|
30.09.2003 N 466
|
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
22 жовтня 2003 р.
за N 964/8285
|
Голова ДПА України
|
Ю.Ф.Кравченко
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ ДПА України
30.05.1997 N 166
( z0250-97 )
(у редакції наказу
ДПА України
від 30.09.2003 N 466)
------------------
|Відмітка про |
|одержання |
|(штамп ДПІ, |
|дата, вхідний N)|
------------------
------------------------------------------------------------------
| 01 |ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ |011 | |Звітна |
| |З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ |-----+---+------------------|
| |ВАРТІСТЬ |012 | |Звітна нова |
|------+---------------------------------------------------------|
|013 | Відмітка про застосування платником спеціальних режимів |
| | оподаткування: |
|------+---------------------------------------------------------|
|0131 | |переробного підприємства (пункт 11.21 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0132 | |сільськогосподарського підприємства |
| | |(пункт 11.21 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0133 | |сільськогосподарського товаровиробника |
| | |(пункт 11.29 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0134 | |технологічного парку (пункт 11.12 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0135 | |заготівельного підприємства (пункт 11.35 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0136 | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|02 |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період | ------------- ---------- ------- |
| | | (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|03* |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період, за який | ------------- ---------- ------- |
| |виправляються помилки| (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|04 |Платник| |
------------------------------------------------------------------
(назва - для юридичної особи; прізвище, ім'я,
по батькові - для фізичної особи; для спільної
діяльності - назва, дата та номер договору)
-------------------------------------------------
|041 |- юридична особа| | | | | | | | | Ідентифікацій-
| | | | | | | | | | | ний код
| | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | згідно з ЄДРПОУ
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|042 |- фізична | | | | | | | | | | | Ідентифікацій-
| |особа | | | | | | | | | | | ний номер
| | | | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | | | згідно з ДРФО
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|043 |- спільна | | | | | | | | | | Реєстраційний
| |діяльність | | | | | | | | | | (обліковий)
| | | | | | | | | | | | номер платника
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
Договір про спільну діяльність від
_____________________ N __________
--------------------------------------------------------- --------
|05 |Індивідуаль-| | | | | | | | | | | | | | |
| |ний податко-| | | | | | | | | | | | | | |
| |вий номер | | | | | | | | | | | | | | |
| |платника ПДВ| | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------- --------
(номер
свідоц-
тва про
реєстра-
цію
платника
ПДВ)
------------------------------------------------------------------
|06 |Місцезнаходження платника податку|Поштовий| | | | | |
| | |індекс | | | | | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Телефон | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Факс | |
| | |--------+--------------|
| | |E-mail | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної податкової інспекції |
|(адміністрації) в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
-------- ----- - ознака бюджетного ------------------------------
|07 | | | відшкодування |відмітка (Х) робиться |
-------- ----- |платником при заповненні |
|рядка 21 цієї декларації |
------------------------------
-------- ----- - ознака експортного ------------------------------
|08 | | | відшкодування |відмітка (Х) робиться |
-------- ----- |платником при заповненні |
|рядка 23 цієї декларації |
------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
| Код | |Колонка |Колонка |
|рядка | I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | А | Б |
| | |--------+--------|
| | | Обсяги | Сума |
| | |продажу | ПДВ |
| | | без | |
| | | урахув.| |
| | | ПДВ | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|1 |Операції, що оподатковуються за ставкою| | |
| |20%, крім операцій із ввезення | | |
| |імпортних товарів, податок на додану | | |
| |вартість за які сплачується митним | | |
| |органам при розмитненні | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|1.1 |з рядка 1 - передача товарів (робіт, | | |
| |послуг) у межах балансу платника для | | |
| |невиробничого використання, витрати на | | |
| |яке не відносяться до валових витрат | | |
| |виробництва (обігу) і не підлягають | | |
| |амортизації (п. 4.2 ст. 4 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|1.2 |з рядка 1 - ліквідація основних фондів | | |
| |за рішенням платника | | |
| |(п.4.9 ст. 4 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2 |Операції, що оподатковуються | х | х |
| |за ставкою 0% | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.1 |експортні операції | | 0 |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.1.1 |з рядка 2.1 - товарообмінні (бартерні) | | 0 |
| |операції | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.1.2 |з рядка 2.1 - експорт робіт (послуг) | | 0 |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.2 |інші операції, що оподатковуються за | | 0 |
| |нульовою ставкою | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|3 |Операції, що не є об'єктом | | х |
| |оподаткування (п. 3.2 ст. 3 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|4 |Операції, які звільнені від | | х |
| |оподаткування (статті 5, 11 Закону, | | |
| |інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|5 |Загальний обсяг продажу (сума значень з| | х |
| |1-го до 4-го рядка колонки А) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|5.1 |з рядка 5 - товарообмінні (бартерні | | |
| |операції) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|5.2 |з рядка 5 - загальний обсяг | | х |
| |оподатковуваних операцій звітного | | |
| |періоду (р. 1 + р. 2.1 + р. 2.2 + р. 4)| | |
| |колонки А | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|6 |Ввезення (пересилання) на митну | | |
| |територію України протягом звітного | | |
| |періоду товарів, сплату ПДВ за які було| | |
| |відстрочено шляхом оформлення | | |
| |податкового векселя | | |
| |(п.11.5 ст. 11 Закону) | | |
| |---------------------------------------+-----------------|
| |Термін погашення податкового векселя | |
| |(указати дату, додати перелік) | |
|------+---------------------------------------+-----------------|
|7 |Роботи (послуги), отримані від | | |
| |нерезидента для їх використання або | | |
| |споживання на митній території України,| | |
| |та готова продукція, виготовлена з | | |
| |давальницької сировини нерезидента, що | | |
| |реалізується на території України | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8 |Коригування на основі попередніх | х | + чи - |
| |звітних періодів (+ чи -) | | |
| |(у разі заповнення цієї графи | | |
| |обов'язковим є подання додатка 2 | | |
| |до декларації): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8.1 |самостійне виправлення помилки, що | х | |
| |міститься в раніше поданій податковій | | |
| |декларації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8.2 |нецільове використання товарів, | | |
| |ввезених у пільговому режимі | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8.3 |інші випадки (п.4.5 ст.4 Закону та | х | |
| |інше) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|9 |Усього податкових зобов'язань | х | |
| |(сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 | | |
| |(- чи +) колонки Б) | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|N з/п | |Колонка |Колонка |
| | II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ | А | Б |
| | |--------+--------|
| | | Обсяги |Дозволе-|
| | |придбан-| ний |
| | | ня без |податко-|
