УВАГА! ДОКУМЕНТ ВТРАЧАЄ ЧИННІСТЬ.
ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ
ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ
Р О З П О Р Я Д Ж Е Н Н Я
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
17 травня 2008 р.
за N 426/15117
Про затвердження Змін до Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
Відповідно до пункту 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" (
2664-14)
та з метою вдосконалення порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Зміни до Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25.12.2003 N 177 (
z0069-04)
, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 19.01.2004 за N 69/8668 (додаються).
2. Департаменту нагляду за кредитними установами разом з Юридичним департаментом забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Підпункт 1.3 пункту 1, пункти 2-7 Змін до Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, затверджених цим розпорядженням, набирають чинності з 1 січня 2009 року та застосовуються для складання і подання звітності, починаючи з першого кварталу 2009 року.
4. Контроль за виконанням розпорядження покласти на члена Комісії - директора Департаменту нагляду за кредитними установами.
|
Протокол засідання Комісії
від 27.03.2008 N 404
|
|
ПОГОДЖЕНО:
Голова Державного комітету
України з питань регуляторної
політики та підприємництва
|
К.О.Ващенко
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Розпорядження Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
27.03.2008 N 418
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
17 травня 2008 р.
за N 426/15117
ЗМІНИ
до Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України ( z0069-04 )
1. У пункті 2.2 глави 2:
1.1. В абзаці дев'ятому підпункту 2.2.1 слово "період" замінити словами "квартал (рік)".
1.2. Перше речення абзацу четвертого підпункту 2.2.2 викласти в такій редакції: "У разі надання звітності безпосередньо до Держфінпослуг датою подання є дата реєстрації паперових форм звітності у Держфінпослуг".
1.3. Підпункт 2.2.3 доповнити новим абзацом такого змісту:
"Звітні дані в електронній формі складаються та подаються кредитними спілками через web-інтерфейс на офіційному сайті Держфінпослуг у режимі on-line".
2. У главі 3:
2.1. У пункті 3.1:
2.1.1. Абзац восьмий підпункту 3.1.4 викласти в такій редакції:
"У рядку 140 "Розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами, на які нараховуються проценти" відображаються кредити, отримані від інших кредитних спілок, банків, та інші зобов'язання перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти. Рядок 140 є сумою рядків 141, 142, 143. У разі отримання кредиту від об'єднаної кредитної спілки кредитною спілкою, яка не є членом цієї об'єднаної кредитної спілки, ця операція відображається у рядку 1411, або 1421, або 1431 залежно від строку погашення зобов'язання".
2.1.2. Абзац четвертий підпункту 3.1.6 після слів "діючих договорів кредиту" доповнити словами "уключаючи неповернені, прострочені та безнадійні кредити".
2.2. У пункті 3.2:
2.2.1. У підпункті 3.2.1:
в абзаці третьому цифри "020" замінити цифрами "030";
в абзаці п'ятому цифри "030" замінити цифрами "020";
в абзаці шостому цифри "040" замінити цифрами "021", а слово та цифри "рядку 120" замінити словами та цифрами "рядках 041 та 120";
після абзацу шостого доповнити новим абзацом такого змісту:
"У рядку 041 "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів (прострочені, неповернені та безнадійні кредити, надані кредитним спілкам)" проставляється у дужках сума фактично сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів, наданих кредитним спілкам, оскільки зазначена сума зменшує суму активів".
У зв'язку з цим абзаци сьомий - двадцятий вважати відповідно абзацами восьмим - двадцять першим;
друге речення абзацу одинадцятого викласти в такій редакції: "При розрахунку значення рядка 070 дані рядків 021 і 041 не враховуються";
абзац п'ятнадцятий викласти в такій редакції:
"У рядку 110 "Заборгованість за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки" проставляється загальна сума заборгованості за кредитами, що віднесені до категорії безнадійних, наданими членам кредитної спілки";
перше речення абзацу шістнадцятого викласти в такій редакції: "У рядку 120 "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів (безнадійні кредити), наданих членам кредитної спілки" проставляється сума сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки, у дужках, оскільки сума сформованого в кредитній спілці резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів зменшує суму активів".
2.2.2. Абзац третій підпункту 3.2.2 після слів "на поворотній безоплатній" доповнити словом "договірній".
