4 | Інший капітал | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4в | інші сектори | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 4-ПБ
Звіт
про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі прямих
інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на
початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація
лише про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається
сукупний капітал резидентів за межами України.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів
України в акціонерний капітал зарубіжних компаній та установ, а
також реінвестовані доходи:
підпункт 1б - інвестиції резидентів банківського та
фінансового (небанківського) секторів економіки України за кордон:
410 "Інвестиції в асоційовані компанії":
4102 "Інвестиції в асоційовані банки";
4103 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові
установи";
4109 "Інвестиції в інші асоційовані компанії";
420 "Інвестиції в дочірні компанії":
4202 "Інвестиції в дочірні банки";
4203 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи";
4209 "Інвестиції в інші дочірні компанії";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - інвестиції резидентів реального сектору
економіки України за кордон:
вкладення в компанії та установи нерезидентів:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про операції з надання
кредитних ресурсів резидентами України установам і компаніям
нерезидентів, що є об'єктами прямого інвестування, а також
вкладення в нерухоме майно та кошти, внесені відповідно до
договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не
пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 2б - вкладення резидентів банківського та
фінансового (небанківського) секторів економіки України за кордон:
інвестиції банківських і фінансових (небанківських) установ і
компаній:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - вкладення резидентів реального сектору
економіки України за кордон:
інвестиції установ та інших компаній:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.
У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України"
відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України.
У пункті 3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в
акціонерний капітал компаній та установ України, а також
реінвестовані доходи:
підпункт 3б - інвестиції нерезидентів у банки та фінансові
(небанківські) установи:
363 "Розрахунки з акціонерами":
3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";
500 Статутний капітал банку:
5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";
5002 "Власні акції банку, які викуплені в акціонерів";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - інвестиції нерезидентів в інші компанії:
вкладення в установи та інші компанії, що належать до
реального сектору:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 відображаються операції з надання нерезидентами
кредитних ресурсів підприємствам, що є об'єктами прямого
інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, внесені
відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну
діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 4б - інвестиції нерезидентів у банківський та
фінансовий (небанківський) сектор:
вкладення в банківські та фінансові (небанківські) установи
та компанії:
366 "Субординований борг банку":
3660 "Субординований борг банку" (від прямого інвестора);
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 4в - інвестиції нерезидентів в інші установи та
компанії резидентів України:
вкладення в установи та інші компанії, що належать до
реального сектору:
сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.
---------------
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління Національного банку
України від 30.12.97 N 466 ( v0511500-97 ) (із змінами).
( Пояснення щодо заповнення форми N 4-ПБ із змінами, внесеними
згідно з Постановою Національного банку N 530 ( z1251-03 ) від
03.12.2003 )
Форма N 5-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
банками управлінню
платіжного балансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про міждержавний рух капіталів у формі
інших інвестицій
за________________200__ року
_______________ _________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Рахунок | На початок | На кінець | Коментар |
| пункту | | | періоду | періоду | до запису |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| I | Активи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | Короткострокові | | | | |
| | кредити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2 | Довгострокові | | | | |
| | кредити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3 | Фінансовий лізинг | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4 | Кошти за операціями | | | | |
| | репо | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5 | Готівкова валюта та | | | | |
| | депозити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6 | Дебіторська | | | | |
| | заборгованість | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6б | дебіторська | | | | |
| | заборгованість за | | | | |
| | операціями з банками| | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6в | дебіторська | | | | |
| | заборгованість | | | | |
| | за операціями з | | | | |
| | клієнтами банку | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| II | Пасиви | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7 | Короткострокові | | | | |
| | кредити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8 | Довгострокові | | | | |
| | кредити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 9 | Фінансовий лізинг | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 9а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 9б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 9в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 10 | Кошти за операціями | | | | |
| | репо | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 10а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 10б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 10в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 11 | Готівкова валюта та | | | | |
| | депозити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 11б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 11в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 12 | Кредиторська | | | | |
| | заборгованість | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 12б | кредиторська | | | | |
| | заборгованість за | | | | |
| | операціями з банками| | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 12в | кредиторська | | | | |
| | заборгованість за | | | | |
| | операціями з | | | | |
| | клієнтами банку | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 5-ПБ
Звіт
про міждержавний рух капіталів у формі
інших інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі інших
інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на
початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація
про операції резидентів з нерезидентами.
До інших інвестицій належать фінансові інструменти та
механізми фінансування, що використовуються для придбання активів
і прийняття зобов'язань, які не знайшли відображення у прямих і
портфельних інвестиціях, а саме:
комерційні та банківські кредити, позики (включаючи кредити
та позики МВФ, міжнародних фінансових організацій);
угоди про фінансовий лізинг;
кошти за операціями репо;
готівкова валюта та депозити;
усі види дебіторської та кредиторської заборгованості.