| | | ураху- | вий |
| | | вання | кредит |
| | | ПДВ | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|10 |Придбані з податком на додану | х | х |
| |вартість на митній території України | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які підлягають амортизації: | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|10.1 |для здійснення операцій, які | | |
| |підлягають оподаткуванню | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|10.2 |для здійснення операцій, які не | | х |
| |підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 | | |
| |Закону) або/та звільнені від | | |
| |оподаткування (статті 5, 11 Закону, | | |
| |інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|11 |Придбані без податку на додану | х | х |
| |вартість на митній території України | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які підлягають амортизації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|11.1 |для здійснення операцій, які | | х |
| |підлягають оподаткуванню | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|11.2 |для здійснення операцій, які не | | х |
| |підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст. 3 | | |
| |Закону) або/та звільнені від | | |
| |оподаткування (статті 5, 11 Закону, | | |
| |інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | х | х |
| |вартість яких включається до складу | | |
| |валових витрат виробництва (обігу), | | |
| |та основні фонди й нематеріальні | | |
| |активи, які підлягають амортизації | | |
| |(для здійснення операцій, які | | |
| |оподатковуються за ставкою 20% | | |
| |та нульовою ставкою) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.1 |ПДВ, сплачений митним органам | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.2 |погашені податкові векселі, що дають | | |
| |право на збільшення податкового | | |
| |кредиту в поточному звітному періоді | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.3 |звільнені від ПДВ (статті 5, 11 | | х |
| |Закону, інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.4 |роботи (послуги), отримані від | | |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | х | х |
| |вартість яких включається до складу | | |
| |валових витрат виробництва (обігу), | | |
| |та основні фонди й нематеріальні | | |
| |активи, які підлягають амортизації | | |
| |(для здійснення операцій, які не є | | |
| |об'єктом оподаткування та які | | |
| |звільнені від оподаткування) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1 |з рядка 13 - для здійснення операцій, | х | х |
| |які не підлягають оподаткуванню | | |
| |(п.3.2 ст. 3 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1.1|ПДВ, сплачений митним органам | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1.2|звільнені від ПДВ (статті 5, 11 | | х |
| |Закону, інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1.3|роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2 |з рядка 13 - для здійснення операцій, | х | х |
| |які звільнені від оподаткування | | |
| |(статті 5, 11 Закону, інші | | |
| |нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2.1|ПДВ, сплачений митним органам | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2.2|звільнені від ПДВ (статті 5, 11 | | х |
| |Закону, інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2.3|роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14 |Придбані з податком на додану | х | х |
| |вартість вітчизняні та імпортні | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких не включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які не підлягають амортизації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14.1 |на митній території України | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14.2 |ввезені (переслані) з-за меж митної | | х |
| |території України | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14.3 |роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15 |Придбані без податку на додану | х | х |
| |вартість вітчизняні та імпортні | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких не включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які не підлягають амортизації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15.1 |на митній території України | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15.2 |ввезені (переслані) з-за меж митної | | х |
| |території України | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15.3 |роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|16 |Коригування податкового кредиту за | х | - чи + |
| |попередні звітні періоди | | |
| |(у разі заповнення цієї графи | | |
| |є обов'язковим подання додатка 2 | | |
| |до декларації) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|16.1 |самостійне виправлення платником | х | |
| |помилки, що міститься в раніше | | |
| |поданій податковій декларації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|16.2 |інші випадки (п.4.5 ст. 4 Закону та | х | |
| |інші) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|17 |Усього податкового кредиту | х | |
| |(Сума значень рядків (10.1 + 12.1 + | | |
| |+ 12.2 + 12.4 + 16 (- чи +) колонки Б) | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| | III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ |Колонка |Колонка |
| | ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | А | Б |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|18 |Чиста сума зобов'язань з ПДВ за | х | х |
| |поточний звітний період | | |
| |(рядок 9 - рядок 17) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|18.1 |позитивне значення (+) | 0 | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|18.2 |від'ємне значення (-) | 0 | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|19 |Коригування платежів з урахуванням | х | х |
| |положень про вексельну форму оплати | | |
| |податку на додану вартість при | | |
| |ввезенні (пересиланні) товарів на | | |
| |митну територію України | | |
| |(п.11.5 ст. 11 Закону): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|19.1 |до зменшення (-): | 0 | - |
| |суми податку на додану вартість, | | |
| |які не підлягають включенню | | |
| |до складу податкових зобов'язань | | |
| |у поточному звітному періоді | | |
| |(податкові векселі, видані за поточний | | |
| |звітний період (рядок 6 декларації) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|19.2 |до збільшення (+): | 0 | + |
| |суми податку на додану вартість, | | |
| |які підлягають включенню | | |
| |до складу податкових зобов'язань | | |
| |у поточному звітному періоді | | |
| |(податкові векселі, термін погашення | | |
| |яких припадає на поточний звітний | | |
| |період) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|20 |Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до | 0 | |
| |бюджету за підсумками поточного | | |
| |звітного періоду (позитивне значення | | |
| |суми рядків 18 і 19) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|21 |Сума ПДВ, яка підлягає відшкодуванню | 0 | |
| |з бюджету за підсумками поточного | | |
| |звітного періоду (від'ємне значення | | |
| |суми рядків 18 і 19) | | |
|------+------------------------------------------------+--------|
|22* |Відповідно до окремого рішення Уряду від | |
| |_________ N ___ отримано в звітному періоді | |
| |через галузеве міністерство чи інший | |
| |центральний орган виконавчої влади | |
| |фінансування в рахунок централізованого | |
| |повернення з Державного бюджету України | |
| |відшкодувань податку на додану вартість | |
|----------------------------------------------------------------|
| * У разі заповнення рядка 22 відшкодуванню підлягає |
|позитивна різниця рядків 21 і 22 |
|----------------------------------------------------------------|
| |Відмітка платника про порядок | % | Сума |
| |здійснення відшкодування відповідно | | |
| |до термінів проведення відшкодування | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23 |Сума бюджетного відшкодування, яка | 100% | |
| |може бути відшкодована платнику | | |
| |протягом 30 календарних днів від дати | | |
| |подання цієї декларації | | |
| |(рядок 6 Розрахунку експортного | | |
