НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
                   Департамент платіжних систем

 N 25-111/2513 від 13.12.2000
     м.Київ

 vd20001213 vn25-111/2513
                                   Кримському республіканському,
                                   Головному управлінню по м.Києву
                                   і Київській області,
                                   територіальним управлінням НБУ
                                   ОПЕРУ
                                   Комерційним банкам
                                   Асоціації українських банків


     Про перехід суб'єктів господарювання, що мають картотеку
          неплатежів, на обслуговування до інших банків


     Інструкцією про порядок відкриття та використання рахунків  у
національній   та   іноземній  валюті  (  z0819-98  )  (пункт 1.7)
відповідно  до  вимог  чинного  законодавства передбачено,  що при
зміні (у тому  числі  у зв'язку  із  закриттям)  основного рахунку
суб'єкт    підприємницької    діяльності,  який   має    податкову
заборгованість    зобов'язаний    надати   в  установу  банку,  де
обліковується  картотека  письмову  згоду  податкового  органу  за
місцем його  реєстрації  та  письмову  згоду установи  банку,   де
відкривається   рахунок,  на  переведення  картотеки.  При   цьому
розрахункові документи,  що обліковуються  в картотеці передаються
від однієї установи банку до іншої спецзв'язком (пункт 8.4).
     Аналіз перевірок  комерційних  банків  свідчить  про  те,  що
значна кількість суб'єктів господарювання за  наявності  картотеки
декілька  разів  змінює статус рахунку з основного на додатковий і
навпаки (є випадки,  коли протягом трьох  місяців  статус  рахунку
змінювався  6  разів),  або  закриває  діючий  та  відкриває новий
основний рахунок в іншій установі банку.
     При переході  суб'єктів  господарювання  на обслуговування до
іншого банку реквізити (назва банку платника та  його  код,  номер
рахунку  платника),  що зазначені у розрахункових документах,  які
обліковуються у картотеці,  змінюються  і  не  дають  підстав  для
виконання новою банківською установою операцій за рахунком з іншим
номером.
     Для здійснення  розрахунків за новим рахунком установою банку
вносяться зміни до реквізитів платіжних доручень,  вимог-доручень,
інкасових  доручень  (розпоряджень).  Це суперечить вимогам пункту
8.1 Інструкції N 7 "Про безготівкові розрахунки  в  господарському
обороті України" ( v0204500-96 ).
     Цією Інструкцією  також   передбачено,   що   виправлення   у
розрахункових  документах  не  допускаються,  відповідальність  за
правильність  внесених  даних  (у  тому  числі  номерів  рахунків)
покладено  на  підприємство чи фізичну особу,  яка його оформила і
визначено порядок повернення документів без виконання.
     У зв'язку  з цим,  звертаємо увагу на необхідність дотримання
вимог  нормативно-правових  актів  НБУ  при   переході   суб'єктів
господарювання на обслуговування до іншого банку.
     Одночасно нагадуємо,  що  про  переоформлення   розрахункових
документів  надавалось  роз'яснення  у  листі НБУ  від  28.04.2000
N 25-111/777-2852 ( v2852500-00 ), в якому передбачено, що замість
розрахункових документів, у яких необхідно замінити реквізити,  до
банку подаються  на стягнення нові,  із  зміненими  назвою,  кодом
банку  платника,   номером  рахунку  та  проставленою на них датою
виписки початкових розрахункових документів.
     Рекомендуємо враховувати  викладене  при  відкритті  основних
рахунків  суб'єктам  господарювання,  які  мають   картотеку,   та
ознайомити своїх клієнтів із змістом цього листа.

 Заступник Голови                                        П.М.Сенищ