Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

27 червня 2003 р.

за N 527/7848

Відповідно до статей 7, 33 Закону України "Про Національний банк України" (679-14) та у зв'язку з потребою подальшого вдосконалення нормативно-правових актів Національного банку України з регулювання готівкового обігу Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Інструкції про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 19.02.2001 N 69 (z0216-01) і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 12.03.2001 за N 216/5407 (із змінами), що додаються.

2. Внести до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 19.02.2001 N 72 (z0237-01) і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.03.2001 за N 237/5428 (із змінами), такі зміни:

2.1. Абзац другий пункту 2.5 викласти в такій редакції:

"Страхові агенти (фізичні та юридичні особи), що діють на підставі договорів доручення із страховиком, та страхові агенти - громадяни, які перебувають із страховиком у трудових відносинах, отримують страхові платежі від страхувальників за проведення обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів за додатковими договорами "Зелена Картка" як у готівковій формі в порядку, визначеному чинним законодавством України, так і в безготівковій формі шляхом переказу готівки страхувальниками або безготівковими перерахуваннями коштів з їх поточного рахунку чи із застосуванням платіжної картки. Отримані страховими агентами готівкою страхові платежі здаються у встановлені страховиками строки до кас страховиків, через банки, підприємства поштового зв'язку та інші фінансові установи, які надають послуги з переказу грошей".

2.2. У пунктах 2.8 та 2.10 слово "брокери" у всіх відмінках виключити.

3. Департаменту готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України та банків для використання в роботі.

4. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

18.06.2003  N 256

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

27 червня 2003 р.

за N 527/7848

1. У тексті Інструкції слова "комерційні" та "безбалансові" у всіх відмінках виключити.

2. У главі 2:

пункт 2.9 виключити.

У зв'язку з цим пункти 2.10 і 2.11 уважати відповідно пунктами 2.9 і 2.10;

у пункті 2.9 слова "Автономній Республіці Крим, регіонах і місту Києву" виключити.

3. Главу 5 викласти в такій редакції:

"5. Порядок складання звіту про касові обороти банків України" (форми 747, 748)

5.1. Періодичність складання, порядок надання та виправлення звіту про касові обороти визначені Правилами організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 (z0353-03) і зареєстрованими в Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674.

5.2. Банки - юридичні особи зводять звіти за формою 747 (ф. 748) у цілому по банку і в розрізі областей.

5.3. Звіт за місяць складається за номенклатурою символів, наведених у додатку 1. Щодекадний звіт складається за такою самою номенклатурою, крім символів 75 - 99.

5.4. Звіт (символи 02 - 72) складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видачі готівки, які фіксуються в касових журналах із зазначенням символів звіту.

За символами поза балансом, починаючи з 75, відображаються дані, які потрібні для аналізу готівкового обігу.

5.5. Символи звіту за надходженнями готівки визначаються за зазначеним у кожному касовому документі на внесення готівки джерелом походження готівкових коштів (наприклад, торговельна виручка, виручка від усіх видів платних послуг, повернення заробітної плати тощо). Підприємства, що мають надходження з різних джерел, відображають їх суми за кожним джерелом.

5.6. Символи звіту за видачею готівки визначаються згідно із зазначеним клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових сум, які одержують у банку, а також у кожному видатковому касовому документі.

5.7. За допомогою системи автоматизації банку (САБ) щоденно формується відомість обліку касових оборотів за символами форми 747 на підставі щоденних даних касових журналів за надходженнями і видачею готівки в розрізі символів звіту.

5.8. Загальні підсумки надходжень і видатків за символами 02 - 39 і 40 - 72, за винятком символів 34 - 36, 38, 69, 70, 71, мають збігатися з касовими оборотами відповідно за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001, 1002, 1003, 1004.

5.9. Залишки готівки в касах (символи 35 і 70) мають збігатися із її сумарними залишками на вищезазначених балансових рахунках.