У розділі I відображаються активи.
У пункті 1 надається інформація про всі види короткострокових
кредитів, що надані нерезидентам:
підпункт 1а - короткострокові кредити, що надані нерезидентам
сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;
підпункт 1б - короткострокові кредити, що надані нерезидентам
банками та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1520 "Овердрафт за рахунками інших банків";
1521 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам";
1523 "Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам";
205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
експортно-імпортними операціями":
2050 "Короткострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями";
206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2061 "Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам
господарської діяльності";
2062 "Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які
надані суб'єктам господарської діяльності";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2070 "Короткострокові кредити на будівництво та освоєння
землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2071 "Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд,
обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської
діяльності";
210 "Кредити, які надані центральним органам державного
управління":
2100 "Короткострокові кредити, які надані центральним органам
державного управління";
211 "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління":
2110 "Короткострокові кредити, які надані місцевим органам
державного управління";
220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
2201 "Кредити під платіжні картки, які надані фізичним
особам";
2202 "Інші короткострокові кредити, які надані фізичним
особам на поточні потреби";
221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним
особам":
2210 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на
будівництво та освоєння землі";
2211 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на
купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - короткострокові кредити, що надані нерезидентам
іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 відображаються довгострокові кредити:
підпункт 2а - довгострокові кредити, що надані нерезидентам
сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2б - довгострокові кредити, що надані нерезидентам
банками та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1524 "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам";
1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
іншим банкам";
158 "Сумнівна заборгованість інших банків":
1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших
банках";
1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які
розміщені в інших банках";
1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим
банкам";
1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими іншим банкам";
202 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
врахованими векселями":
2020 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
врахованими векселями";
2027 "Прострочена заборгованість суб'єктів господарської
діяльності за врахованими векселями";
205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
експортно-імпортними операціями":
2055 "Довгострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями";
2057 "Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2065 "Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які
надані суб'єктам господарської діяльності";
2067 "Прострочена заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2073 "Довгострокові кредити на будівництво та освоєння землі,
які надані суб'єктам господарської діяльності";
2074 "Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд,
обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської
діяльності";
2077 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
суб'єктам господарської діяльності":
2095 "Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
2096 "Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2097 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2099 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими суб'єктам господарської діяльності";
210 "Кредити, які надані центральним органам державного
управління":
2105 "Довгострокові кредити, які надані центральним органам
державного управління";
2107 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління";
211 "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління":
2115 "Довгострокові кредити, які надані місцевим органам
державного управління";
2117 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління";
219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам
загального державного управління":
2190 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління";
2191 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління";
2198 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими центральним органам державного управління";
2199 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими місцевим органам державного управління";
220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
2205 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
поточні потреби";
2207 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам на поточні потреби";
221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним
особам":
2213 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
будівництво та освоєння землі";
2214 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";
2217 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам";
229 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам":
2290 "Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні
потреби, які надані фізичним особам";
2291 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - довгострокові кредити, що надані нерезидентам
іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація про операції, що пов'язані з
фінансовим лізингом. Разом з тим на початок звітного періоду
відображається сума сальдо зобов'язань за наданим фінансовим
лізингом, а на кінець звітного періоду вона зменшується на суму
зменшення зобов'язань:
підпункт 3а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам
сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам
банками та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2075 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам
господарської діяльності";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам
іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 надається інформація про кошти, що надані за
операціями репо шляхом купівлі в клієнта цінних паперів, за умови
зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною:
підпункт 4а - кошти, що надані нерезидентам за операціями
репо сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 4б - кошти, що надані нерезидентам за операціями
репо банками та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо";
201 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за
операціями репо":
2010 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за
операціями репо";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 4в - кошти, що надані нерезидентам за операціями
репо іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 5 надається інформація про операції з готівковою
валютою та депозитами. До операцій з готівковою валютою слід
відносити грошові кошти та дорожні чеки лише в іноземній валюті:
підпункт 5б - готівкова валюта та депозити банків і
фінансових (небанківських) установ:
100 "Банкноти та монети":
1001 "Банкноти та монети в касі банку";
1002 "Банкноти та монети в касі відділень банку";
1003 "Банкноти та монети в обмінних пунктах";
1004 "Банкноти та монети в банкоматах";
1005 "Банкноти та монети, інкасовані до перерахування";
1007 "Банкноти та монети в дорозі";
101 "Дорожні чеки":
1011 "Дорожні чеки в касі банку";
1012 "Дорожні чеки в касі відділень банку";
1013 "Дорожні чеки в обмінних пунктах";
1017 "Дорожні чеки в дорозі";
110 "Банківські метали":
1101 "Банківські метали в банку";
1102 "Банківські метали у відділенні банку";
1107 "Банківські метали в дорозі";
150 "Кошти до запитання в інших банках":
1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках";
151 "Строкові депозити, які розміщені в інших банках":
1510 "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках";
1511 "Гарантійні депозити та грошове покриття в інших
банках";
1512 "Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших
банках";
1516 "Довгострокові депозити, які розміщені на умовах
субординованого боргу";
1515 "Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках";
1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами,
які розміщені в інших банках";
390 "Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами
банку":
3900 "Рахунки, що відкриті в установах банку";
3902 "Розрахунки за коштами, що надані установам банку".
