ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

                            Н А К А З

                        02.12.2003  N 820

      ( Наказ втратив чинність на підставі Наказу Державної
                                              митної служби
        N 442 ( v0442342-05 ) від 30.05.2005 )

            Про затвердження Положення про Центральне
                  бюро аналізу ризиків та аудиту

            ( Із змінами, внесеними згідно з Наказами
                              Державної митної служби
              N  33 ( v0033342-04 ) від 21.01.2004
              N 718 ( v0718342-04 ) від 01.10.2004 )



     На  виконання  наказу  Державної митної  служби  України  від
07.10.2003  N  660 (  v0660342-03  ) "Про  ліквідацію  Оперативної
митниці та  створення Центрального бюро аналізу ризиків  та аудиту
Держмитслужби" Н А К А З У Ю:

     1. Затвердити Положення про Центральне бюро  аналізу  ризиків
та аудиту, що додається.

     2. Управлінню  справами  забезпечити  тиражування та розсилку
цього наказу до митних органів.

     Контроль за виконанням наказу залишаю за собою.

 Голова Служби                                        М.Каленський

                                      ЗАТВЕРДЖЕНО
                                      Наказ Державної митної
                                      служби України
                                      02.12.2003  N 820


                            ПОЛОЖЕННЯ
          про Центральне бюро аналізу ризиків та аудиту


                      1. Загальні положення

     1.1.  Центральне бюро аналізу ризиків та аудиту (далі ЦБАР) є
центральною митницею з питань аналізу ризиків та  аудиту,  входить
до  системи  митних  органів  України  й  у  встановленому законом
порядку  здійснює  митну справу. ( Пункт 1.1. Положення в редакції
Наказу   Державної   митної  служби  N  33  (  v0033342-04  )  від
21.01.2004 )

     1.2. ЦБАР      безпосередньо     підпорядковується     Голові
Держмитслужби.

     1.3. У  своїй  діяльності  посадові  особи   ЦБАР   керуються
Конституцією ( 254к/96-ВР ) й законами України,  актами Президента
України та Кабінету Міністрів України,  наказами  Держмитслужби  й
цим Положенням.

     1.4. ЦБАР  відповідно  до  компетенції  забезпечує реалізацію
Держмитслужбою  укладених  Україною  міжнародних   договорів,   що
набрали чинності в установленому законом порядку.

     1.5. Реорганізація,  ліквідація  ЦБАР здійснюються в порядку,
визначеному законодавством.

     1.6. Структура,  штатний розпис,  кошторис на утримання  ЦБАР
затверджуються   Головою  Держмитслужби,  гранична  чисельність  -
наказом Держмитслужби.

     1.7. ЦБАР є юридичною особою,  має юридичну  адресу,  гербову
печатку,   бланк   і   відповідні  рахунки  в  органах  Державного
казначейства України, визначені Держмитслужбою.

     1.8. Положення про  структурні  підрозділи  ЦБАР  і  посадові
інструкції посадових осіб ЦБАР затверджуються начальником ЦБАР.

     1.9. Будь-які   зміни   та   доповнення  до  цього  Положення
вносяться наказом Держмитслужби за поданням начальника ЦБАР.

                         2. Завдання ЦБАР

     2.1. Участь  у реалізації державної  політики у сфері  митної
справи за відповідним напрямом.

     2.2. Захист економічних інтересів України.

     2.3. Сприяння розвитку міжнародної торгівлі.

     2.4. Сприяння зовнішньоекономічній діяльності  її суб'єктам в
отриманні права діяти за спрощеними принципами й правилами митного
контролю  та   митного  оформлення  зі  звільненням   від  окремих
процедур.

     2.5. Контроль за дотриманням митного законодавства суб'єктами
зовнішньоекономічної діяльності та митними  органами, у тому числі
методами   аудиту,   із   застосуванням   сучасних   інформаційних
технологій  та  проведенням організаційно-контрольних  заходів  на
митній території України.