5.10. За символом 35 у формі 747 (ф. 748) відображається залишок готівки в касі на початок звітного періоду (на перше число звітного місяця або декади), за символом 70 - залишок готівки в касі на кінець звітного періоду (на перше число наступного за звітним місяця або декади). Дані за символом 35 звітного періоду мають відповідати даним за символом 70 попереднього звіту.

5.11. Різниця між даними за символами 66 і 39 має дорівнювати різниці залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду в сумах, що відносяться до внутрішнього передавання готівки між банком та його структурними підрозділами (відділення, обмінні пункти, банкомати). У разі наявності невідповідностей цих різниць банк разом із звітом має надавати письмові пояснення щодо причин їх виникнення.

5.12. У звіті за формою 747 (щодекадна) та за формою 748 (щомісячна) баланс із надходження готівки до каси банку (символи 02 - 39) має збігатися з балансом з видачі готівки з кас банків (символи 40 - 73).

5.13. Усі дані за символами звітності записуються в розгорнутому вигляді так само, як вони обліковані за даними бухгалтерських записів.

5.14. Банки - юридичні особи повинні забезпечити контроль за достовірністю статистичної звітності та відповідністю її даним бухгалтерського обліку.

5.15. Територіальні управління за даними бухгалтерського обліку складають у розрізі символів звіт про касові обороти за клієнтами, що обслуговуються в установах Національного банку, та надають його в установленому порядку.

5.16. Територіальні управління перевіряють наявність у звітах усіх потрібних даних і відповідних підсумків.

Показники звіту за формою 747 (ф. 748) перевіряються з урахуванням такого:

залишок готівки в оборотній (операційній) касі на початок звітного періоду (символ 34 /35/ звіряється із залишком готівки в оборотній (операційній) касі на кінець попереднього звіту (символ 69 /70/));

залишок готівки в оборотній (операційній) касі на кінець звітного періоду символ 69 (70) має відповідати її залишкам на рахунках 1001 - 1004, 1009;

місячний звіт перевіряється територіальним управлінням Національного банку та звіряється із Звітом про рух готівки (ф. 760) та Звітом про рух резервних фондів банкнот і монет (ф. 761) за цей місяць у частині надходжень готівки із сховищ цінностей (резервних фондів) до оборотної каси (символ 38) і видачі готівки з оборотної каси до сховищ цінностей (резервних фондів) (символ 73);

суми за символами 37, 72 звіряються з даними територіальних управлінь Національного банку про підкріплення і прийняття надлишків готівки операційних кас банків (філій), а також із повідомленням банків про самостійне передавання готівки в банки (філії) як у цьому регіоні, так і за його межами;

різниця між даними за символами 66 і 39, 37 і 72, 36 і 71 звіряється з різницею залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду;

загальні підсумки надходжень і видачі готівки за місяць за символами 02 - 39 і 40 - 73, за винятком залишків каси, що відображені за символами 34 (35) і 69 (70), звіряються з підсумками оборотів за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001 - 1004, 1009".

4. У додатку 1:

в абзаці першому змісту символу "Надходження виручки від усіх видів платних послуг" (символ 05) слова "відповідно до Інструкції щодо обліку реалізації платних послуг населенню на внутрішньому ринку в державній статистичній звітності, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 30.06.2000 N 206 (z0481-00) та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 08.08.2000 за N 481/4702" замінити словами "відповідно до класифікації видів економічної діяльності згідно із Державним класифікатором видів економічної діяльності, який затверджений наказом Державного комітету стандартизації, сертифікації та метрології України від 22.10.96 N 441 (v0441217-96) та наказом Державного комітету статистики України від 18.07.2002 N 271 (v0271202-02) "Про затвердження форм державного статистичного спостереження з обліку послуг";

із змісту символів "Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на початок звітного періоду" (символ 34) та "Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на кінець звітного періоду" (символ 69) цифри "1002, 1003" та відповідно слова "касі безбалансових установ, обмінних пунктах" та "у касі безбалансових установ, обмінних пунктах" виключити;

із змісту символів "Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду" (символ 35), "Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду" (символ 70) цифри "1005" виключити.