|
N 499 від 23.10.98
м.Київ
|
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
10 листопада 1998 р.
за N 715/3155
|
|
Голова ДПА України
|
М.Я.Азаров
|
Затверджено
Наказ ДПА України
30.05.97 N 166 ( z0250-97 )
(в редакції наказу ДПА України
23.10.98 N 499)
Відмітка про
одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
----
|01| Звітний (податковий) період _________________________________
---- (місяць, квартал)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
| | юридична особа ----------------- Ідентифікаційний код
---- ----------------- платника згідно з ЄДРПОУ
----
| | фізична особа --------------------- Ідентифікаційний номер
---- --------------------- платника згідно з ДРФО
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної податкової інспекції |
|(адміністрації) в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
---- -----------------------------------------
| | - ознака бюджетного |відмітка робиться платником при запов- |
---- відшкодування |ненні рядків 24-27 цієї декларації |
-----------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
N | I. Податкові зобов'язання |Колонка А|Колонка Б
з/п| |---------+---------
| |Обсяги |Сума ПДВ
| |продажу |
| |без ура- |
| |хув.ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Операції, що оподатковуються за ставкою | |
|20% (включаючи транзитні послуги згідно з | |
|абзацом третім пункту 6.2.4, надання пос- | |
|луг згідно з останнім абзацом пункту | |
|6.2.2 та абзацом другим пункту 6.2.4 | |
|статті 6 Закону), крім операцій із ввезе- | |
|ння імпортних товарів, податок на додану | |
|вартість за які сплачується митним орга- | |
|нам при розмитненні | |
|- з них товарообмінні (бартерні) операції | |
2 |Операції, що оподатковуються за ставкою 0%| х | х
|а) експортні операції | | 0
|- з них товарообмінні (бартерні) операції | | 0
|б) інші операції, що оподатковуються за | |
| нульовою ставкою | | 0
3 |Операції, що не є об'єктом оподаткування | |
|(п.3.2 ст.3 Закону) | | х
4 |Операції, які звільнені від оподаткування | |
|(ст.5 Закону, інші нормативно-правові ак- | |
|ти) | | х
5 |Загальний обсяг продажу | |
|(Сума значень з 1-го по 4-й рядки колонки | |
|А) | | х
|- з них товарообмінні (бартерні) операції | | х
6 |Обсяг товарів, ввезених (пересланих) на | |
|митну територію України протягом звітного | |
|періоду, сплату ПДВ за які було відстро- | |
|чено шляхом оформлення податкового вексе- | |
|ля (п.11.5 ст.11 Закону) | |
|Термін погашення податкового векселя (вка-| |
|зати дату, додати перелік) | |
7 |Роботи (послуги), отримані від нерезиден- | |
|та (останній абзац п.4.3 ст.4 Закону), та | |
|готова продукція, виготовлена із даваль- | |
|ницької сировини нерезидента, що реалізу- | |
|ється на території України (п.4.4 ст.4 | |
|Закону) | |
8 |Коригування на основі попередніх звітних | |
|періодів (- чи +) | |
|У разі заповнення цієї графи є обов'язко- | |
|вим подання додатка 2 до декларації | | (- чи +)
9 |Всього податкових зобов'язань | |
|(Сума значень рядків (1+6+7+8 (- чи +) | |
|колонки Б) | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
N | II. Податковий кредит |Колонка А|Колонка Б
з/п| |---------+---------
| |Обсяги |Дозволе-
| |придбання|ний пода-
| |без ура- |тковий
| |хування |кредит
| | ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
10 |Придбані з податком на додану вартість на | |
|митній території України товари (роботи, | |
|послуги), вартість яких включається до | |
|складу валових витрат виробництва (обі- | |
|гу), та основні фонди й нематеріальні ак- | |
|тиви, які підлягають амортизації: | х | х
|а) для здійснення операцій, які підлягаю- | |
|ть оподаткуванню | |
|б) для здійснення операцій, які не підля- | |
|гають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) | |
|або/та звільнені від оподаткування (ст.5 | |
|Закону, інші нормативно-правові акти) | | х
11 |Придбані без податку на додану вартість | |
|на митній території України товари (робо- | |
|ти, послуги), вартість яких включається | |
|до складу валових витрат виробництва | |
|(обігу), та основні фонди й нематеріальні | |
|активи, які підлягають амортизації: | х | х
|а) для здійснення операцій, які підлягаю- | |
|ть оподаткуванню | | х
|б) для здійснення операцій, які не підля- | |
|гають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) | |