     2.6. Запобігання  та протидія легалізації  доходів, отриманих
злочинним шляхом.

     2.7. Розробка   рекомендацій  та  методик  для  спрощення  та
посилення  процедур  митного  контролю  й  митного  оформлення  за
результатами застосування методів аналізу ризиків і аудиту.

     2.8. Забезпечення    "прозорості"    процедур   контролю   та
контрольованості його результатів.

     2.9. Внесення  проектів  управлінських   рішень   керівництва
Держмитслужби.

                         3. Функції ЦБАР

     ЦБАР  відповідно  до  покладених  на  нього  завдань  виконує
регулятивну,    нормотворчу,    правозастосовчу,    організаційну,
контрольну, координуючу, аналітичну функції, а саме:

     3.1. Розробляє та подає  керівництву Держмитслужби пропозиції
до  Концепції  впровадження,  розвитку  та  вдосконалення  системи
аналізу   ризиків    та   управління   ними,    програм   сприяння
зовнішньоекономічній діяльності  та її суб'єктам, а  також проекти
управлінських рішень керівництва Держмитслужби.

     3.2. Розробляє  й  подає  керівництву  Держмитслужби  проекти
нормативно-правових актів з питань компетенції ЦБАР.

     3.3. Впроваджує  та  супроводжує  в  митних  органах  України
систему аналізу ризиків і управління ними, а також митний аудит.

     3.4. Збирає, накопичує, систематизує, обробляє інформацію про
суб'єктів,  об'єкти  та  механізми   митного  контролю  й  митного
оформлення.

     3.5. Оцінює,  аналізує  інформацію,  на  підставі якої формує
профілі ризиків і рекомендації митним  органам  щодо  застосування
форм і методів митного контролю й митного оформлення.

     3.6. Координує  доведення  необхідної  інформації  до  митних
органів.

     3.7. Збирає,  аналізує та  оцінює  відомості  про  результати
застосування   митними  органами  профілів  ризиків,  визначає  їх
ефективність. Вносить зміни та доповнення до профілів ризиків.

     3.8. Контролює  діяльність  митних  органів  з   питань,   що
належать до компетенції ЦБАР.

     3.9. Контролює  дотримання  митного  законодавства суб'єктами
зовнішньоекономічної діяльності, громадянами, митними органами.

     3.10. Організує  та  координує  взаємодію   митних   органів,
органів   державної   влади  та  місцевого  самоврядування,  інших
суб'єктів з питань, що входять до компетенції ЦБАР.

     3.11. Організує аудиторські  перевірки  діяльності  суб'єктів
зовнішньоекономічної   діяльності  та  митних  органів,  координує
проведення таких перевірок.

     3.12. Організує  проведення   Держмитслужбою   заходів   щодо
запобігання   та   протидії   легалізації   (відмиванню)  доходів,
отриманих злочинним шляхом,  координує роботу з  проведення  таких
заходів.

     3.13. Бере  участь  у  проведенні  митного  контролю (огляді,
переогляді) транспортних засобів, товарів, вантажів тощо в пунктах
пропуску для морського,  річкового,  залізничного, автомобільного,
авіаційного сполучення,  у зонах митного  контролю,  визначених  в
будь-якому   місці  митної  території  України,  із  застосуванням
методів аналізу ризиків та управлінню ними й аудиту.

     3.14. Бере  участь  у  підготовці  та  опрацюванні   проектів
міжнародних договорів відповідно до компетенції ЦБАР.

     3.15. Здійснює         згідно        із        законодавством
фінансово-господарську діяльність і забезпечує подання  фінансових
звітів  до  Держмитслужби та відділення Держказначейства в строки,
установлені Державною митною службою.

     3.16. Веде  діловодство,  забезпечує  захист  відомостей,  що
становлять  державну  таємницю.  Контролює  дотримання  посадовими
особами ЦБАР вимог законодавства України з  питань  дотримання  та
охорони державної таємниці.

