Це питання слід розглядати залежно від джерела надання такої допомоги. Не підлягає оподаткуванню відповідно до пп.4.3.1 п.4.3 ст.4 Закону №889-IV допомога на поховання платника податку, що надається в установленому законом розмірі з фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування, в порядку та розмірах, установлених Законом №2240-ІІІ (ст.40—46).
Не підлягає також оподаткуванню допомога на поховання, що надається в будь-якому розмірі у вигляді коштів або вартості майна (послуг) родичам, спадкоємцям, піклувальникам померлого будь-якою фізичною особою, благодійною організацією (з 1 січня 2005 р. — Пенсійним фондом), які на той час не були працедавцями померлої особи (ч."а" пп.4.3.21 п.4.3 ст.4 Закону №889-І\/). Якщо така допомога надається працедавцем померлого платника податку за його останнім місцем роботи (в тому числі перед виходом на пенсію), така допомога не оподатковується в розмірі, що не перевищує подвійний розмір суми, визначеної пп.6.5.1 п.6.5 ст.6 Закону №889-ІУ (з початку 2004 р. — 1020 грн. (510 грн. х 2). Перевищення над такою сумою, за її наявності, підлягає кінцевому оподаткуванню під час її виплати за ставкою, встановленою п.7.1 ст.7 цього Закону (13% — на 2004—2006 рр.).
Підставою для неоподаткування такої допомоги є заява особи, яка звертається за її наданням (родичі, спадкоємці, піклувальники померлого), та документи, що підтверджують смерть платника.