|або/та звільнені від оподаткування (ст.5 | |
|Закону, інші нормативно-правові акти) | | х
12 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | |
|вартість яких включається до складу вало- | |
|вих витрат виробництва (обігу), та основ- | |
|ні фонди й нематеріальні активи, які під- | |
|лягають амортизації (для здійснення опе- | |
|рацій, які підлягають оподаткуванню, | |
|включаючи й операції, що оподатковуються | |
|за нульовою ставкою): | х | х
|а) ПДВ, сплачений митним органам | |
|б) податкові векселі, погашені в попе- | |
|редньому звітному періоді або в поточному | |
|звітному періоді за умови дострокової їх | |
|оплати, що дають право на збільшення по- | |
|даткового кредиту в поточному звітному | |
|періоді | х |
|в) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 | |
|ст.5 Закону, інші нормативно-правові ак- | |
|ти) | | х
|г) роботи (послуги), отримані від нерези- | |
|дента | |
13 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | |
|вартість яких включається до складу вало- | |
|вих витрат виробництва (обігу), та основ- | |
|ні фонди й нематеріальні активи, які під- | |
|лягають амортизації ((для здійснення опе- | |
|рацій, які не підлягають оподаткуванню | |
|(п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від | |
|оподаткування (ст.5 Закону, інші нормати- | |
|вно-правові акти)): | х | х
|а) ПДВ, сплачений митним органам | | х
|б) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 | |
|ст.5 Закону, інші нормативно-правові ак- | |
|ти) | | х
|в) роботи (послуги), отримані від нерези- | |
|дента | | х
14 |Придбані з податком на додану вартість | |
|товари (роботи, послуги), вартість яких | |
|не включається до складу валових витрат | |
|виробництва (обігу), та основні фонди й | |
|нематеріальні активи, які не підлягають | |
|амортизації: | х | х
|а) на митній території України | | х
|б) ввезені (переслані) із-за меж митної | |
|території України | | х
|в) роботи (послуги), отримані від нерези- | |
|дента | | х
15 |Придбані без податку на додану вартість | |
|(вітчизняні та імпортні) товари (роботи, | |
|послуги), вартість яких не включається до | |
|складу валових витрат виробництва (обі- | |
|гу), та основні фонди й нематеріальні ак- | |
|тиви, які не підлягають амортизації: | х | х
|а) на митній території України | | х
|б) ввезені (переслані) із-за меж митної | |
|території України | | х
|в) роботи (послуги), отримані від нерези- | |
|дента | |
16 |Коригування перенарахованого (-) та недо- | |
|нарахованого (+) податкового кредиту за | |
|попередній звітний період). | |
|У разі заповнення цієї графи є обов'язко- | |
|вим подання додатка 2 до декларації | х | (- чи +)
17 |Всього податкового кредиту | |
|(Сума значень рядків (10а+12а+12б+12в+ | |
|+16(- чи +) колонки Б) | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
| III. Розрахунки з бюджетом за звітний |Колонка А|Колонка В
| період | |
---+------------------------------------------+---------+---------
18 |Чиста сума зобов'язань з ПДВ у поточному | |
|звітному періоді | |
|(відняти значення рядка 17 від 9-го): | х | х
|а) позитивне значення (+) | 0 |
|б) від'ємне значення (-) | 0 |
19 |Коригування платежів з урахуванням поло- | |
|жень про вексельну форму оплати податку | |
|на додану вартість при ввезенні (переси- | |
|ланні) товарів на митну територію України | |
|(п.11.5 ст.11 Закону): | х | х
|а) до зменшення (-): | |
|суми податку на додану вартість, які не | |
|підлягають оплаті в поточному звітному | |
|періоді (термін оплати векселя не настав) | 0 | -
|(податкові векселі, видані за поточний | |
|звітний період (рядок 6 декларації) | |
|б) до збільшення (+): | |
|суми податку на додану вартість, які під- | |
|лягають оплаті або оплачені в поточному | |
|звітному періоді (термін оплати векселя | |
|настав або вексель оплачено достроково в | |
|поточному звітному періоді) | 0 | +
|(податкові векселі, які оплачені в поточ- | |
|ному звітному періоді, незалежно від того,| |
|в якому звітному періоді їх видано) | |
20 |Сума ПДВ, яка підлягає сплаті в поточному | |
|звітному періоді (позитивне значення суми | |
|рядків 18 і 19) без авансових відшкоду- | |
|вань | 0 |
21 |Сума ПДВ, яка підлягає відшкодуванню у | |
|поточному звітному періоді (від'ємне зна- | |