| |відшкодування (додаток 1) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23.1 |зарахування в рахунок платежів, повне | х | х |
| |або часткове | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23.1.1|з податку на додану вартість | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23.1.2|інших платежів (розділ бюджетної | | х |
| |класифікації ___________________) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23.2 |перерахування на рахунок в установі | | х |
| |банку | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23.3 |видача казначейського чека | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|24 |Сума бюджетного відшкодування, яка | 100% | |
| |може бути відшкодована платнику | | |
| |протягом місяця, що настає після | | |
| |подання цієї декларації | | |
| |(рядок 6 Розрахунку бюджетного | | |
| |відшкодування (додаток 3) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|24.1 |зарахування в рахунок платежів, повне | х | х |
| |або часткове | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|24.1.1|з податку на додану вартість | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|24.1.2|інших платежів (розділ бюджетної | | х |
| |класифікації ___________________) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|24.2 |перерахування на рахунок в установі | | х |
| |банку | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|24.3 |видача казначейського чека | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25 |Залишок суми ПДВ, що підлягає | 100% | |
| |відшкодуванню після погашення | | |
| |податкових зобов'язань платника | | |
| |протягом трьох наступних звітних | | |
| |періодів (різниця рядків | | |
| |21 - 22 - 23 - 24 колонки Б) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1 |зарахування в рахунок платежів, повне | х | х |
| |або часткове: | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1.1|з податку на додану вартість | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1.2|інших платежів (розділ бюджетної | | х |
| |класифікації ___________________) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.2 |перерахування на рахунок в установі | | х |
| |банку | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.3 |видача казначейського чека | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|26 |Сума штрафів та пені, самостійно | х | |
| |нарахованих платником | | |
| |(рядок 26.1 + рядок 26.2) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|26.1 |сума штрафу, нарахована платником | х | |
| |самостійно у зв'язку з виправленням | | |
| |помилки | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|26.1.1|загальна сума помилки | х | х |
| |(рядок 8.1 - рядок 16.1): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|26.1.2|позитивне значення (+) | х | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|26.1.3|від'ємне значення (-) | х | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|26.2 |пеня за операції, указані в рядку 8.2 | х | |
| |(розрахунок додається) | | |
------------------------------------------------------------------
До декларації додаються:
Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків
декларації):
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників
поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено
помилки (зазначити номери рядків декларації):
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------
|Дата подання | | |. | | |. | | | | | Наведена інформація
|декларації | | | | | | | | | | | є достовірною.
---------------------------------------------
Керівник ________ _______________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний -------
бухгалтер _________ ______________________ | М.П.|
(підпис) (ініціали та прізвище) -------
Платник ПДВ _________ ______________________
(для фізичної (підпис) (ініціали та прізвище)
особи - платника
податку)
IV. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими
особами ДПІ (ДПА)
------------------------------------------------------------------
| |Відмітка про внесення даних до |"___" _______ 200_ р.|
| |електронної бази податкової звітності | |
|----------------------------------------------------------------|
| _____________________________________________________ |
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| За результатами камеральної перевірки цієї декларації: |
|----------------------------------------------------------------|
| |порушень (помилок)| | |складено акт від "___" ____ 200_ р.|
| |не виявлено | | |N ____ |
|----------------------------------------------------------------|
| (потрібне позначити) |
| __________________________________ |
|"___" __________ 200_ р. службова особа ДПІ (ДПА) |
| (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ ДПА України
23.10.1998 N 499
( z0715-98 )
(у редакції наказу
ДПА України
від 30.09.2003 N 466)
------------------
|Відмітка про |
|одержання |
|(штамп ДПІ, |
|дата, вхідний N)|
------------------
------------------------------------------------------------------
| 01 |ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ |011 | |Звітна |
| |З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ |-----+--+-------------|
| |(СКОРОЧЕНА) |012 | |Звітна нова |
|------+---------------------------------------------------------|
|013 | Спеціальні режими оподаткування: |
|------+---------------------------------------------------------|
|0131 | |переробного підприємства (пункт 11.21 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0132 | |сільськогосподарського підприємства |
| | |(пункт 11.21 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0133 | |сільськогосподарського товаровиробника |
| | |(пункт 11.29 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0134 | |технологічного парку (пункт 11.12 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0135 | |заготівельного підприємства (пункт 11.35 Закону) |
|------+--+------------------------------------------------------|
|0136 | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|02 |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період | ------------- ---------- ------- |
| | | (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|03* |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період, за який | ------------- ---------- ------- |
| |виправляються помилки| (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|04 |Платник| |
------------------------------------------------------------------
(назва - для юридичної особи; прізвище, ім'я,
по батькові - для фізичної особи; для спільної
діяльності - назва, дата та номер договору)
-------------------------------------------------
|041 |- юридична особа| | | | | | | | | Ідентифікацій-
| | | | | | | | | | | ний код
| | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | згідно з ЄДРПОУ
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|042 |- фізична | | | | | | | | | | | Ідентифікацій-
| |особа | | | | | | | | | | | ний номер
| | | | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | | | згідно з ДРФО
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|043 |- спільна | | | | | | | | | | Реєстраційний
| |діяльність | | | | | | | | | | (обліковий)
| | | | | | | | | | | | номер платника
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
Договір про спільну діяльність від
_____________________ N __________
--------------------------------------------------------- --------
|05 |Індивідуаль-| | | | | | | | | | | | | | |
| |ний податко-| | | | | | | | | | | | | | |
| |вий номер | | | | | | | | | | | | | | |
| |платника ПДВ| | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------- --------
(номер
свідоц-
тва про
реєстра-
цію
платника
ПДВ)
------------------------------------------------------------------
|06 |Місцезнаходження платника податку|Поштовий| | | | | |
| | |індекс | | | | | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Телефон | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Факс | |
| | |--------+--------------|
| | |E-mail | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної податкової інспекції |
|(адміністрації) в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
грн.