     3.17. Бере  участь  у  заходах  Держмитслужби  щодо виконання
вимог Законів України "Про державну  службу"  (  3723-12  ),  "Про
державну   таємницю"  (  3855-12  ), "Про  боротьбу  з  корупцією"
( 356/95-ВР ).

     3.18. Веде      військовий      облік      і       бронювання
військовозобов'язаних посадових осіб ЦБАР на період мобілізації та
воєнного часу.

     3.19. Здійснює  заходи  соціального  й   культурно-побутового
розвитку, забезпечення особовому складу митниці речового та іншого
майна.

                          4. Права ЦБАР

     ЦБАР має право:

     4.1. Одержувати  в  установленому  порядку  від   міжнародних
організацій   і   установ,   митних   органів   іноземних  держав,
підрозділів Держмитслужби та  митних  органів  України  відомості,
інші матеріали, потрібні для виконання покладених на ЦБАР завдань.

     4.2. Залучати    за    згодою    керівництва    Держмитслужби
спеціалістів  підрозділів  Держмитслужби  або  митних  органів  до
виконання завдань, покладених на ЦБАР.

     4.3.   Користуватися  інформаційними  та  телекомунікаційними
системами  Держмитслужби  і  митних  органів, створювати власні та
використовувати   міжнародні  інформаційні  бази  даних,  з  метою
виконання  завдань,  покладених  на  Управління.  (  Пункт  4.3 із
змінами,  внесеними згідно з Наказом Державної митної служби N 718
( v0718342-04 ) від 01.10.2004 )

     4.4. Безперешкодного  доступу в приміщення підрозділів митних
органів,  на  території  пунктів  пропуску  через державний кордон
України,  до зон митного контролю,  на територію та  в  приміщення
складів   тимчасового   зберігання,  митних  ліцензійних  складів,
спеціальних митних  зон,  магазинів  безмитної  торгівлі  й  інших
місць, де розміщено або можуть бути розміщені товари й транспортні
засоби, що підлягають митному контролю, чи провадиться діяльність,
контроль  за  якою  покладено на митні органи. ( Главу 4 доповнено
пунктом  4.4  згідно  з  Наказом  Державної  митної  служби  N 718
( v0718342-04 ) від 01.10.2004 )

     4.5. Вносити   пропозиції   керівництву   Держмитслужби  щодо
застосування режимів сприяння зовнішньоекономічній діяльності  або
методів  посиленого  контролю  до  суб'єктів  і  об'єктів  митного
контролю та щодо коригування часу й механізмів митного контролю  й
митного оформлення.

     4.6.    Організовувати    й    проводити    в   установленому
законодавством  порядку  перевірки  діяльності  митних  органів та
суб'єктів   зовнішньоекономічної   діяльності,  у  тому  числі  із
залученням спеціалістів і експертів.
     За  погодженням з керівником митного органу  або  особою,  що
його   заміщує,   користуватися   під   час  проведення  перевірок
матеріально-технічними   засобами  цих  митних  органів.  (  Пункт
доповнено  абзацом другим згідно з Наказом Державної митної служби
N 718 ( v0718342-04 ) від 01.10.2004 )
(  Пункт  із  змінами, внесеними згідно з Наказом Державної митної
служби N 718 ( v0718342-04 ) від 01.10.2004 )

     4.7. Отримувати  від посадових осіб  митних органів та  інших
осіб,  діяльність  яких перевірялася,  особисті пояснення  в  разі
порушення ними митного законодавства або в разі зловживань під час
виконання службових обов'язків.

     4.8. Вносити   пропозиції   керівництву   Держмитслужби   про
притягнення  до  дисциплінарної  відповідальності  посадових  осіб
митних   органів   в   разі   виявлення  зловживань  або  порушень
законодавства.

                       5. Керівництво ЦБАР

     ЦБАР  очолює  начальник,  який  призначається  на  посаду  та
звільняється з посади Головою Держмитслужби.

     5.1. Начальник ЦБАР:

     5.1.1. Здійснює загальне керівництво роботою ЦБАР.