|чення суми рядків 18 і 19) без авансових | |
|відшкодувань | 0 |
22 |Авансові відшкодування за поточний звіт- | |
|ний період | |
|(рядок заповнюється згідно з даними дода- | |
|тка 1 до декларації, який подавався за | |
|перший або за два перших місяці звітного | |
|кварталу) | 0 |
23 |Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню в осо- | |
|бовому рахунку платника: | х | х
|а) нараховано - | |
|сума рядків (20+22) або позитивне значен- | |
|ня різниці рядків (22-21) | 0 |
|б)* зменшено - | |
|від'ємне значення різниці рядків (22-21) | 0 |
------------------------------------------------------------------
* Якщо платником здійснювалися операції, оподатковувані за
нульовою ставкою, і одночасно визначена сума ПДВ до відшкодування
(заповнено рядки 2 та 23б декларації), рядки 25-27 не
заповнюються, а розрахунок суми бюджетного відшкодування
здійснюється в додатку 3 до податкової декларації
------------------------------------------------------------------
24 |Відповідно до окремого рішення Уряду від ___________|
** |N ___ отримано в звітному періоді через галузеве мі-|
|ністерство чи інший центральний орган виконавчої|
|влади фінансування в рахунок централізованого повер-|
|нення з Державного бюджету відшкодувань податку на|
|додану вартість |
------------------------------------------------------------------
** Відшкодуванню підлягає позитивна різниця рядків 23б і 24
------------------------------------------------------------------
Відмітка платника про порядок здійснення відшкодування (позитивна
різниця рядків 23б і 24):
Прошу залишок суми податку після погашення заборгованості з ПДВ та
зарахування в рахунок погашення податкових зобов'язань трьох
наступних звітних періодів відшкодувати в такій ----------
пропорції (вказати відсоток відшкодування): | %
--------------------------------------------------------+---------
25 |- зарахування в рахунок платежів (повне чи частко- |
|ве): |
|а) з податку на додану вартість |
|б) інших платежів (вказати рахунок бюджетної класи- |
|фікації ________________) |
| |
26 |- перерахування на рахунок в установі банку |
27 |- видача казначейського чека |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання декларації| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
IV. Результати розрахунків з податку на додану вартість
(заповнюється податковим органом)
1. Проведено в особовому рахунку платника згідно з поданою
декларацією:
- до нарахування (рядок 23а) _____________________________________
(сума) (підпис і посада
__________________________________________________________________
відповідальної особи)
- до зменшення (рядок 23б) _______________________________________
(сума) (підпис і посада
__________________________________________________________________
відповідальної особи)
2. Відмітка про стан розрахунків з податку на додану вартість
після проведення декларації в особовому рахунку:
- недоїмка _______________________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
- переплата ______________________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
------------------------------------------
| Дата проведення в особовому рахунку |
------------------------------------------
3. Відмітка про проведення попередньої перевірки:
__________________________________________________________________
(короткий зміст результатів перевірки)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Довідка про попередню перевірку податкової декларації з податку на
додану вартість N ___ від ____________
------------------------------------------
| Дата проведення попередньої перевірки | _______________________
------------------------------------------ (підпис і посада
_______________________
відповідальної особи)
Додаток 1
до податкової декларації з
податку на додану вартість
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
| | - юридична особа----------------- Ідентифікаційний код
---- ----------------- платника згідно з ЄДРПОУ
----
| | - фізична особа --------------------- Ідентифікаційний номер
---- --------------------- платника згідно з ДРФО
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної податкової |
|інспекції (адміністрації) в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
Відмітка про одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
грн.
