Про створення належних умов органам Державної податкової адміністрації України щодо контролю з питань оподаткування, належного забезпечення надходження коштів до Державного бюджету України та вдосконалення порядку обміну інформацією між Національним банком України, комерційними банками та їх установами і органами Державної податкової адміністрації України

З метою забезпечення надходження коштів до Державного бюджету України та вдосконалення порядку обміну інформацією між Національним банком України, комерційними банками та їх установами і органами Державної податкової адміністрації України Правління ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Зобов'язати територіальні управління Національного банку України, комерційні банки та їх установи надавати на адресу органів Державної податкової адміністрації України щодо визначених цими органами ДПА конкретних юридичних осіб відповідно до їх індивідуальних запитів в електронному вигляді з використанням засобів захисту Національного банку України інформацію про перерахування юридичними особами коштів за кордон, на рахунки ЛОРО і рахунки фізичних осіб та про видачу готівки, крім заробітної плати (далі - інформація).

2. Інформація надається за таких умов:

2.1. Щодо рахунків юридичних осіб, які існують до 24 місяців (з дати відкриття рахунку в банку):

2.1.1. Якщо за 1 день сума вищезазначених перерахувань і виплат становить суму, еквівалентну 10 тис.дол. США за офіційним курсом НБУ і більше.

2.1.2. Якщо за 1 місяць сума таких перерахувань і виплат становить суму, еквівалентну 50 тис.дол. США за офіційним курсом НБУ і більше.

2.2. Щодо рахунків юридичних осіб, які існують більше 24 місяців (з дати відкриття рахунку в банку):

2.2.1. Якщо за 1 день сума таких перерахувань і виплат становить суму, еквівалентну 20 тис.дол. США за офіційним курсом НБУ і більше.

2.2.2. Якщо за 1 місяць сума таких перерахувань і виплат становить суму, еквівалентну 100 тис.дол. США за офіційним курсом НБУ і більше.

2.3. Щодо рахунків фізичних осіб - у разі одноразового перерахування юридичними особами на рахунки фізичних осіб коштів у сумі, еквівалентній 3000 дол. США за офіційним курсом НБУ і більше.

2.4. Перерахування з одного ЛОРО рахунку на інший ЛОРО рахунок, перерахування за послуги нематеріального характеру та перерахування отримувачам, які знаходяться в офшорних зонах, - незалежно від суми.

3. Інформація про операції за 1 день надається органам державної податкової служби України наступного дня після проведення операції (до 14-ї години).

Інформація про операції за 1 місяць надається в перший робочий день наступного місяця після проведення останньої операції за звітний місяць.

4. Департаментам: платіжних систем, інформатизації, бухгалтерського обліку і юридичному в місячний строк розробити форму, за якою має надаватися інформація, та узгодити її з Державною податковою адміністрацією України.

5. Ця постанова набуває чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Правління Я.Ф.Солтиса.