У пункті 6 відображається дебіторська заборгованість за
видами операцій:
підпункт 6б - дебіторська заборгованість за операціями з
банками:
181 "Дебіторська заборгованість за операціями з банками":
1811 "Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою";
1819 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з
банками";
188 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
банками":
1880 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
банками";
підпункт 6в - дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку:
280 "Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами":
2800 "Дебіторська заборгованість за операціями з
купівліпродажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних
металів для клієнтів";
2801 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів";
2809 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку";
288 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку":
2887 "Дебіторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР";
2888 "Дебіторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР";
2889 "Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями
з клієнтами банку";
962 "Кошти до повернення":
9620 "Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України, що є на рахунках у
"Внешэкономбанк" Росії";
9621 "Валютні кошти фізичних осіб, що є на рахунках у
"Внешэкономбанк" Росії".
У розділі II відображаються пасиви.
У пункті 7 надається інформація про всі види короткострокових
кредитів. Зазначені дані мають відповідати даним форми N 503 "Звіт
про залучення та обслуговування іноземного
гарантованого/негарантованого кредиту" у частині короткострокових
кредитів, з урахуванням кредитів підприємств прямого інвестування,
що відображені у формі N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів
у формі прямих інвестицій":
підпункт 7а - короткострокові кредити, що отримані від
нерезидентів сектором державного управління, у тому числі
гарантовані:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;
підпункт 7б - короткострокові кредити, що отримані від
нерезидентів банками та фінансовими (небанківськими) установами:
162 "Кредити, які отримані від інших банків":
1620 "Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках";
1621 "Кредити овернайт, які отримані від інших банків";
1623 "Інші короткострокові кредити, які отримані від інших
банків";
2700 "Короткострокові кредити, отримані від міжнародних та
інших фінансових організацій";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;
підпункт 7в - короткострокові кредити та короткострокова
фінансова допомога, що підлягає поверненню, отримані від
нерезидентів іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.
У пункті 8 відображаються довгострокові кредити. Зазначені
дані мають відповідати даним форми N 503 "Звіт про залучення та
обслуговування іноземного гарантованого/негарантованого кредиту" у
частині довгострокових і пролонгованих короткострокових кредитів,
з урахуванням кредитів підприємств прямого інвестування, що
відображені у формі N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у
формі прямих інвестицій":
підпункт 8а - довгострокові кредити, що отримані від
нерезидентів сектором державного управління, у тому числі
гарантовані:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 8б - довгострокові кредити, що отримані від
нерезидентів банками та фінансовими (небанківськими) установами:
132 "Довгострокові кредити, які отримані від Національного
банку України":
1325 "Довгострокові кредити, які отримані за рахунок коштів
міжнародних фінансових організацій" (інформаційно);
162 "Кредити, які отримані від інших банків":
1624 "Довгострокові кредити, які отримані від інших банків";
2701 "Довгострокові кредити, отримані від міжнародних та
інших фінансових організацій";
366 "Субординований борг банку":
3660 "Субординований борг банку" (за винятком субординованого
боргу, отриманого від прямого інвестора);
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 8в - довгострокові кредити та довгострокова
фінансова допомога, що підлягає поверненню, отримані від
нерезидентів іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 9 надається інформація про операції, що пов'язані з
фінансовим лізингом. На початок звітного періоду відображається
сума сальдо зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом, а на
кінець звітного періоду вона зменшується на суму зменшення
зобов'язань:
підпункт 9а - фінансовий лізинг, який отриманий від
нерезидентів сектором державного управління:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 9б - фінансовий лізинг, який отриманий від
нерезидентів банками та фінансовими (небанківськими) установами:
162 "Кредити, які отримані від інших банків":
1625 "Фінансовий лізинг, який отриманий від банків";
361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю
банку":
3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом
(орендою)";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 9в - фінансовий лізинг, який отриманий від
нерезидентів іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 10 надається інформація про кошти, що отримані за
операціями репо шляхом купівлі в клієнта цінних паперів, за умови
зворотного їх викупу за наперед обумовленою ціною:
підпункт 10а - кошти, що отримані від нерезидентів за
операціями репо сектором державного управління:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 10б - кошти, що отримані від нерезидентів за
операціями репо банками та фінансовими (небанківськими)
установами:
162 "Кошти, які отримані від інших банків":