------------------------------------------------------------------
N | I. Розрахунок бюджетного відшкодування |Обсяги |Сума ПДВ
з/п| |продажу |
| |без ура- |
| |хування |
| |суми ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Придбані з податком на додану вартість у | |
|розрахунковому періоді товари (роботи, | |
|послуги), які відносяться до валових вит- | |
|рат виробництва (обігу), та основні фонди | |
|та нематеріальні активи, які підлягають | |
|амортизації (як придбані на митній тери- | |
|торії України, так і ввезені із-за її | |
|меж) (за один перший або два перших міся- | |
|ці кварталу) | |
2 |Загальний обсяг оподатковуваних операцій | |
|за розрахунковий період (продукція, опо- | |
|датковувана за ставкою 20%, 0% та звіль- | |
|нена від оподаткування) | |
|(за один перший або два перших місяці | |
|кварталу) | |
3 |З рядка 2 - обсяги експортного продажу в | |
|розрахунковому періоді | |
|(за один перший або два перших місяці | |
|кварталу) | |
4 |Частка експортної продукції в загальному | |
|обсягу продажу (рядок 3 : рядок 2 х 100%) | |
5 |Сума бюджетного відшкодування, визначена | |
|за розрахунковий період - авансове відш- | |
|кодування - (рядок 1 х рядок 4 : 100%) | |
|(за один перший або два перших місяці | |
|кварталу) | |
6 |Сума ПДВ, відшкодована платнику в першому | |
|місяці кварталу | х |
7 |Сума ПДВ, що підлягає відшкодуванню в | |
|другому місяці кварталу (цей рядок запов- | |
|нюється при розрахунковому періоді, який | |
|дорівнює двом першим місяцям кварталу) | |
|(рядок 5 - рядок 6) | х |
------------------------------------------------------------------
Відмітка платника про порядок здійснення відшкодування:
------------------------------------------------------------------
8 |- зарахування в рахунок платежів з податку на додану|
|вартість, повне або часткове (вказати суму) |
|а) з податку на додану вартість, вказати суму |
|б) інших платежів (розділ бюджетної класифікації|
|______________), вказати суму |
9 |- перерахування на рахунок в установі банку (вказати|
|суму) |
10 |- видача казначейського чека (вказати суму) |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
Додаток 2
до податкової декларації з
податку на додану вартість
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування податкових зобов'язань з |Сума ПДВ |Сума ПДВ
з/п| податку на додану вартість рядок 8 | (+) | (-)
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | | |
2 | | |
3 | | |
4 | | |
5 | | |
---+------------------------------------------+---------+---------
|Всього до збільшення | | х
|Всього до зменшення | х |
|Всього по рядку 8 (всього по графі 3 + | |
|+ всього по графі 4) (+ або -) | |
------------------------------------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування податкового кредиту з |Сума ПДВ |Сума ПДВ
п/п| податку на додану вартість рядок 16 | (+) | (-)
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | | |
2 | | |
3 | | |
4 | | |
5 | | |
---+------------------------------------------+---------+---------
|Всього до збільшення | | х
|Всього до зменшення | х |
|Всього по рядку 16 (всього по графі 3 + | |
|+ всього по графі 4) (+ або -) | |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
Додаток 3
до податкової декларації з
Відмітка про одержання: податку на додану вартість
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
за __________________________
(звітний період)
Подається на підставі вимог частини третьої статті 4 Указу
Президента України від 07.08.98 N 857/98 "Про деякі зміни в
оподаткуванні" платником, який здійснює продаж товарів (робіт,
послуг) за нульовою ставкою податку на додану вартість та за
результатами звітного періоду має суму податку на додану вартість,
належну до відшкодування з бюджету (одночасно заповнено рядки 2 та
23б податкової декларації)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
| | - юридична особа----------------- Ідентифікаційний код
---- ----------------- платника згідно з ЄДРПОУ
----
| | - фізична особа --------------------- Ідентифікаційний номер
---- --------------------- платника згідно з ДРФО
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
грн.
