Щодо звітності інвестиційних компаній

Відповідно до пункту 23 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" (448/96-ВР) Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) роз'яснює порядок подання звітності інвестиційними компаніями.

Згідно з п.18 Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії, затвердженого Указом Президента України від 19.02.94 р. N 55 (55/94) (далі - Положення), інвестиційною компанією визнається торговець цінними паперами, який, крім провадження інших видів діяльності, може залучати кошти для здійснення спільного інвестування. Для здійснення діяльності щодо спільного інвестування інвестиційна компанія відповідно до п.19 Положення зобов'язана заснувати взаємний фонд. Згідно з п.20 Положення взаємний фонд є філією інвестиційної компанії, що утворюється за рішенням її вищого органу. Взаємний фонд має окремий баланс та окремий поточний рахунок і підлягає державній реєстрації у порядку, передбаченому для реєстрації філій суб'єктів підприємницької діяльності. Кошти взаємного фонду не можуть використовуватися для покриття збитків інвестиційної компанії. На майно взаємного фонду не може бути звернено стягнення за зобов'язаннями інвестиційної компанії, не пов'язаними з діяльністю взаємного фонду.

Інвестиційна компанія повинна надавати відокремлену звітність за операціями зі спільного інвестування, відображених на балансі її взаємного фонду з урахуванням обмежень зі спільних інвестицій, відповідно до п. 19 Положення (55/94) та надання адміністративних даних щодо операцій з цінними паперами, відображених на балансі інвестиційної компанії з урахуванням вимог ст. 28 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" (3480-15) .

Звітність з кожного виду діяльності подається у порядку, встановленому Комісією.