2.3. У підпункті 3.3.2 пункту 3.3:
2.3.1. Абзац сьомий після слів "соціальне страхування" доповнити словами "та витрат на матеріальну допомогу працівникам спілки тощо".
2.3.2. Перше речення абзацу тринадцятого після слів "безнадійними кредитами" доповнити словами "наданими членам кредитної спілки та кредитним спілкам".
2.4. Пункт 3.4 доповнити новим абзацом такого змісту:
"У додатку 5 відображається інформація щодо кредитів, наданих членам кредитної спілки".
2.5. У пункті 3.5:
2.5.1. Перше речення абзацу другого після слів "суми наданих кредитів" доповнити словами "членам кредитної спілки".
2.5.2. Абзаци третій - десятий викласти в такій редакції:
"У графі 3 рядків 010, 011-015 наводиться інформація про кількість кредитів за цілями в кредитному портфелі та в графі 4 - про суму кредитів у грошовому вимірі за станом на кінець кварталу (року), ураховуючи неповернені, прострочені та безнадійні кредити.
У рядку 020 графи 3 наводиться інформація про кількість членів кредитної спілки, які мають кредити з великим ризиком.
У графі 5 відображається річна середньозважена процентна ставка за кредитами. Розрахунок середньозваженої процентної ставки здійснюється виходячи з річної ставки на залишок суми кредиту на момент укладення договору. Незалежно від порядку та методів розрахунку процентів за кредитами, що використовуються в кредитній спілці, з метою заповнення графи 5 усі процентні ставки повинні бути приведені до методу нарахування на залишок суми кредиту.
У графах 6 та 7 наводиться інформація щодо пролонгованих кредитів за станом на кінець кварталу (року).
У графах 8 та 9 наводиться інформація щодо прострочених та неповернених кредитів зі строком прострочення більше трьох місяців та безнадійних кредитів.
У графах 10 та 11 наводиться інформація щодо списаних кредитів за період.
Рядок 015 є підсумковим для рядків 0151-0153, а рядок 010 є підсумковим для рядків 011-015.
Додаток 6 заповнюється із врахуванням інформації щодо безнадійних кредитів".
2.5.3. Абзац одинадцятий виключити.
У зв'язку з цим абзац дванадцятий вважати абзацом одинадцятим.
2.5.4. В абзаці одинадцятому цифри "016" виключити.
2.6. Абзац перший пункту 3.6 після слів "від юридичних осіб" доповнити словом та цифрою "(додаток 7)".
2.7. Доповнити пунктом 3.7 у такій редакції:
"3.7. Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8).
У рядку 010 наводиться інформація про надання, повернення та залишки кредитів на початок та кінець періоду.
У графі 1 наводиться інформація про місцезнаходження кредитної спілки, найменування та місцезнаходження відокремлених підрозділів кредитної спілки.
У рядку 1 наводиться інформація про операції з надання та повернення кредитів, які здійснювалися за місцезнаходженням кредитної спілки, а також залишки кредитів на початок та кінець періоду.
У рядках 2, 3, 4 та інших наводиться інформація про надання, повернення та залишки кредитів на початок та кінець періоду за всіма відокремленими підрозділами кредитної спілки окремо щодо кожної.
Рядок 010 є підсумковим для всіх нижченаведених рядків.
Дані графи 3 рядка 010 додатка 8 дорівнюють сумі даних графи 3 рядка 010 додатка 3 та графи 3 рядка 110 додатка 3.
Дані графи 6 рядка 010 додатка 8 дорівнюють сумі даних графи 6 рядка 010 додатка 3 та графи 6 рядка 110 додатка 3.
У рядку 020 наводиться інформація про отримання, повернення та залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду.
У рядку 1 наводиться інформація про операції із залучення та повернення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, які здійснювалися за місцезнаходженням кредитної спілки, а також залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду.
У рядках 1, 2, 3, 4 та інших наводиться інформація про отримання, повернення та залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду за всіма відокремленими підрозділами кредитної спілки.
Рядок 020 є підсумковим для всіх наступних рядків.
Дані рядка 020 додатка 8 збігаються з даними рядка 120 додатка 2".
3. У додатку 1:
3.1. Позицію "Кількість філій та представництв" викласти в редакції "Кількість відокремлених підрозділів кредитної спілки".
3.2. Після позиції "Кількість відокремлених підрозділів кредитної спілки" доповнити новою позицією "Кількість територіально-адміністративних одиниць України, у яких розташовані відокремлені підрозділи кредитної спілки".
