ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
21.04.2004 N 172
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
12 травня 2004 р.
за N 595/9194
Про затвердження Положення
про порядок визначення та формування
обов'язкових резервів для банків України
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 292 ( z0780-04 ) від 22.06.2004
N 527 ( z1443-04 ) від 04.11.2004
N 566 ( z1500-04 ) від 24.11.2004
N 673 ( z1636-04 ) від 23.12.2004
N 139 ( z0492-05 ) від 19.04.2005 )
Відповідно до статей 15, 25 та 26 Закону України "Про
Національний банк України" ( 679-14 ), статті 66 Закону України
"Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) та з метою
удосконалення і систематизації вимог щодо виконання банками
нормативів обов'язкового резервування Правління Національного
банку України П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити Положення про порядок визначення та формування
обов'язкових резервів для банків України (додається).
2. Визнати такими, що втратили чинність:
постанову Правління Національного банку України від
27.06.2001 N 244 ( z0586-01 ) "Про затвердження Положення про
порядок формування обов'язкових резервів для банків України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 11.07.2001 за
N 586/5777 (із змінами);
постанову Правління Національного банку України від
08.02.2002 N 56 ( z0175-02 ) "Про внесення змін до Положення про
порядок формування обов'язкових резервів для банків України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 22.02.2002 за
N 175/6463;
постанову Правління Національного банку України від
30.10.2002 N 415 ( z0890-02 ) "Про внесення зміни до Положення про
порядок формування обов'язкових резервів для банків України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 12.11.2002 за
N 890/7178;
постанову Правління Національного банку України від
25.11.2002 N 447 ( z0931-02 ) "Про внесення зміни до Положення про
порядок формування обов'язкових резервів для банків України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 29.11.2002 за
N 931/7219;
постанову Правління Національного банку України від
21.05.2003 N 195 ( z0415-03 ) "Про внесення змін до Положення про
порядок формування обов'язкових резервів для банків України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 30.05.2003 за
N 415/7736;
постанову Правління Національного банку України від
18.06.2003 N 266 ( z0528-03 ) "Про внесення змін до постанови
Правління Національного банку України від 25.11.2002 N 447 та
Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків
України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 27.06.2003
за N 528/7849;
постанову Правління Національного банку України від
20.08.2003 N 352 ( z0775-03 ) "Про внесення зміни до Положення про
порядок формування обов'язкових резервів для банків України та
визнання таким, що втратив чинність, пункту 1 постанови Правління
Національного банку України від 25.11.2002 N 447", зареєстровану в
Міністерстві юстиції України 08.09.2003 за N 775/8096;
постанову Правління Національного банку України від
14.10.2003 N 455 ( z0959-03 ) "Про внесення змін до Положення про
порядок формування обов'язкових резервів для банків України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 22.10.2003 за
N 959/8280;
постанову Правління Національного банку України від
03.12.2003 N 525 ( z1178-03 ) "Про внесення зміни до Положення про
порядок формування обов'язкових резервів для банків України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 18.12.2003 за
N 1178/8499;
постанову Правління Національного банку України від
06.04.2004 N 159 ( z0512-04 ) "Про внесення змін до Положення про
порядок формування обов'язкових резервів для банків України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 22.04.2004 за
N 512/9111.
3. У пункті 7.6 глави 7 розділу III Положення про
застосування Національним банком України заходів впливу за
порушення банківського законодавства, затвердженого постановою
Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369
( z0845-01 ), зареєстрованого в Міністерстві юстиції України
27.09.2001 за N 845/6036 (із змінами), слова "(ломбардної ставки)"
замінити словами "під забезпечення".
4. Департаменту монетарної політики (Гребеник Н.І.) після
державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст
цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного
банку України та банків України для використання в роботі.
5. Департаменту інформатизації (Савченко А.С.) доопрацювати
програмне забезпечення щодо складання банками України та
територіальними управліннями Національного банку України
статистичної звітності за формами N 381 ( z0353-03 ) та N 381-Д
( za353-03 ) "Довідка про залучені кошти та їх залишки на
кореспондентському рахунку" з урахуванням вимог Положення про
порядок визначення та формування обов'язкових резервів для банків
України.