     5.1.2. Забезпечує виконання завдань, покладених на ЦБАР.

     5.1.3. Здійснює   в  разі  потреби  оперативний  перерозподіл
чисельності підрозділів ЦБАР без змін  фонду  заробітної  плати  й
категорій посад, про що повідомляє Держмитслужбу.

     5.1.4. Підписує накази ЦБАР.

     5.1.5. Дає  доручення  та  вказівки  посадовим  особам ЦБАР і
контролює їх виконання.

     5.1.6. Застосовує заходи заохочення  й стягнення до посадових
осіб ЦБАР.

     5.1.7. Забезпечує взаємодію ЦБАР з Управліннями Держмитслужби
та митними органами.

     5.1.8. Дає  доручення, вказівки митним органам,  контролює їх
виконання.

     5.1.9. Розглядає   звернення,  скарги,  запити  й  пропозиції
громадян та юридичних осіб.

     5.1.10. Контролює виконання  посадовими  особами  ЦБАР  вимог
Закону  України  "Про  державну  таємницю"  (  3855-12  ) та інших
нормативних актів з питань охорони  державної  таємниці.  Визначає
ступінь  секретності  інформації,  що міститься в документах та на
інших носіях інформації, підготовлених у ЦБАР.

     5.1.11. Проводить  виховну  та  профілактично-попереджувальну
роботу серед особового складу ЦБАР згідно із Законами України "Про
державну  службу"  (  3723-12  ),   "Про   боротьбу  з  корупцією"
( 356/95-ВР ).

     5.2. Начальник ЦБАР має право:

     5.2.1. Запитувати  й  одержувати  в установленому порядку від
структурних  підрозділів  Держмитслужби  та   підрозділів   митних
органів,   фізичних   та  юридичних  осіб  потрібну  інформацію  й
довідкові матеріали для виконання завдань, покладених на ЦБАР.

     5.2.2. Діяти  в межах компетенції  від імені Держмитслужби  й
представляти   її   інтереси   в   міжнародних,   представницьких,
державних, громадських та інших організаціях.

     5.2.3. Надавати відповідно до  своєї  компетенції  відомості,
пропозиції,    зауваження,    службову    інформацію   структурним
підрозділам   Держмитслужби,   митним   органам,    міністерствам,
відомствам, установам, організаціям, підприємствам, громадянам.

     5.2.4. Самостійно  встановлювати  організаційні  принципи  та
схеми   роботи   ЦБАР   і   видавати   відповідну    організаційну
документацію.

     5.2.5. Брати участь у роботі комісій, делегацій, експертних і
робочих груп з питань, віднесених до компетенції ЦБАР.

     5.2.6. Вимагати  від  посадових  осіб  митних  органів,  ЦБАР
додержання  вимог  законодавства,  а також своєчасного та якісного
виконання доручень керівництва Держмитслужби і ЦБАР.

     5.2.7. Підписувати  листи на бланку ЦБАР,  візувати документи
та інші матеріали в межах своєї компетенції.

     5.2.8. Вносити  подання  та  порушувати  клопотання  стосовно
призначення на посади,  звільнення з  посад  головного  бухгалтера
ЦБАР та посадових осіб, посади яких належать до номенклатури посад
Голови Служби.

     5.3. Начальник ЦБАР несе персональну відповідальність за:

     5.3.1. Неналежну організацію  діяльності  ЦБАР,  недотримання
законності посадовими особами ЦБАР в службовій діяльності.

     5.3.2. Низький  рівень трудової та виконавської  дисципліни в
ЦБАР.

     5.3.3. Негативні  наслідки  своїх   розпоряджень,   доручень,
самостійно прийнятих рішень під час виконання службових обов'язків
і за бездіяльність.

     5.3.4. Незадовільний стан  професійної  підготовки  особового
складу ЦБАР, а також виховної роботи з ним.

     5.3.5. Незабезпечення   створення  належних  умов  з  охорони
праці.

 Начальник Центрального бюро
 аналізу ризиків та аудиту                               О.І.Конєв