3.3. Після позиції "5. Звітні дані про кредитну діяльність кредитної спілки (додаток 6)" доповнити новими позиціями:
"6. Звітні дані про залучені кошти від юридичних осіб (додаток 7);
7. Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8)".
4. У розділі 4 додатка 2:
4.1. У позиції "довгостроковий внесок (вклад) на депозитний рахунок (>12 міс.) зі строком погашення в поточному році" пункту 4.1 слова "в поточному році" замінити словами "протягом року".
4.2. У пункті 4.2:
4.2.1. Назву викласти в такій редакції:
"Розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти (р. 141 + р. 142 + р. 143), у тому числі:".
4.2.2. Позицію "кредити, отримані від кредитних спілок" викласти в редакції "Поточні зобов'язання, у тому числі:".
4.2.3. Після позиції "Поточні зобов'язання, у тому числі:" доповнити новими позиціями:
"кредити, отримані від кредитних спілок" з кодом рядка 1411;
"кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки" з кодом рядка 1412;
"кредити, отримані від банків" з кодом рядка 1413;
"інші зобов'язання" з кодом рядка 1414.
4.2.4. Позицію "кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки" викласти в редакції "Довгострокові зобов'язання, у тому числі:".
4.2.5. Після позиції "Довгострокові зобов'язання, у тому числі:" доповнити новими позиціями:
"кредити, отримані від кредитних спілок" з кодом рядка 1421;
"кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки" з кодом рядка 1422;
"кредити, отримані від банків" з кодом рядка 1423;
"інші зобов'язання" з кодом рядка 1424.
4.2.6. Позицію "кредити, отримані від банків" викласти в редакції "Довгострокові зобов'язання зі строком погашення протягом року, у тому числі:".
4.2.7. Після позиції "Довгострокові зобов'язання зі строком погашення протягом року, у тому числі:" доповнити новими позиціями:
"кредити, отримані від кредитних спілок" з кодом рядка 1431;
"кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки" з кодом рядка 1432;
"кредити, отримані від банків" з кодом рядка 1433;
"інші зобов'язання" з кодом рядка 1434.
4.2.8. Позицію "інші зобов'язання" з кодом рядка 144 виключити.
5. У розділі I додатка 3:
5.1. Позицію "Кредити, надані кредитним спілкам" викласти в редакції "Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами, наданими членам кредитної спілки".
5.2. Після позиції "Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами, наданими членам кредитної спілки" доповнити новою позицією "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів (прострочені та неповернені кредити, надані членам кредитної спілки)" з кодом рядка 021.
5.3. Позицію "Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами" викласти в редакції "Кредити, надані кредитним спілкам".
5.4. Позицію "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів (прострочені та неповернені кредити)" викласти в редакції "Заборгованість за простроченими, неповерненими та безнадійними кредитами, наданими кредитним спілкам".
5.5. Після позиції "Заборгованість за простроченими, неповерненими та безнадійними кредитами, наданими кредитним спілкам" доповнити новою позицією "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів (прострочені, неповернені та безнадійні кредити, надані кредитним спілкам)" з кодом рядка 041.
5.6. Позицію "Усього за розділом I (р. 010 + р. 020 - - р. 040 + р. 050 + р. 060)" викласти в редакції "Усього за розділом I (р. 010 - р. 021 + р. 030 - р. 041 + р. 050 + р. 060)".
5.7. У розділі II додатка 3:
позицію "Заборгованість за безнадійними кредитами" викласти в редакції "Заборгованість за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки";
позицію "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів (безнадійні кредити)" викласти в редакції "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів (безнадійні кредити), наданих членам кредитної спілки".
6. Додаток 6 викласти в редакції, що додається.