1622 "Кошти, які отримані від інших банків за операціями
репо";
261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":
2611 "Кошти, які отримані від суб'єктів господарської
діяльності за операціями репо";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 10в - кошти, що отримані від нерезидентів за
операціями репо іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 11 надається інформація про операції з готівковою
валютою та депозитами:
підпункт 11б - готівкова валюта та депозити банківського
сектору:
160 "Кошти до запитання інших банків":
1600 "Кореспондентські рахунки інших банків";
161 "Строкові депозити інших банків":
1610 "Депозити овернайт інших банків";
1611 "Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків";
1612 "Короткострокові депозити інших банків";
1615 "Довгострокові депозити інших банків";
390 "Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами
банку":
3901 "Рахунки, що відкриті для установ банку";
3903 "Розрахунки за коштами, що отримані від установ банку";
підпункт 11в - готівкова валюта та депозити інших секторів:
260 "Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності":
2600 "Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності";
2601 "Поточні рахунки управителя з довірчого управління";
2602 "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської
діяльності";
2603 "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської
діяльності";
2604 "Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської
діяльності";
2605 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для
розрахунків платіжними картками";
261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":
2610 "Короткострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності";
2615 "Довгострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності";
262 "Кошти до запитання фізичних осіб":
2620 "Поточні рахунки фізичних осіб";
2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб";
2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними
картками";
263 "Строкові кошти фізичних осіб":
2630 "Короткострокові депозити фізичних осіб";
2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб".
У пункті 12 відображається кредиторська заборгованість за
видами операцій:
підпункт 12б - кредиторська заборгованість за операціями з
банками:
191 "Кредиторська заборгованість за операціями з банками":
1911 "Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою";
1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з
банками";
підпункт 12в - кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку:
290 "Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами
банку":
2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з
купівліпродажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних
металів для клієнтів";
2901 "Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів";
2907 "Кредиторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР";
2908 "Кредиторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР";
2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку".
---------------
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління Національного банку
України від 30.12.97 N 466 ( v0511500-97 ) (із змінами).
Форма N 612 (річна)
Надсилається поштою:
- материнськими банками -
юридичними особами
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 25 квітня
ЗВІТ
про дотримання економічних нормативів на основі
консолідованої фінансової звітності
за ___________ рік
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| N | Нормативи | Чисельник | Знаменник | Значення |
| з/п | | формули | формули | нормативу, % |
| | | розрахунку | розрахунку | |
| | | нормативу | нормативу | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 1 | Н1к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 2 | Н2к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 3 | Н7к, | | | |
| | у тому числі | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 4 | сума кредиту, що| | | X |
| | не включається | | | |
| | до розрахунку | | | |
| | Н7к згідно з | | | |
| | чинним | | | |
| | законодавством | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 5 | частка суми | X | X | |
| | кредиту, що не | | | |
| | включається до | | | |
| | розрахунку Н7к, | | | |
| | у регулятивному | | | |
| | капіталі | | | |
| | консолідованої | | | |
| | групи | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 6 | Н8к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 7 | Н9к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 8 | Н10к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 9 | Н11к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 10 | Н12к | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
М.П.
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Підтверджую
Начальник Управління Національного
банку України в ___________області
________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 612
Звіт
про дотримання економічних нормативів на основі
консолідованої фінансової звітності
Під час складання звіту слід керуватися Інструкцією про
порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою
постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001
N 368 ( z0841-01 ) та зареєстрованою в Міністерстві юстиції
України 26.09.2001 за N 841/6032, із змінами (далі - Інструкція),
та Інструкцією про консолідацію фінансової звітності банків
України, затвердженою постановою Правління Національного банку
України від 05.10.2001 N 422 ( z0968-01 ) та зареєстрованою в
Міністерстві юстиції України 20.11.2001 за N 968/6159 (далі -
Інструкція про консолідацію).