------------------------------------------------------------------
| Код | |Колонка |Колонка |
|рядка | I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | А | Б |
| | |--------+--------|
| | | Обсяги | Сума |
| | |продажу | ПДВ |
| | | без | |
| | | урахув.| |
| | | ПДВ | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|1 |Операції, що оподатковуються за ставкою| | |
| |20%, крім операцій із ввезення | | |
| |імпортних товарів, податок на додану | | |
| |вартість за які сплачується митним | | |
| |органам при розмитненні | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|1.1 |з рядка 1 - передача товарів (робіт, | | |
| |послуг) у межах балансу платника для | | |
| |невиробничого використання, витрати на | | |
| |яке не відносяться до валових витрат | | |
| |виробництва (обігу) і не підлягають | | |
| |амортизації (п.4.2 ст. 4 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|1.2 |з рядка 1 - ліквідація основних фондів | | |
| |за рішенням платника | | |
| |(п.4.9 ст. 4 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2 |Операції, що оподатковуються | х | х |
| |за ставкою 0% | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.1 |експортні операції | | 0 |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.1.1 |з рядка 2.1 - товарообмінні (бартерні) | | 0 |
| |операції | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.1.2 |з рядка 2.1 - експорт робіт (послуг) | | 0 |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|2.2 |інші операції, що оподатковуються за | | 0 |
| |нульовою ставкою | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|3 |Операції, що не є об'єктом | | х |
| |оподаткування (п.3.2 ст. 3 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|4 |Операції, які звільнені від | | х |
| |оподаткування (статті 5, 11 Закону, | | |
| |інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|5 |Загальний обсяг продажу (сума значень з| | х |
| |1-го до 4-го рядка колонки А) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|5.1 |з рядка 5 - товарообмінні (бартерні) | | |
| |операції | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|5.2 |з рядка 5 - загальний обсяг | | х |
| |оподатковуваних операцій звітного | | |
| |періоду (р.1 + р.2.1 + р.2.2 + р.4) | | |
| |колонки А | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|6 |Ввезення (пересилання) на митну | | |
| |територію України протягом звітного | | |
| |періоду товарів, сплату ПДВ за які було| | |
| |відстрочено шляхом оформлення | | |
| |податкового векселя | | |
| |(п.11.5 ст. 11 Закону) | | |
| |---------------------------------------+-----------------|
| |Термін погашення податкового векселя | |
| |(указати дату, додати перелік) | |
|------+---------------------------------------+-----------------|
|7 |Роботи (послуги), отримані від | | |
| |нерезидента для їх використання або | | |
| |споживання на митній території України,| | |
| |та готова продукція, виготовлена з | | |
| |давальницької сировини нерезидента, що | | |
| |реалізується на території України | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8 |Коригування на основі попередніх | х | + чи - |
| |звітних періодів (+ чи -) | | |
| |(у разі заповнення цієї графи | | |
| |обов'язковим є подання додатка 2 | | |
| |до декларації) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8.1 |самостійне виправлення помилки, що | х | |
| |міститься в раніше поданій податковій | | |
| |декларації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8.2 |нецільове використання товарів, | | |
| |ввезених у пільговому режимі | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|8.3 |інші випадки (п.4.5 ст. 4 Закону та | х | |
| |інше) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|9 |Усього податкових зобов'язань | х | |
| |(сума значень рядків | | |
| |1 + 6 + 7 + 8 (- чи +) колонки Б) | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|N з/п | |Колонка |Колонка |
| | II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ | А | Б |
| | |--------+--------|
| | | Обсяги |Дозволе-|
| | |придбан-| ний |
| | | ня без |податко-|
| | | ураху- | вий |
| | | вання | кредит |
| | | ПДВ | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|10 |Придбані з податком на додану | х | х |
| |вартість на митній території України | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які підлягають амортизації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|10.1 |для здійснення операцій, які | | |
| |підлягають оподаткуванню | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|10.2 |для здійснення операцій, які не | | х |
| |підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст. 3 | | |
| |Закону) або/та звільнені від | | |
| |оподаткування (статті 5, 11 Закону, | | |
| |інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|11 |Придбані без податку на додану | х | х |
| |вартість на митній території України | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які підлягають амортизації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|11.1 |для здійснення операцій, які | | х |
| |підлягають оподаткуванню | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|11.2 |для здійснення операцій, які не | | х |
| |підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст. 3 | | |
| |Закону) або/та звільнені від | | |
| |оподаткування (статті 5, 11 Закону, | | |
| |інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | х | х |
| |вартість яких включається до складу | | |
| |валових витрат виробництва (обігу), | | |
| |та основні фонди й нематеріальні | | |
| |активи, які підлягають амортизації | | |
| |(для здійснення операцій, які | | |
| |оподатковуються за ставкою 20% | | |
| |та нульовою ставкою) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.1 |ПДВ, сплачений митним органам | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.2 |погашені податкові векселі, що дають | | |
| |право на збільшення податкового | | |
| |кредиту в поточному звітному періоді | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.3 |звільнені від ПДВ (статті 5, 11 | | х |
| |Закону, інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|12.4 |роботи (послуги), отримані від | | |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | х | х |
| |вартість яких включається до складу | | |
| |валових витрат виробництва (обігу), | | |
| |та основні фонди й нематеріальні | | |
| |активи, які підлягають амортизації | | |
| |(для здійснення операцій, які не є | | |
| |об'єктом оподаткування та які | | |
| |звільнені від оподаткування) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1 |з рядка 13 - для здійснення операцій, | х | х |
| |які не підлягають оподаткуванню | | |
| |(п.3.2 ст. 3 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1.1|ПДВ, сплачений митним органам | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1.2|звільнені від ПДВ (статті 5, 11 | | х |
| |Закону, інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.1.3|роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2 |з рядка 13 - для здійснення операцій, | х | х |
| |які звільнені від оподаткування | | |