7. Доповнити додатком 8 (додається).
|
Член Комісії - директор
департаменту нагляду
за кредитними установами
|
А.Оленчик
|
Додаток 6
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
ЗВІТНІ ДАНІ
про кредитну діяльність кредитної спілки на ___________ 20__ року ________________________________________
(назва кредитної спілки)
--------------------------------------------------------------------------------------
| | Код | Заборгованість |Пролонговані| Простро- | Списано |
| |рядка| за кредитами | кредити | ченість | за звітний |
| | | на кінець | | більше | період |
| | | звітного періоду | | 3 місяців | |
| | |----------------------+------------+------------+------------|
| | | кіль-|сума,|середньо-| кіль-|сума,| кіль-|сума,| кіль-|сума,|
| | |кість,| грн | зважена |кість,| грн |кість,| грн |кість,| грн |
| | | од. | |процентна| од. | | од. | | од. | |
| | | | | ставка, | | | | | | |
| | | | | % | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|Усього кредитів | 010 | | | | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|комерційні | 011 | | | | | | | | | |
|кредити | | | | | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|кредити, надані | 012 | | | | | | | | | |
|на ведення | | | | | | | | | | |
|фермерських | | | | | | | | | | |
|господарств | | | | | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|кредити, надані | 013 | | | | | | | | | |
|на ведення | | | | | | | | | | |
|особистих | | | | | | | | | | |
|селянських | | | | | | | | | | |
|господарств | | | | | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|кредити, надані | 014 | | | | | | | | | |
|на придбання, | | | | | | | | | | |
|будівництво, | | | | | | | | | | |
|ремонт та | | | | | | | | | | |
|реконструкцію | | | | | | | | | | |
|нерухомого майна| | | | | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|Споживчі | 015 | | | | | | | | | |
|кредити, у тому | | | | | | | | | | |
|числі | | | | | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|придбання |0151 | | | | | | | | | |
|автотранспорту | | | | | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|придбання |0152 | | | | | | | | | |
|аудіо-, відео-, | | | | | | | | | | |
|побутової | | | | | | | | | | |
|техніки та | | | | | | | | | | |
|комп'ютерів | | | | | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|інші потреби |0153 | | | | | | | | | |
|----------------+-----+------+-----+---------+------+-----+------+-----+------+-----|
|Великі ризики | 020 | | | | | | | | | |
|(кредити членам | | | | | | | | | | |
|кредитної спілки| | | | | | | | | | |
|>=10% капіталу) | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
Керівник кредитної спілки _________________ (П.І.Б.)
(підпис)
Головний бухгалтер кредитної спілки _________________ (П.І.Б.)
(підпис)
Додаток 8
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
ЗВІТНІ ДАНІ
про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки
за ___________________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
________________________________________
(назва кредитної спілки)
(грн)
------------------------------------------------------------------
| | Код |Залишок | Видано |Сплачено |Залишок |
| |рядка| на | за | за | на |
| | |початок |звітний | звітний | кінець |
| | |звітного| період | період |звітного|
| | |періоду | | |періоду |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
| Сума кредитів, | 010 | | | | |
| \\ наданих членам | | | | | |
| \\ кредитної | | | | | |
| \\ спілки, у | | | | | |
| \\ тому числі:| | | | | |
| \\ | | | | | |
| \\ | | | | | |
| \\ | | | | | |
| \\ | | | | | |
|Місцезнаходження \\ | | | | | |
|кредитної спілки, \\ | | | | | |
|найменування та | | | | | |
|місцезнаходження | | | | | |
|відокремлених | | | | | |
|підрозділів | | | | | |
|кредитної спілки | | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | 1 | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | 2 | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | 3 | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | 4 | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | ... | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | ... | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | ... | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | ... | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
| | Код |Залишок |Отримано|Повернено|Залишок |
| |рядка| на | за | за | на |
| | |початок |звітний | звітний | кінець |
| | |звітного| період | період |звітного|
| | |періоду | | |періоду |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
| \\ Внески (вклади) | 020 | | | | |
| \\ на депозитні | | | | | |
| \\ рахунки членів| | | | | |
| \\ кредитної | | | | | |
| \\ спілки, у | | | | | |
| \\ тому | | | | | |
| \\ числі:| | | | | |
| \\ | | | | | |
|Місцезнаходження \\ | | | | | |
|кредитної спілки, \\ | | | | | |
|найменування та | | | | | |
|місцезнаходження | | | | | |
|відокремлених | | | | | |
|підрозділів | | | | | |
|кредитної спілки | | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | 1 | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | 2 | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | 3 | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | 4 | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | ... | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | ... | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | ... | | | | |
|---------------------+-----+--------+--------+---------+--------|
|................ | ... | | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник кредитної спілки _________________ (П.І.Б.)
(підпис)
Головний бухгалтер кредитної спілки _________________ (П.І.Б.)
(підпис)