6. Постанова набирає чинності з 1 липня 2004 року.
7. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого
заступника Голови А.П.Яценюка.
Голова С.Л.Тігіпко
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
21.04.2004 N 172
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
12 травня 2004 р.
за N 595/9194
ПОЛОЖЕННЯ
про порядок визначення та формування
обов'язкових резервів для банків України
( У тексті Положення слова "Генеральний департамент банківського
нагляду" у всіх відмінках замінено словами "Департамент
банківського регулювання і нагляду" у відповідних відмінках
згідно з Постановою Національного банку N 139 ( z0492-05 ) від
19.04.2005 )
Це Положення розроблене відповідно до вимог Законів України
"Про Національний банк України" ( 679-14 ), "Про банки і
банківську діяльність" ( 2121-14 ) та нормативно-правових актів
Національного банку України з метою підвищення ефективного
використання монетарних механізмів під час регулювання
грошово-кредитного ринку.
Цим Положенням Національний банк України встановлює порядок
формування банками України обов'язкових резервів.
1. Загальні положення
1.1. Національний банк України (далі - Національний банк)
використовує нормативи обов'язкового резервування як один із
монетарних інструментів для регулювання обсягів грошової маси в
обігу та управління грошово-кредитним ринком без нарахування
процентів за залишками коштів, що формують обов'язкові резерви.
1.2. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:
залучені кошти - кошти юридичних та фізичних осіб у
національній та в іноземній валюті (у тому числі в банківських
металах); ( Пункт 1.2 доповнено абзацом згідно з Постановою
Національного банку N 139 ( z0492-05 ) від 19.04.2005 )
звітний період резервування - визначений строк (кількість
днів), протягом якого резервуються та зберігаються на
кореспондентському рахунку банку в Національному банку або на
окремому рахунку в Національному банку кошти відповідно до
встановлених нормативів;
норматив обов'язкового резервування - установлений
Національним банком розмір до зобов'язань щодо залучених банком
коштів;
об'єкт резервування - сума пасивів (склад зобов'язань), а за
окремими активно-пасивними рахунками - пасивне сальдо за зведеним
балансом банку.
1.3. Зобов'язання щодо дотримання нормативів обов'язкового
резервування коштів та порядку їх формування виникає в банків із
часу отримання ними банківської ліцензії.
1.4. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів
установлюється єдиним для всіх банків України (далі - банки).
1.5. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені
банком кошти, за винятком кредитів, одержаних від інших банків та
іноземних інвестицій, залучених від міжнародних фінансових
організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого
боргу. ( Пункт 1.5 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 139 ( z0492-05 ) від 19.04.2005 )
1.6. Банки формують обов'язкові резерви, виходячи із
встановлених нормативів обов'язкового резервування до зобов'язань
щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку
- юридичної особи з урахуванням усіх філій.
1.7. Норматив обов'язкових резервів установлюється єдиним для
всіх банків. За спеціалізованими банками можуть установлюватися
окремі нормативи обов'язкового резервування.
1.8. Національний банк може встановлювати для різних видів
зобов'язань диференційовані нормативи обов'язкового резервування
залежно від:
строку залучення коштів (короткострокові зобов'язання банку,
довгострокові зобов'язання банку);
виду зобов'язань у розрізі валют (національна, іноземна) (у
тому числі в банківських металах). ( Абзац третій пункту 1.8 із
змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 139
( z0492-05 ) від 19.04.2005 )
1.9. Формування та зберігання банками коштів обов'язкових
резервів здійснюється в національній валюті на кореспондентському
рахунку банку в Національному банку.
1.10. За умови переведення банку в режим формування
обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
сума обов'язкових резервів перераховується банком на окремий
рахунок в Національному банку.
1.11. Залежно від стану грошово-кредитного ринку та прогнозу
його подальшого розвитку Правління Національного банку приймає
окремі рішення щодо:
звітного періоду резервування;
нормативів обов'язкового резервування;
складу зобов'язань банку (об'єкт резервування), до яких
встановлюються нормативи обов'язкового резервування;
обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок
операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в
Національному банку.