| |(статті 5, 11 Закону, інші | | |
| |нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2.1|ПДВ, сплачений митним органам | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2.2|звільнені від ПДВ (статті 5, 11 | | х |
| |Закону, інші нормативно-правові акти) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|13.2.3|роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14 |Придбані з податком на додану | х | х |
| |вартість вітчизняні та імпортні | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких не включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які не підлягають амортизації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14.1 |на митній території України | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14.2 |ввезені (переслані) з-за меж митної | | х |
| |території України | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|14.3 |роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15 |Придбані без податку на додану | х | х |
| |вартість вітчизняні та імпортні | | |
| |товари (роботи, послуги), вартість | | |
| |яких не включається до складу валових | | |
| |витрат виробництва (обігу), та | | |
| |основні фонди й нематеріальні активи, | | |
| |які не підлягають амортизації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15.1 |на митній території України | | х |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15.2 |ввезені (переслані) з-за меж митної | | х |
| |території України | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|15.3 |роботи (послуги), отримані від | | х |
| |нерезидента | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|16 |Коригування податкового кредиту за | х |(- чи +)|
| |попередні звітні періоди | | |
| |(у разі заповнення цієї графи | | |
| |є обов'язковим подання додатка 2 | | |
| |до декларації) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|16.1 |самостійне виправлення платником | х | |
| |помилки, що міститься в раніше | | |
| |поданій податковій декларації | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|16.2 |інші випадки (п.4.5 ст. 4 Закону та | х | |
| |інші) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|17 |Усього податкового кредиту | х | |
| |(сума значень рядків 10.1 + 12.1 + | | |
| |12.2 + 12.4 + 16 (- чи +) колонки Б) | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| | III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ |Колонка |Колонка |
| | ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | А | Б |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|18 |Чиста сума зобов'язань з ПДВ за | х | х |
| |поточний звітний період | | |
| |(рядок 9 - рядок 17) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|18.1 |позитивне значення (+) | 0 | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|18.2 |від'ємне значення (-) | 0 | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|19 |Коригування платежів з урахуванням | х | х |
| |положень про вексельну форму оплати | | |
| |податку на додану вартість при | | |
| |ввезенні (пересиланні) товарів на | | |
| |митну територію України | | |
| |(п.11.5 ст. 11 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|19.1 |до зменшення (-): | 0 | - |
| |суми податку на додану вартість, | | |
| |які не підлягають включенню | | |
| |до складу податкових зобов'язань | | |
| |у поточному звітному періоді | | |
| |(податкові векселі, видані за поточний | | |
| |звітний період (рядок 6 декларації) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|19.2 |до збільшення (+): | 0 | + |
| |суми податку на додану вартість, | | |
| |які підлягають включенню | | |
| |до складу податкових зобов'язань | | |
| |у поточному звітному періоді | | |
| |(податкові векселі, термін | | |
| |погашення яких припадає на поточний | | |
| |звітний період) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|20 |Сума ПДВ, яка в поточному звітному | х | |
| |періоді підлягає нарахуванню | | |
| |(позитивне значення суми | | |
| |рядків 18 і 19) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|21 |Сума ПДВ, яка зменшує податкові | х | |
| |зобов'язання наступних звітних | | |
| |періодів | | |
| |(від'ємне значення суми рядків 18 і 19)| | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|22 |Сума ПДВ минулого звітного періоду, | х | |
| |яка зменшує суму податку, належну до | | |
| |сплати в поточному звітному періоді | | |
| |(рядок 22.1 + рядок 22.2) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|22.1 |значення рядка 24 податкової | х | |
| |декларації попереднього звітного | | |
| |періоду | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|22.2 |значення рядка 8.3.1 (+) або рядка | х | + чи - |
| |8.3.2 (-) уточнюючого розрахунку | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23 |Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню в | х | |
| |особовому рахунку платника | | |
| |рядок 20 - рядок 22, позитивне значення| | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23.1 |з рядка 23 - сума податку, яка | х | |
| |підлягає сплаті до бюджету за | | |
| |підсумками поточного звітного періоду | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|23.2 |з рядка 23 - сума податку, яка | х | |
| |залишається у розпорядженні платника | | |
| |податку для цільового використання | | |
| |(пп. 11.12 (абзац дванадцятий), 11.21, | | |
| |11.29, 11.35 ст. 11 Закону) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|24 |Сума ПДВ, яка зменшує суму податку, | х | |
| |належну до сплати в наступному | | |
| |звітному періоді, і не відображається | | |
| |в особовому рахунку платника (рядок | | |
| |20 - рядок 22), від'ємне значення | | |
| |або рядок 21 + рядок 22, від'ємне | | |
| |значення | | |
| |(значення цього рядка переноситься до | | |
| |рядка 22 податкової декларації | | |
| |(скороченої) наступного звітного | | |
| |періоду) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25 |Сума штрафів та пені, самостійно | х | |
| |нарахованих платником | | |
| |(рядок 25.1 + рядок 25.2) | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1 |сума штрафу, нарахована платником | х | |
| |самостійно у зв'язку з виправленням | | |
| |помилки * | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1.1|загальна сума помилки | х | х |
| |(рядок 8.1 - рядок 16.1): | | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1.2|позитивне значення (+) | х | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.1.3|від'ємне значення (-) | х | |
|------+---------------------------------------+--------+--------|
|25.2 |пеня за операції, указані в рядку 8.2 | х | |
| |(розрахунок додається) | | |
------------------------------------------------------------------
До декларації додаються:
Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків
декларації):
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників
поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено
помилки (зазначити номери рядків декларації):
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------
|Дата подання | | |. | | |. | | | | | Наведена інформація
|декларації | | | | | | | | | | | є достовірною.