------------------------------------------------------------------
N | I. Розрахунок частки бюджетного |Обсяги |Сума ПДВ
з/п| відшкодування |продажу |
| |без ура- |
| |хування |
| |суми ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Загальна сума ПДВ, задекларована до від- | |
|шкодування за результатами звітного періо-| |
|ду (рядок 23б податкової декларації) | х |
2 |Загальний обсяг оподатковуваних операцій | |
|за звітний період (продукція, оподаткову- | |
|вана за ставкою 20%, 0%, і звільнена від | |
|оподаткування) | | х
3 |Загальний обсяг продажу товарів (робіт, | |
|послуг) за нульовою ставкою в звітному пе-| |
|ріоді (сума рядків 2а і 2б податкової дек-| |
|ларації) | | 0
4 |Частка обсягу продажу товарів (робіт, пос-| |
|луг) за нульовою ставкою в загальному об- | |
|сягу продажу (рядок 3 : рядок 2 х 100%) | |
5 |Сума бюджетного відшкодування, яка може | |
|бути відшкодована платнику протягом міся- | |
|ця, що настає після подання податкової де-| |
|кларації за звітний період | |
|(рядок 1 х рядок 4 : 100%) | х |
6 |Сума ПДВ, що відшкодовується шляхом змен- | |
|шення податкових зобов'язань платника про-| |
|тягом трьох наступних звітних періодів | |
|(рядок 1 - рядок 5) | х |
---+--------------------------------------------------------------
| Відмітка платника про порядок здійснення відшкодування:
---+--------------------------------------------------------------
А:|сума бюджетного відшкодування, яка може бути відшкодована
|платнику протягом місяця, що настає після подання
|податкової декларації за звітний період (рядок 5 ----------
|розрахунку), вказати відсоток відшкодування | %
---+----------------------------------------------------+---------
7 |- зарахування в рахунок платежів, повне або частко- |
|ве: |
|а) з податку на додану вартість |
|б) інших платежів (розділ бюджетної класифікації |
|___________________) |
8 |- перерахування на рахунок в установі банку |
9 |- видача казначейського чека |
---+--------------------------------------------------------------
Б:|залишок суми ПДВ, вказаної в рядку 6, що підлягає відшкодуван-
|ню після зарахування в рахунок погашення податкових
|зобов'язань платника протягом трьох наступних ----------
|звітних періодів, вказати відсоток відшкодування | %
---+----------------------------------------------------+---------
10 |- зарахування в рахунок платежів, повне або частко- |
|ве: |
|а) з податку на додану вартість |
|б) інших платежів (розділ бюджетної класифікації |
|_________________) |
11 |- перерахування на рахунок в установі банку |
12 |- видача казначейського чека |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
II. Результати розрахунку частки бюджетного
відшкодування податку на додану вартість
(заповнюється податковим органом)
1. Проведено в особовому рахунку платника згідно з поданою
декларацією:
- до зменшення (рядок 23б) _______________________________________
(сума) (підпис і посада
__________________________________________________________________
відповідальної особи)
2. Відмітка про відшкодування податку на додану вартість:
2.1. Фактично відшкодовано в звітному періоді
централізовано через галузеве міністерство
або інший центральний орган виконавчої влади
(рядок 24 податкової декларації) ____________
(сума)
2.2. З урахуванням централізованого відшкодування відповідно до
даних рядка 5 розрахунку частки бюджетного відшкодування
протягом місяця, що настає після подання податкової
декларації за звітний період:
- зараховано в рахунок погашення заборгованості з ПДВ ____________
(сума)
- зараховано в рахунок платежів з ПДВ ____________
(сума)
- зараховано в рахунок інших платежів ____________________________
(рахунок бюджетної класифікації)
____________
(сума)
- перераховано на рахунок платника в установі банку ____________
(сума)
- видано казначейський чек ____________
(сума)
2.3. Залишок суми ПДВ, яка буде враховуватись у
зменшення податкових зобов'язань в трьох
наступних звітних періодах ____________
(сума)
______________________________________
(підпис і посада відповідальної особи)
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ ДПА України
23.10.1998 N 499
(у редакції наказу
ДПА України
від 30.09.2003 N 466
( z0964-03 )
------------------
|Відмітка про |
|одержання |
|(штамп ДПІ, |
|дата, вхідний N)|
------------------
------------------------------------------------------------------
| 01 |ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ |011 | |Звітна |
| |З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ |-----+--+-------------|
| |(СКОРОЧЕНА) |012 | |Звітна нова |
|------+---------------------------------------------------------|
|013 | Спеціальні режими оподаткування: |
|------+---------------------------------------------------------|
|0131 | |переробного підприємства (пункт 11.21 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0132 | |сільськогосподарського підприємства |
| | |(пункт 11.21 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0133 | |сільськогосподарського товаровиробника |
| | |(пункт 11.29 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0134 | |технологічного парку (пункт 11.12 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0135 | |заготівельного підприємства (пункт 11.35 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0136 | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|02 |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період | ------------- ---------- ------- |
| | | (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|03* |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період, за який | ------------- ---------- ------- |
| |виправляються помилки| (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
* - якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися
раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації
------------------------------------------------------------------
|04 |Платник| |
------------------------------------------------------------------
(назва - для юридичної особи; прізвище, ім'я,
по батькові - для фізичної особи; для спільної
діяльності - назва, дата та номер договору)
-------------------------------------------------
|041 |- юридична особа| | | | | | | | | Ідентифікацій-
| | | | | | | | | | | ний код
| | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | згідно з ЄДРПОУ
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|042 |- фізична | | | | | | | | | | | Ідентифікацій-
| |особа | | | | | | | | | | | ний номер
| | | | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | | | згідно з ДРФО
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|043 |- спільна | | | | | | | | | | Реєстраційний
| |діяльність | | | | | | | | | | (обліковий)
| | | | | | | | | | | | номер платника
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
Договір про спільну діяльність від
_____________________ N __________
--------------------------------------------------------- --------
|05 |Індивідуаль-| | | | | | | | | | | | | | |
| |ний податко-| | | | | | | | | | | | | | |
| |вий номер | | | | | | | | | | | | | | |
| |платника ПДВ| | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------- --------
(номер
свідоц-
тва про
реєстра-
цію
платника
ПДВ)
------------------------------------------------------------------
|06 |Місцезнаходження платника податку|Поштовий| | | | | |
| | |індекс | | | | | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Телефон | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Факс | |
| | |--------+--------------|
| | |E-mail | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної податкової інспекції |
|(адміністрації) в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
грн.