1.12. Обсяг обов'язкових резервів, який має щоденно на
початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку
банку в Національному банку, установлюється для звітного періоду
резервування в процентному відношенні (від 20 до 80 процентів) до
суми обов'язкових резервів за попередній звітний період
резервування, визначеної без урахування покриття будь-якими
активами банку.
1.13. Національний банк окремим рішенням Правління
Національного банку може встановлювати на відповідні звітні
періоди резервування розмір та вид активів, що можуть
зараховуватися для покриття обов'язкових резервів. ( Пункт 1.13
глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного
банку N 673 ( z1636-04 ) від 23.12.2004 )
1.14. Про будь-які зміни в порядку визначення та формування
банками обов'язкових резервів Національний банк повідомляє банкам.
( Пункт 1.14 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 566 ( z1500-04 ) від 24.11.2004 )
2. Порядок визначення та формування
обов'язкових резервів
2.1. До залучених банками коштів належать кошти, які
обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках
юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать
юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на
інших рахунках бухгалтерського обліку.
2.2. Сума зобов'язань банку, що приймається для розрахунку
обов'язкових резервів, та залишки коштів на кореспондентському
рахунку банку в Національному банку за вихідні та святкові дні
визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня
банку, що передував вихідним чи святковим дням. ( Пункт 2.2 із
змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 292
( z0780-04 ) від 22.06.2004 )
2.3. Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку
обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування,
визначається за формулою середньоарифметичної величини:
L1 + L2 + L3 + ... + Ln
Ld = ------------------------ ,
n
де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для
обрахування обов'язкових резервів за звітний період резервування;
L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом
резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;
Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування
на початок останнього календарного дня звітного періоду;
n - кількість календарних днів звітного періоду резервування.
2.4. Сума недорезервованих банком коштів за звітний період
резервування визначається як від'ємна різниця між
середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів та розрахованою
середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському
рахунку банку в Національному банку у відповідному звітному
періоді резервування.
Розрахунок середньоарифметичної суми обов'язкових резервів
здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку (додаток 1).
2.5. Банк має щоденно на початок операційного дня протягом
звітного періоду резервування дотримуватися залишків коштів на
кореспондентському рахунку банку в Національному банку в розмірі,
установленому Правлінням Національного банку на відповідний
період.
Якщо банк більше ніж 30 разів (уключаючи вихідні або святкові
дні) не дотримується визначеного Національним банком щоденного на
початок операційного дня обсягу коштів протягом трьох звітних
періодів резервування поспіль незалежно від дотримання ним вимог
обов'язкового резервування за ці звітні періоди резервування в
цілому або має суттєве погіршення фінансового стану, то
територіальне управління Національного банку (далі - територіальне
управління) подає до Департаменту монетарної політики
Національного банку (далі - Департамент монетарної політики) та
Департаменту банківського регулювання і нагляду Національного
банку (далі - Департамент банківського регулювання і нагляду)
пропозиції для розгляду питання про переведення банку в режим
формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в
Національному банку.
Пропозиції про переведення банку в режим формування
обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
Департамент монетарної політики разом з Департаментом банківського
регулювання і нагляду подають на розгляд Комісії Національного
банку з питань нагляду та регулювання діяльності банків (далі -
Комісія).
Департамент монетарної політики повідомляє територіальне
управління за місцем обслуговування банку - юридичної особи про
переведення банку в режим формування обов'язкових резервів на
окремому рахунку в Національному банку на наступний робочий день
після прийняття відповідного рішення Комісією.
3. Контроль за дотриманням банками нормативів
обов'язкового резервування
3.1. Територіальне управління здійснює контроль за повнотою
та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів
обов'язкового резервування як за звітний період резервування на
підставі зведеного балансу банку за звітний період, так і щоденно,
виходячи із встановленого Національним банком розміру:
порівнюючи середньоарифметичну суму коштів, яка визначена на
підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, з
фактичною середньоарифметичною сумою залишків коштів на
кореспондентському рахунку банку в Національному банку за
відповідний звітний період резервування згідно з наданою банком
довідкою (додаток 1);
порівнюючи залишки коштів на кореспондентському рахунку банку
в Національному банку із щоденним на початок операційного дня
обсягом коштів, що встановлюється Національним банком для
відповідного звітного періоду резервування.