---------------------------------------------
Керівник ________ _______________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний -------
бухгалтер ________ _______________________ | М.П.|
(підпис) (ініціали та прізвище) -------
Платник ПДВ ________ _______________________
(для фізичної (підпис) (ініціали та прізвище)
особи - платника
податку)
IV. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими
особами ДПІ (ДПА)
------------------------------------------------------------------
| |Відмітка про внесення даних до |"___" _______ 200_ р.|
| |електронної бази податкової звітності | |
|----------------------------------------------------------------|
| _________________________________________________ |
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| За результатами камеральної перевірки цієї декларації: |
|----------------------------------------------------------------|
| |порушень (помилок)| | |складено акт від "___" ____ 200_ р.|
| |не виявлено | | |N ____ |
|----------------------------------------------------------------|
| (потрібне позначити) |
| __________________________________ |
|"___" __________ 200_ р. службова особа ДПІ (ДПА) |
| (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
Додаток 2
до Порядку заповнення
та подання податкової
декларації з податку
на додану вартість
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Державна податкова адміністрація (інспекція)
в ______________________________________
________ N ________ _________________
(дата) (місце складання)
__________________________________________________________________
(посада, прізвище, ініціали службової особи податкового органу)
проведено камеральну перевірку податкової декларації з податку на
додану вартість _________________________________________________,
(повна назва, код за ЄДРПОУ чи номер ДРФО,
__________________________________________________________________
податковий номер платника ПДВ)
поданої за ______________________ 200___ року (дата реєстрації в
(звітний (податковий) період)
податковому органі - ________________ 200___ року, вх. N _______).
Перевіркою встановлено, що розмір податку, зазначеного
платником у декларації, є меншим (більшим), ніж визначено за
результатами камеральної перевірки, оскільки при заповненні
податкової декларації платником __________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Висновки:
На підставі підпункту 7.7.4 пункту 7.7 статті 7 Закону
України від 03.04.97 N 168/97-ВР "Про податок на додану вартість"
(із змінами і доповненнями) та підпункту 4.2.2 пункту 4.2 статті 4
Закону України від 21.12.2000 N 2181-III "Про порядок погашення
зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними
цільовими фондами" (із змінами і доповненнями):
1) збільшується (зменшується) сума, що за результатами
звітного періоду підлягає сплаті платником податку до
бюджету - _______________________________________________ гривень,
(сума зазначається цифрами та словами)
2) зменшується (збільшується) сума, що за результатами
звітного періоду підлягає відшкодуванню платнику податку з
бюджету - _______________________________________________ гривень.
(сума зазначається цифрами та словами)
_______________________ ________ ____________________
(посада службової особи (підпис) (ініціали, прізвище)
податкового органу, яка
склала акт)
Керівник ________ ____________________
(підпис) (ініціали, прізвище)
Головний бухгалтер ________ ____________________
(підпис) (ініціали, прізвище)
Платник податку - фізична
особа ________ ____________________
(підпис) (ініціали, прізвище)
Акт складено у двох примірниках.
Один примірник акта отримав:
Керівник (головний бухгалтер),
платник податку - фізична особа
____________________________
(підпис, ініціали, прізвище)
Додаток 3
до Порядку заповнення
та подання податкової
декларації з податку
на додану вартість
------------------
|Відмітка про |
|одержання |
|(штамп ДПІ, |
|дата, вхідний N)|
------------------
------------------------------------------------------------------
| 01 | Уточнюючий розрахунок |
| | податкових зобов'язань з податку на додану вартість |
| | у зв'язку з виправленням самостійно |
| | виявлених помилок |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|013 | Відмітка про застосування платником спеціальних режимів |
| | оподаткування: |
|------+---------------------------------------------------------|
|0131 | |переробного підприємства (пункт 11.21 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0132 | |сільськогосподарського підприємства |
| | |(пункт 11.21 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0133 | |сільськогосподарського товаровиробника |
| | |(пункт 11.29 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0134 | |технологічного парку (пункт 11.12 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0135 | |заготівельного підприємства (пункт 11.35 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0136 | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|02 |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період | ------------- ---------- ------- |
| | | (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|03* |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період, за який | ------------- ---------- ------- |
| |виправляються помилки| (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|04 |Платник| |
| | |-------------------------------------------------|
| | |(назва - для юридичної особи; прізвище, ім'я, |
| | |по батькові - для фізичної особи; для спільної |
| | |діяльності - назва, дата та номер договору) |
------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|041 |- юридична особа| | | | | | | | | Ідентифікацій-
| | | | | | | | | | | ний код
| | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | згідно з ЄДРПОУ
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|042 |- фізична | | | | | | | | | | | Ідентифікацій-
| |особа | | | | | | | | | | | ний номер
| | | | | | | | | | | | | платника згідно
| | | | | | | | | | | | | з ДРФО
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|043 |- спільна | | | | | | | | | | Реєстраційний
| |діяльність | | | | | | | | | | (обліковий)
| | | | | | | | | | | | номер платника
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
--------------------------------------------------------- --------
|05 |Індивідуаль-| | | | | | | | | | | | | | |
| |ний податко-| | | | | | | | | | | | | | |
| |вий номер | | | | | | | | | | | | | | |
| |платника ПДВ| | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------- --------
(номер
свідоц-
тва про
реєстра-
цію
платника
ПДВ)
------------------------------------------------------------------
|06 |Місцезнаходження платника податку|Поштовий| | | | | |
| | |індекс | | | | | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Телефон | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Факс | |
| | |--------+--------------|
| | |E-mail | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Розрахунок подається до державної податкової інспекції |
|(адміністрації) в _____________________________________________ |
|_______________________________________________________________ |
|_______________________________________________________________ |
------------------------------------------------------------------
-------- ----- - ознака бюджетного
|07 | | | відшкодування
-------- -----
грн.