------------------------------------------------------------------
| Код | |Колонка |Колонка |
|рядка | I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | А | Б |
| | |--------+--------|
| | | Обсяги | Сума |
| | |поставки| ПДВ |
| | | без | |
| | | урахув.| |
| | | ПДВ | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|1 |Операції, що оподатковуються за ставкою| | |
| |20%, крім операцій із ввезення | | |
| |імпортних товарів, податок на додану | | |
| |вартість за які сплачується митним | | |
| |органам при розмитненні | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|1.1 |з рядка 1 - передача товарів (робіт, | | |
| |послуг) у межах балансу платника для | | |
| |невиробничого використання, витрати на | | |
| |яке не відносяться до валових витрат | | |
| |виробництва (обігу) і не підлягають | | |
| |амортизації (п.4.2 ст. 4 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|1.2 |з рядка 1 - ліквідація основних фондів | | |
| |за рішенням платника | | |
| |(п.4.9 ст. 4 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2 |Операції, що оподатковуються | х | х |
| |за ставкою 0% | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.1 |експортні операції | | 0 |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.1.1 |з рядка 2.1 - товарообмінні (бартерні) | | 0 |
| |операції | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.1.2 |з рядка 2.1 - експорт робіт (послуг) | | 0 |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.2 |інші операції, що оподатковуються за | | 0 |
| |нульовою ставкою | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|3 |Операції, що не є об'єктом | | х |
| |оподаткування (п.3.2 ст. 3 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|4 |Операції, які звільнені від | | х |
| |оподаткування (статті 5, 11 Закону, | | |
| |інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|5 |Загальний обсяг поставки (сума значень | | х |
| |з 1-го до 4-го рядка колонки А) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|5.1 |з рядка 5 - товарообмінні (бартерні) | | |
| |операції | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|5.2 |з рядка 5 - загальний обсяг | | х |
| |оподатковуваних операцій звітного | | |
| |періоду (р.1 + р.2.1 + р.2.2 + р.4) | | |
| |колонки А | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|6 |Ввезення (пересилання) на митну | | |
| |територію України протягом звітного | | |
| |періоду товарів, сплату ПДВ за які було| | |
| |відстрочено шляхом оформлення | | |
| |податкового векселя | | |
| |(п.11.5 ст. 11 Закону) | | |
| |---------------------------------------+-----------------|
| |Термін погашення податкового векселя | |
| |(указати дату, додати перелік) | |
|------+---------------------------------------+-----------------|
|7 |Роботи (послуги), отримані від | | |
| |нерезидента для їх використання або | | |
| |споживання на митній території України,| | |
| |та готова продукція, виготовлена з | | |
| |давальницької сировини нерезидента, що | | |
| |реалізується на території України | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8 |Коригування на основі попередніх | х |(+ чи -)|
| |звітних періодів (+ чи -) | | |
| |(у разі заповнення цієї графи | | |
| |обов'язковим є подання додатка 2 | | |
| |до декларації): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8.1 |самостійне виправлення помилки, що | х | |
| |міститься в раніше поданій податковій | | |
| |декларації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8.2 |нецільове використання товарів, | | |
| |ввезених у пільговому режимі | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8.3 |інші випадки (п.4.5 ст. 4 Закону та | х | |
| |інше) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|9 |Усього податкових зобов'язань | х | |
| |(сума значень рядків | | |
| |(1 + 6 + 7 + 8 (- чи +) колонки Б) | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|N з/п | |Колонка |Колонка |
| | II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ | А | Б |
| | |--------+--------|
| | | Обсяги |Дозволе-|
| | |придбан-| ний |
| | | ня без |податко-|
| | | ураху- | вий |
| | | вання | кредит |
| | | ПДВ | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|10 |Придбані з податком на додану | х | х |
| |вартість на митній території України | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які підлягають амортизації: | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|10.1 |для здійснення операцій, які | | |
| |підлягають оподаткуванню | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|10.2 |для здійснення операцій, які не | | х |
| |підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст. 3 | | |
| |Закону) або/та звільнені від | | |
| |оподаткування (статті 5, 11 Закону, | | |
| |інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|11 |Придбані без податку на додану | х | х |
| |вартість на митній території України | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які підлягають амортизації: | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|11.1 |для здійснення операцій, які | | х |