3.2. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування
обов'язкових резервів є виконаними, якщо:
банк витримав на своєму кореспондентському рахунку в
Національному банку середньоарифметичну суму залишків коштів за
звітний період у розмірі, який дорівнює або більше фактичної
середньоарифметичної суми обов'язкових резервів;
банк витримав на своєму кореспондентському рахунку в
Національному банку щоденно на початок операційного дня обсяг
коштів у розмірі, установленому Національним банком, з урахуванням
визначеної граничної кількості випадків недотримання щоденних
залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в
окремі дні звітного періоду резервування. ( Абзац третій пункту
3.2 глави 3 в редакції Постанови Національного банку N 527
( z1443-04 ) від 04.11.2004 )
3.3. Територіальне управління в перший робочий день після
закінчення звітного періоду резервування засобами електронного
зв'язку надає Департаменту монетарної політики оперативну
інформацію щодо банків, які не дотримуються нормативів
обов'язкового резервування, із зазначенням суми недорезервованих
коштів.
3.4. Банк протягом двох робочих днів після закінчення
звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку подає
територіальному управлінню довідку про залучені кошти та їх
залишки на кореспондентському рахунку (додаток 1) із наступним
наданням цієї інформації на паперовому носії за підписом керівника
та головного бухгалтера банку.
3.5. Територіальне управління звіряє надану інформацію з
даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання
банком вимог щодо формування обов'язкових резервів.
3.6. Територіальне управління на третій робочий день після
звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та
Департаменту банківського регулювання і нагляду звіт про залучені
банками кошти та розрахунок обов'язкових резервів відповідно до
вимог нормативно-правових актів Національного банку про подання
статистичної звітності та цього Положення.
Про причини недотримання банками нормативів обов'язкового
резервування територіальні управління повідомляють Департамент
монетарної політики та Департамент банківського регулювання і
нагляду протягом семи календарних днів після закінчення звітного
періоду.
3.7. За умови переведення банку в режим формування
обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
банк протягом двох робочих днів після отримання відповідного
повідомлення від територіального управління має перерахувати кошти
обов'язкових резервів у повному обсязі відповідно до встановлених
нормативів за звітний період на окремий рахунок, відкритий у
Національному банку.
3.8. Довідку про залучені кошти та стан перерахування коштів
обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку
(додаток 2) подають банки, що переведені в режим формування
обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку,
засобами електронного зв'язку протягом двох робочих днів після
закінчення встановленого звітного періоду резервування. ( Абзац
перший пункту 3.8 глави 3 із змінами, внесеними згідно з
Постановою Національного банку N 527 ( z1443-04 ) від 04.11.2004,
в редакції Постанови Національного банку N 139 ( z0492-05 ) від
19.04.2005 )
Територіальне управління на підставі цієї довідки здійснює
контроль за правильністю розрахунку суми коштів обов'язкових
резервів згідно з встановленими нормативами резервування за
відповідний звітний період резервування та перерахуванням банками
цих коштів на окремий рахунок у Національному банку.
Територіальне управління на третій робочий день після
звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та
Департаменту банківського регулювання і нагляду звіт про залучені
банками кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів
на окремий рахунок у Національному банку відповідно до вимог
нормативно-правових актів Національного банку про подання
статистичної звітності та цього Положення. ( Пункт 3.8 глави 3
доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 527
( z1443-04 ) від 04.11.2004 )
3.9. Якщо залишок коштів на окремому рахунку в Національному
банку за відповідний звітний період резервування перевищує
встановлені нормативи обов'язкового резервування щодо залучених
банком коштів, то територіальне управління протягом трьох робочих
днів після закінчення звітного періоду резервування повертає банку
суму перевищення.
3.10. У разі зростання обсягів залучених банком коштів щодо
попереднього звітного періоду резервування банк зобов'язаний
протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду
резервування перерахувати на окремий рахунок, відкритий у
Національному банку, суму коштів обов'язкового резервування
відповідно до встановлених нормативів.