------------------------------------------------------------------
| Код | Показники |Загальна сума|
|рядка | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1 |Сума звітного періоду, у якому виявлена | х |
| |помилка | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1.1 |яка підлягає сплаті до бюджету | |
| |(рядок 20 (23а) декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1.2 |заявлена до відшкодування з бюджету | |
| |(рядок 21 (23б) декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1.2.1 |з рядка 1.2 - відшкодовано | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|2 |Суми податкових зобов'язань, що не | |
| |враховані (+) або зайво враховані (-) у | |
| |декларації звітного періоду, за який | |
| |виправляються помилки, у тому числі за | |
| |кодами рядків декларації, у якій було | |
| |допущено помилки * | |
|------+-------------------------------------------| |
|2.1 |код | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|2.2 |колонка| | | | | | | | | | |
| |А (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|2.3 |Колонка| | | | | | | | | | |
| |Б (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|3 |Суми податкового кредиту, що не | |
| |враховані (+) або зайво враховані (-) у | |
| |декларації звітного періоду, за який | |
| |виправляються помилки, у тому числі за | |
| |кодами рядків декларації, у якій було | |
| |допущено помилки * | |
|------+-------------------------------------------| |
|3.1 |код | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|3.2 |колонка| | | | | | | | | | |
| |А (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|3.3 |Колонка| | | | | | | | | | |
| |Б (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|4 |Вексельна форма оплати податку при | |
| |ввезенні (пересиланні) товарів на митну | |
| |територію України (п.11.5 ст. 11 Закону): | |
|------+-------------------------------------------| |
|4.1 |код | 19.1 | 19.2 | |
|------+--------------+--------------+-------------| |
|4.2 |колонка Б (+-)| | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|5 |Загальна сума помилки (+-) | |
| |(рядок 2 - рядок 3 + рядок 4 (- чи +) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6 |Уточнена сума звітного періоду, у якому | х |
| |виявлена помилка (з урахуванням | |
| |виправлення помилки) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6.1 |яка підлягає сплаті до бюджету | |
| |(рядок 20 (23а) декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6.2 |яка підлягає відшкодуванню з бюджету | |
| |(рядок 21 (23б) декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6.2.1 |з рядка 6.2 - відшкодовано | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7 |Розрахунки з бюджетом у зв'язку з | |
| |виправленням помилки | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.1 |збільшення суми, яка підлягала сплаті | (+) |
| |до бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.2 |зменшення суми, яка підлягала сплаті до | (-) |
| |бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.3 |збільшення суми, заявленої до | (-) |
| |відшкодування з бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.4 |зменшення суми, заявленої до | (+) |
| |відшкодування з бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.4.1 |з рядка 7.4 - суми, відшкодованої з | |
| |бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8 |Сума ПДВ, яка збільшує податкові | |
| |зобов'язання у зв'язку з виправленням | |
| |помилки | |
| |(значення рядків 7.1 та 7.4) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|9 |Сума ПДВ, яка зменшує податкові | |
| |зобов'язання у зв'язку з виправленням | |
| |помилки (значення рядків 7.2 та 7.3) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
| |Відмітка платника про порядок | % | Сума |
| |здійснення відшкодування відповідно до | | |
| |термінів проведення відшкодування | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10 |Сума бюджетного відшкодування, яка може |100%| |
| |бути відшкодована платнику протягом | | |
| |місяця, що настає після подання цього | | |
| |розрахунку | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.1 |зарахування в рахунок платежів, повне | | х |
| |або часткове | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.1.1|з податку на додану вартість | | х |
| | | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.1.2|інших платежів (розділ бюджетної | | х |
| |класифікації ___________________) | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.2 |перерахування на рахунок в установі | | х |
| |банку | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.3 |видача казначейського чека | | х |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11 |Залишок суми ПДВ, що підлягає |100%| |
| |відшкодуванню після погашення | | |
| |податкових зобов'язань платника | | |
| |протягом трьох наступних звітних | | |
| |періодів (рядок 9 - рядок 10) | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.1 |зарахування в рахунок платежів, повне | | х |
| |або часткове | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.1.1|з податку на додану вартість | | х |
| | | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.1.2|інших платежів (розділ бюджетної | | х |
| |класифікації ___________________________) | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.2 |перерахування на рахунок в установі | | х |
| |банку | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.3 |видача казначейського чека | | х |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|12 |Сума штрафу, нарахована платником | |
| |самостійно у зв'язку з виправленням | |
| |помилки | |
------------------------------------------------------------------
До розрахунку додаються додатки, що містять інформацію щодо
уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником
самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------
|Дата подання | | |. | | |. | | | | | Наведена інформація
|розрахунку | | | | | | | | | | | є достовірною.
