Начальникам регіональних 

митниць, митниць 

Для забезпечення належного контролю за переміщенням валютних цінностей через митний кордон України надаємо інформацію щодо практичного застосування вимог Інструкції про порядок переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27.05.08 N 148 (z0520-08) та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 11.06.08 за N 520/15211, надіслану до Держмитслужби України листом Національного банку України від 28.07.08 N 13-123/3250-10287.

Порядок вивезення за межі України готівки визначено в главі 2 Інструкції (z0520-08) , відповідно до якої фізична особа, юридична особа ввозять в Україну і вивозять за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків банків (фінансових установ) виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро.

Щодо документів, які підтверджують зняття готівки з рахунків банку на території України, зазначаємо, що видача готівкової національної та іноземної валюти клієнтам з їх рахунків здійснюється за видатковим касовим документом через касу банку відповідно до вимог Інструкції про касові операції в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14.08.03 N 337 (z0768-03) та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 05.09.03 за N 768/8089, копія якого додається. Крім видаткового касового документу, документом, що підтверджує зняття коштів з рахунків банків, може бути довідка банку, складена в довільній формі.

Ввезення готівки в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, здійснюється за наявності документів, що підтверджують зняття коштів з рахунків іноземних банків (фінансових установ), що складені в довільній формі.

При цьому необхідно враховувати, що особа здійснює ввезення/вивезення саме тієї валюти, яка зазначена в документі банку (фінансової установи).

Термін дії документів, на підставі яких здійснюється ввезення/вивезення готівки, не обмежується. З метою уникнення випадків щодо використання зазначених документів декілька разів, на документі має ставитися відмітка митного органу про ввезення/вивезення готівки. Зазначені довідки не підлягають здаванню митному органу.

Чеки банкоматів та платіжних терміналів, тощо не є документами, що підтверджують зняття готівки з рахунків банків (фінансових установ), оскільки вони, як правило, не містять реквізитів щодо повної ідентифікації клієнтів.

У зв'язку з введенням нових правил переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України просимо провести перевірку внесення відповідних змін до текстів інформаційних стендів, які знаходяться в місцях розташування підрозділів митних органів.