3.11. Відміна режиму формування банком обов'язкових резервів
на окремому рахунку в Національному банку здійснюється згідно з
рішенням Комісії, прийнятим на підставі повідомлення
територіального управління про виконання банком вимог щодо
формування обов'язкових резервів протягом п'яти періодів
резервування поспіль, висновку Департаменту монетарної політики та
Департаменту банківського регулювання і нагляду.
Про відміну режиму формування банком обов'язкових резервів на
окремому рахунку в Національному банку територіальне управління
повідомляє банк на наступний робочий день після відповідного
рішення Комісії та протягом двох робочих днів повертає залишок
коштів, сформованих банком на окремому рахунку в Національному
банку, на кореспондентський рахунок банку. ( Абзац другий пункту
3.11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку
N 139 ( z0492-05 ) від 19.04.2005 )
3.12. Після відміни режиму формування обов'язкових резервів
на окремому рахунку банку в Національному банку банк має формувати
обов'язкові резерви на своєму кореспондентському рахунку
відповідно до встановлених нормативів та звітного періоду
резервування.
3.13. Територіальне управління у визначеній ним
періодичності, але не частіше ніж один раз на рік, під час
проведення планової або позапланової інспекційної перевірки має
перевіряти достовірність наданої банком інформації для розрахунку
суми обов'язкових резервів безпосередньо в банку. ( Абзац перший
пункту 3.13 глави 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 527 ( z1443-04 ) від 04.11.2004 )
Якщо питання дотримання вимог обов'язкового резервування не
перевірялося під час планової інспекційної перевірки, то
територіальні управління Національного банку можуть ініціювати
перед Департаментом банківського регулювання і нагляду призначення
позапланової інспекційної перевірки банку з цього питання за
участю структурних підрозділів, на які покладені функції контролю
за дотриманням банками вищезазначених вимог. ( Абзац другий пункту
3.13 глави 3 в редакції Постанови Національного банку N 527
( z1443-04 ) від 04.11.2004 )
4. Відповідальність банків за недотримання вимог
щодо обов'язкового резервування
4.1. Банки несуть відповідальність за недотримання порядку
формування обов'язкових резервів згідно з цим Положенням і про
причини невиконання вимог щодо обов'язкового резервування письмово
повідомляють територіальне управління протягом двох робочих днів
після закінчення періоду резервування.
4.2. За недотримання банком порядку формування обов'язкових
резервів Національний банк застосовує адекватні заходи впливу.
4.3. Якщо банк не дотримується нормативів обов'язкового
резервування за один звітний період резервування протягом
календарного року, то Національний банк надсилає письмове
застереження банку щодо необхідності безумовного дотримання вимог
обов'язкового резервування та недопущення їх повторного порушення
протягом календарного року.
4.4. За другий випадок порушення порядку формування
обов'язкових резервів (два звітних періоди резервування поспіль)
протягом півріччя, календарного року на банк накладається штраф у
розмірі процентної ставки Національного банку за кредитом овернайт
під забезпечення, яка діяла на день застосування заходу впливу,
від суми недорезервування, але не більше ніж один процент від суми
зареєстрованого статутного капіталу. ( Пункт 4.4 із змінами,
внесеними згідно з Постановою Національного банку N 139
( z0492-05 ) від 19.04.2005 )
4.5. За порушення банком порядку формування обов'язкових
резервів три звітних періоди резервування поспіль протягом
календарного року або не перерахування ним коштів обов'язкових
резервів у повному обсязі на окремий рахунок у Національному банку
протягом 10 календарних днів після закінчення звітного періоду
резервування до банку застосовуються заходи впливу відповідно до
вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань
застосування до банків заходів впливу за порушення банківського
законодавства.
4.6. Національний банк може застосовувати до банку інші,
адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до
статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність"
( 2121-14 ).
Директор Департаменту
монетарної політики Н.І.Гребеник
ПОГОДЖЕНО
Перший заступник Голови
Національного банку України А.П.Яценюк
Додаток 1
до Положення про порядок
визначення та формування
обов'язкових резервів
для банків України
ДОВІДКА
про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку
______________________________________
(назва банку)
за ________________ ______ р.