Звіт включає інформацію про значення таких економічних
нормативів:
регулятивного капіталу банку - Н1к;
адекватності регулятивного капіталу - Н2к;
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента
- Н7к;
великих кредитних ризиків - Н8к;
максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств,
наданих одному інсайдеру, - Н9к;
максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та
поручительств, наданих інсайдерам, - Н10к;
інвестування в цінні папери окремо за кожною установою -
Н11к;
загальної суми інвестування - Н12к.
Інформація надається в розрізі кожного економічного
нормативу, розрахованого на основі консолідованої фінансової
звітності.
Під час розрахунку економічних нормативів на основі
консолідованої фінансової звітності береться розмір регулятивного
капіталу, який розраховується за даними консолідованої звітності.
Опис параметрів заповнення форми.
Рядок 1 - регулятивний капітал консолідованої групи (Н1к)
розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію
( z0968-01 ) та глави 1 розділу II Інструкції ( z0841-01 ).
Рядок 2 - норматив адекватності регулятивного
капіталу / платоспроможності (Н2к) визначається як відношення
регулятивного капіталу до сумарних активів і певних активів
позабалансових інструментів учасників консолідованої групи,
зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму
створених відповідних резервів за активними операціями.
Активи консолідованої групи, зважені за ступенем кредитного
ризику, визначаються як сумарна величина активів і певних активів
позабалансових інструментів материнського банку та учасників
консолідованої групи, зважених за ступенем кредитного ризику та
зменшених на суму створених відповідних резервів за активними
операціями, і розраховуються відповідно до Інструкції про
консолідацію ( z0968-01 ) та глави 1 розділу IV Інструкції
( z0841-01 ).
Рядок 3 - норматив максимального розміру кредитного ризику на
одного контрагента (Н7к), розрахований на основі консолідованої
звітності, визначається як відношення суми всіх вимог учасників
консолідованої групи до цього контрагента та всіх позабалансових
зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо цього
контрагента, до регулятивного капіталу консолідованої групи і
розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію
( z0968-01 ) та глави 2 розділу VI Інструкції ( z0841-01 ).
Рядок 4 - сума кредиту, що не включається до розрахунку
нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного
контрагента (Н7к) відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2
розділу VI Інструкції ( z0841-01 ).
Рядок 5 визначається як відношення суми кредиту, що не
включається до розрахунку нормативу максимального розміру
кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), до регулятивного
капіталу консолідованої групи.
Рядок 6 - норматив великих кредитних ризиків, розрахований на
основі консолідованої звітності, визначається як відношення суми
всіх великих кредитних ризиків учасників консолідованої групи за
всіма контрагентами або групами пов'язаних контрагентів з
урахуванням усіх позабалансових зобов'язань, виданих учасниками
консолідованої групи щодо цього контрагента або групи пов'язаних
контрагентів, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив великих кредитних ризиків (Н8к) на підставі
консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції
про консолідацію ( z0968-01 ) та глави 3 розділу VI Інструкції
( z0841-01 ).
Рядок 7 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій
та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), визначається як
відношення суми всіх зобов'язань цього інсайдера перед учасниками
консолідованої групи і всіх позабалансових зобов'язань, виданих
учасниками консолідованої групи щодо цього інсайдера, до
регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та
поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), на підставі
консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції
про консолідацію ( z0968-01 ) та глави 4 розділу VI Інструкції
( z0841-01 ).
Рядок 8 - норматив максимального сукупного розміру кредитів,
гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), визначається
як відношення сукупної заборгованості зобов'язань усіх інсайдерів
перед учасниками консолідованої групи і всіх позабалансових
зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо всіх
інсайдерів, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій
та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), на підставі
консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції
про консолідацію ( z0968-01 ) та глави 5 розділу VI Інструкції
( z0841-01 ).
Рядок 9 - норматив інвестування в цінні папери окремо за
кожною установою (Н11к) визначається як відношення розміру коштів,
які інвестуються учасниками консолідованої групи на придбання
акцій (паїв, часток) окремо за кожною установою, до регулятивного
капіталу консолідованої групи.
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною
установою (Н11к) розраховується відповідно до Інструкції про
консолідацію ( z0968-01 ) та глави 2 розділу VII Інструкції
( z0841-01 ).
Рядок 10 - норматив загальної суми інвестування (Н12к)
визначається як відношення розміру коштів, які інвестуються
учасниками консолідованої групи на придбання акцій (паїв, часток)
будь-якої юридичної особи, до регулятивного капіталу
консолідованої групи.
Норматив загальної суми інвестування (Н12к) розраховується
відповідно до Інструкції про консолідацію ( z0968-01 ) та глави 3
розділу VII Інструкції ( z0841-01 ).
Директор Економічного департаменту В.М.Галь