| |підлягають оподаткуванню | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|11.2 |для здійснення операцій, які не | | х |
| |підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст. 3 | | |
| |Закону) або/та звільнені від | | |
| |оподаткування (статті 5, 11 Закону, | | |
| |інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | х | х |
| |вартість яких включається до складу | | |
| |валових витрат виробництва (обігу), | | |
| |та основні фонди й нематеріальні | | |
| |активи, які підлягають амортизації | | |
| |(для здійснення операцій, які | | |
| |оподатковуються за ставкою 20% | | |
| |та нульовою ставкою): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.1 |ПДВ, сплачений митним органам | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.2 |погашені податкові векселі, що дають | | |
| |право на збільшення податкового | | |
| |кредиту в поточному звітному періоді | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.3 |звільнені від ПДВ (статті 5, 11 | | х |
| |Закону, інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.4 |роботи (послуги), отримані від | | |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.5 |товари, що ввезені в пільговому режимі | | |
| |та використані не за цільовим | | |
| |призначенням | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | х | х |
| |вартість яких включається до складу | | |
| |валових витрат виробництва (обігу), | | |
| |та основні фонди й нематеріальні | | |
| |активи, які підлягають амортизації | | |
| |(для здійснення операцій, які не є | | |
| |об'єктом оподаткування та які | | |
| |звільнені від оподаткування): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1 |з рядка 13 - для здійснення операцій, | х | х |
| |які не підлягають оподаткуванню | | |
| |(п.3.2 ст. 3 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1.1|ПДВ, сплачений митним органам | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1.2|звільнені від ПДВ (статті 5, 11 | | х |
| |Закону, інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1.3|роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2 |з рядка 13 - для здійснення операцій, | х | х |
| |які звільнені від оподаткування | | |
| |(статті 5, 11 Закону, інші | | |
| |нормативно-правові акти): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2.1|ПДВ, сплачений митним органам | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2.2|звільнені від ПДВ (статті 5, 11 | | х |
| |Закону, інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2.3|роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14 |Придбані з податком на додану | х | х |
| |вартість вітчизняні та імпортні | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких не включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які не підлягають амортизації: | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14.1 |на митній території України | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14.2 |ввезені (переслані) з-за меж митної | | х |
| |території України | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14.3 |роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15 |Придбані без податку на додану | х | х |
| |вартість вітчизняні та імпортні | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких не включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які не підлягають амортизації: | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15.1 |на митній території України | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15.2 |ввезені (переслані) з-за меж митної | | х |
| |території України | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15.3 |роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|16 |Коригування податкового кредиту за | х |(- чи +)|
| |попередні звітні періоди | | |
| |(у разі заповнення цієї графи | | |
| |є обов'язковим подання додатка 2 | | |
| |до декларації): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|16.1 |самостійне виправлення платником | х | |
| |помилки, що міститься в раніше | | |
| |поданій податковій декларації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|16.2 |інші випадки (п.4.5 ст. 4 Закону та | х | |
| |інші) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|17 |Усього податкового кредиту | х | |
| |(Сума значень рядків (10.1 + 12.1 + | | |
| |12.2 + 12.4 + 16 (- чи +) колонки Б) | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| | III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ |Колонка |Колонка |
| | ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | А | Б |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|18 |Чиста сума зобов'язань з ПДВ за | х | х |
| |поточний звітний період | | |
| |(рядок 9 - рядок 17) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|18.1 |позитивне значення (+) | 0 | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|18.2 |від'ємне значення (-) | 0 | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|19 |Коригування платежів з урахуванням | х | х |
| |положень про вексельну форму оплати | | |