(тис. грн.)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники | На дату звітного періоду | Середньо- |
| з/п | |------------------------------------------------------| арифметичне |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | Сума залучених коштів | | | | | | | | | | | | |
| | - усього: | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 2 | Сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| | резервів згідно з | | | | | | | | | | | | |
| | установленими | | | | | | | | | | | | |
| | нормативами | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 3 | Фактична сума | | | | | | | | | | | | |
| | залишків коштів на | | | | | | | | | | | | |
| | кореспондентському | | | | | | | | | | | | |
| | рахунку банку в | | | | | | | | | | | | |
| | Національному банку | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 4 | Сума, що | | | | | | | | | | | | |
| | зараховується для | | | | | | | | | | | | |
| | покриття обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| | резервів окремими | | | | | | | | | | | | |
| | видами банківських | | | | | | | | | | | | |
| | активів | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 5 | Сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| | резервів, що має | | | | | | | | | | | | |
| | зберігатися на | | | | | | | | | | | | |
| | кореспондентському | | | | | | | | | | | | |
| | рахунку банку щоденно | | | | | | | | | | | | |
| | (середньоарифметична | | | | | | | | | | | | |
| | сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| | резервів за | | | | | | | | | | | | |
| | попередній звітний | | | | | | | | | | | | |
| | період помножена на | | | | | | | | | | | | |
| | установлений процент) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 6 | Відхилення (+, -) | | | | | | | | | | | | |
| | для контролю за | | | | | | | | | | | | |
| | щоденними залишками | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 3 - рядок 5) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 7 | Кількість випадків | | | | | | | | | | | | |
| | недорезервування | | | | | | | | | | | | |
| | коштів під час | | | | | | | | | | | | |
| | контролю за щоденними | | | | | | | | | | | | |
| | залишками | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 8 | Відхилення (+, -) | | | | | | | | | | | | |
| | для звітного періоду | | | | | | | | | | | | |
| | резервування | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 3 + рядок 4 - | | | | | | | | | | | | |
| | - рядок 2) | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Керівник банку _______________ _________________________ р.
(підпис)
Головний бухгалтер _____________ _____________________________
(підпис) (прізвище виконавця, телефон)
( Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 527 ( z1443-04 ) від 04.11.2004 )
Директор Департаменту
монетарної політики Н.І.Гребеник
Додаток 2
до Положення про порядок
визначення та формування
обов'язкових резервів
для банків України
ДОВІДКА
про залучені кошти та стан перерахування коштів
обов'язкових резервів на окремий рахунок
у Національному банку України
_____________________________________
(назва банку)
за ________________ ______ р.
(тис. грн.)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники | На дату звітного періоду | Середньо- |
| з/п | |------------------------------------------------------| арифметичне |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | Сума залучених коштів | | | | | | | | | | | | |
| | - усього: | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 2 | Сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | згідно з установленим | | | | | | | | | | | | |
| | нормативом | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 3 | Фактична сума залишків| | | | | | | | | | | | |
| | коштів на кореспон- | | | | | | | | | | | | |
| | дентському рахунку | | | | | | | | | | | | |
| | банку в Національному | | | | | | | | | | | | |
| | банку України | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 4 | Сума покриття | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | окремими видами | | | | | | | | | | | | |
| | банківських активів | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 5 | Сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів,| | | | | | | | | | | | |
| | що має бути | | | | | | | | | | | | |
| | перерахована на | | | | | | | | | | | | |
| | окремий рахунок у | | | | | | | | | | | | |
| | Національному банку | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 2 - рядок 4) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 6 | Фактична сума | | | | | | | | | | | | |
| | коштів обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| | резервів на | | | | | | | | | | | | |
| | окремому рахунку в | | | | | | | | | | | | |
| | Національному банку | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 7 | Відхилення (+, -) | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 5 - рядок 6) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 8 | Відхилення (+,-) для | | | | | | | | | | | | |
| | звітного періоду | | | | | | | | | | | | |
| | резервування (рядок | | | | | | | | | | | | |
| | 3 + рядок 4 + рядок | | | | | | | | | | | | |
| | 6 - рядок 2) | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Керівник банку _______________ _________________________ р.
(підпис)
Головний бухгалтер _____________ _____________________________
(підпис) (прізвище виконавця, телефон)
( Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 139 ( z0492-05 ) від 19.04.2005 )
Директор Департаменту
монетарної політики Н.І.Гребеник