| |податку на додану вартість при | | |
| |ввезенні (пересиланні) товарів на | | |
| |митну територію України | | |
| |(п.11.5 ст. 11 Закону): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|19.1 |до зменшення (-): | 0 | - |
| |суми податку на додану вартість, | | |
| |які не підлягають включенню | | |
| |до складу податкових зобов'язань | | |
| |у поточному звітному періоді | | |
| |(податкові векселі, видані за поточний | | |
| |звітний період (рядок 6 декларації) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|19.2 |до збільшення (+): | 0 | + |
| |суми податку на додану вартість, | | |
| |які підлягають включенню | | |
| |до складу податкових зобов'язань | | |
| |у поточному звітному періоді | | |
| |(податкові векселі, термін | | |
| |погашення яких припадає на поточний | | |
| |звітний період) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|20 |Сума ПДВ, яка в поточному звітному | х | |
| |періоді підлягає нарахуванню | | |
| |(позитивне значення суми | | |
| |рядків 18 і 19) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|21 |Сума ПДВ, яка зменшує податкові | х | |
| |зобов'язання наступних звітних | | |
| |періодів | | |
| |(від'ємне значення суми рядків 18 і 19)| | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|22 |Сума ПДВ минулого звітного періоду, | х | |
| |яка зменшує суму податку, належну до | | |
| |сплати в поточному звітному періоді | | |
| |(рядок 22.1 + рядок 22.2) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|22.1 |значення рядка 24 податкової | х | |
| |декларації попереднього звітного | | |
| |періоду | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|22.2 |значення рядка 8.3.1 (+) або рядка | х | + чи - |
| |8.3.2 (-) уточнюючого розрахунку | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23 |Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню в | х | |
| |особовому рахунку платника | | |
| |рядок 20 - рядок 22, позитивне значення| | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23.1 |з рядка 23 - сума податку, яка | х | |
| |підлягає сплаті до бюджету за | | |
| |підсумками поточного звітного періоду | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23.2 |з рядка 23 - сума податку, яка | х | |
| |залишається у розпорядженні платника | | |
| |податку для цільового використання | | |
| |(пп. 11.12 (абзац дванадцятий), 11.21, | | |
| |11.29, 11.35 ст. 11 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|24 |Сума ПДВ, яка зменшує суму податку, | х | |
| |належну до сплати в наступному | | |
| |звітному періоді, і не відображається | | |
| |в особовому рахунку платника (рядок | | |
| |20 - рядок 22), від'ємне значення | | |
| |або (рядок 21 + рядок 22), від'ємне | | |
| |значення | | |
| |(значення цього рядка переноситься до | | |
| |рядка 22 податкової декларації | | |
| |(скороченої) наступного звітного | | |
| |періоду) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25 |Сума штрафів та пені, самостійно | х | |
| |нарахованих платником | | |
| |(рядок 25.1 + рядок 25.2) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1 |сума штрафу, нарахована платником | х | |
| |самостійно у зв'язку з виправленням | | |
| |помилки * | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1.1|загальна сума помилки | х | х |
| |(рядок 8.1 - рядок 16.1): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1.2|позитивне значення (+) | х | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1.3|від'ємне значення (-) | х | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.2 |пеня за операції, указані в рядку 8.2 | х | |
| |(розрахунок додається) | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------
|Дата подання | | |. | | |. | | | | | Наведена інформація
|декларації | | | | | | | | | | | є достовірною.
---------------------------------------------
Керівник _______________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний -------
бухгалтер _______________________________ | М.П.|
(підпис) (ініціали та прізвище) -------
Платник ПДВ _______________________________
(для фізичної (підпис) (ініціали та прізвище)
особи - платника
податку)
IV. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими
особами ДПІ (ДПА)
------------------------------------------------------------------
| |Відмітка про внесення даних до |"___" _______ 200_ р.|
| |електронної бази податкової звітності.| |
|----------------------------------------------------------------|
| _________________________________________________ |
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| За результатами камеральної перевірки цієї декларації: |
|----------------------------------------------------------------|
| |порушень (помилок)| | |складено акт від "___" ____ 200_ р.|
| |не виявлено | | |N ____ |
|----------------------------------------------------------------|
| (потрібне позначити) |
| __________________________________ |
|"___" __________ 200_ р. службова особа ДПІ (ДПА) |
| (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
Затверджено
Наказ ДПА України
23.10.98 р. N 499