---------------------------------------------
Керівник ________ _______________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний -------
бухгалтер ________ _______________________ | М.П.|
(підпис) (ініціали та прізвище) -------
Платник ПДВ ________ _______________________
(для фізичної (підпис) (ініціали та прізвище)
особи - платника
податку)
Ця частина розрахунку заповнюється службовими особами ДПІ
(ДПА)
------------------------------------------------------------------
| |Відмітка про внесення даних до |"___" _______ 200_ р.|
| |електронної бази податкової звітності | |
|----------------------------------------------------------------|
| _______________________________________________ |
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| За результатами камеральної перевірки цього розрахунку: |
|----------------------------------------------------------------|
| |порушень (помилок) | |складено акт від "___" ______ 200_ р.|
| |не виявлено | |N ____ |
|----------------------------------------------------------------|
| (потрібне позначити) |
| __________________________________ |
|"___" __________ 200_ р. службова особа ДПІ (ДПА) |
| (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
Додаток 4
до Порядку заповнення
та подання податкової
декларації з податку
на додану вартість
------------------
|Відмітка про |
|одержання |
|(штамп ДПІ, |
|дата, вхідний N)|
------------------
------------------------------------------------------------------
| 01 | Уточнюючий розрахунок |
| | податкових зобов'язань з податку на додану вартість |
| | у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок |
| | (до декларації з податку на додану |
| | вартість (скороченої) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|013 | Спеціальні режими оподаткування: |
|------+---------------------------------------------------------|
|0131 | |переробного підприємства (пункт 11.21 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0132 | |сільськогосподарського підприємства |
| | |(пункт 11.21 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0133 | |сільськогосподарського товаровиробника |
| | |(пункт 11.29 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0134 | |технологічного парку (пункт 11.12 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0135 | |заготівельного підприємства (пункт 11.35 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0136 | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|02 |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період | ------------- ---------- ------- |
| | | (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|03* |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період, за який | ------------- ---------- ------- |
| |виправляються помилки| (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|04 |Платник| |
| | |-------------------------------------------------|
| | |(назва - для юридичної особи; прізвище, ім'я, |
| | |по батькові - для фізичної особи; для спільної |
| | |діяльності - назва, дата та номер договору) |
------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|041 |- юридична особа| | | | | | | | | Ідентифікацій-
| | | | | | | | | | | ний код
| | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | згідно з ЄДРПОУ
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|042 |- фізична | | | | | | | | | | | Ідентифікацій-
| |особа | | | | | | | | | | | ний номер
| | | | | | | | | | | | | платника згідно
| | | | | | | | | | | | | з ДРФО
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|043 |- спільна | | | | | | | | | | Реєстраційний
| |діяльність | | | | | | | | | | (обліковий)
| | | | | | | | | | | | номер платника
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
--------------------------------------------------------- --------
|05 |Індивідуаль-| | | | | | | | | | | | | | |
| |ний податко-| | | | | | | | | | | | | | |
| |вий номер | | | | | | | | | | | | | | |
| |платника ПДВ| | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------- --------
(номер
свідоц-
тва про
реєстра-
цію
платника
ПДВ)
------------------------------------------------------------------
|06 |Місцезнаходження платника податку|Поштовий| | | | | |
| | |індекс | | | | | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Телефон | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Факс | |
| | |--------+--------------|
| | |E-mail | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Розрахунок подається до державної податкової інспекції |
|(адміністрації) в _____________________________________________ |
|_______________________________________________________________ |
|_______________________________________________________________ |
------------------------------------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
| Код | Показники |Загальна сума|
|рядка | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1 |Сума звітного періоду, у якому виявлена | |
| |помилка (за кодами рядків декларації): | |
|------+-------------------------------------------| |
|1.1 |код | 20 | 21 | 22 | 23 | |
|------+-------+-------+--------+---------+--------| |
|1.2 |колонка| | | | | х |
| |Б | | | | | |
|------+-------+-------+--------+---------+--------| |
|1.3 |код | 23.1 | 23.2 | 23.3 | 24 | |
|------+-------+-------+--------+---------+--------| |
|1.4 |колонка| | | | **| |
| |Б | | | | | |
|------+----------------------------------+--------| |
|1.5 |** з цієї суми зараховано в | | |
| |рахунок сплати в наступному | | |
| |звітному періоді | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|2 |Суми податкових зобов'язань, що не | |
| |враховані (+) або зайво враховані (-) у | |
| |декларації звітного періоду, за який | |
| |виправляються помилки, у тому числі за | |
| |кодами рядків декларації, у якій було | |
| |допущено помилки *: | |
|------+-------------------------------------------| |
|2.1 |код | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|2.2 |колонка| | | | | | | | | | |
| |А (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|2.3 |Колонка| | | | | | | | | | |
| |Б (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|3 |Суми податкового кредиту, що не | |
| |враховані (+) або зайво враховані (-) у | |
| |декларації звітного періоду, за який | |
| |виправляються помилки, у тому числі за | |
| |кодами рядків декларації, у якій було | |
| |допущено помилки *: | |
|------+-------------------------------------------| |
|3.1 |код | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|3.2 |колонка| | | | | | | | | | |
| |А (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|3.3 |Колонка| | | | | | | | | | |
| |Б (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|4 |Вексельна форма оплати податку при | |
| |ввезенні (пересиланні) товарів на митну | |
| |територію України | |
| |(п.11.5 ст. 11 Закону): | |
|------+-------------------------------------------| |
|4.1 |код | 19.1 | 19.2 | |
|------+--------------+-------------+--------------| |
|4.2 |колонка Б (+-)| | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|5 |Загальна сума помилки (+-) | |
| |(рядок 2 - рядок 3 + рядок 4 (- чи +) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6 |Уточнення показників рядків 20 - 22 | |
| |декларації | |
|------+-------------------------------------------| |
|6.1 |код | 20 | 21 | 22 | х |
|------+----------+----------+----------+----------| |
|6.2 |колонка Б | | | | |
| |(+-) | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7 |Уточнена сума звітного періоду, у якому | |
| |виявлена помилка (з урахуванням | |
| |виправлення помилки, за кодами рядків | |
| |декларації) | |
|------+-------------------------------------------| |
|7.1 |код | 20 | 21 | 22 | 23 | |
|------+------+-------+---------+---------+--------| |
|7.2 |сума | | | | | |
|------+------+-------+---------+---------+--------| |
|7.3 |код | 23.1 | 23.2 | 23.3 | 24 | х |
|------+------+-------+---------+---------+--------| |
|7.4 |сума | | | | **| |
|------+----------------------------------+--------| |
|7.5 |** із цієї суми зараховано в | | |
| |рахунок сплати в наступному | | |
| |звітному періоді | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8 |Розрахунки у зв'язку з виправленням | |
| |помилки | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.1 |збільшення суми ПДВ, яка підлягає | |
| |нарахуванню в особовому рахунку (рядок | |
| |23 декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.1.1 |з рядка 8.1 - сума податку, яка підлягає | |
| |сплаті до бюджету (рядок 23.1 | |
| |декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.1.2 |з рядка 8.1 - сума податку, яка | |
| |залишається у розпорядженні платника | |
| |податку для цільового використання | |
| |(рядок 23.2 декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.2 |зменшення суми ПДВ, яка підлягає | |
| |нарахуванню в особовому рахунку (рядок | |
| |23 декларації): | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.2.1 |з рядка 8.2 - сума податку, яка підлягає | |
| |сплаті до бюджету (рядок 23.1 | |
| |декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.2.2 |з рядка 8.2 - сума податку, яка | |
| |залишається у розпорядженні платника | |
| |податку для цільового використання | |
| |(рядок 23.2 декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.3 |Сума ПДВ, яка не відображається в | х |
| |особовому рахунку платника, а змінює | |
| |значення рядка 22 декларації (скороченої) | |
| |(переноситься до рядка 22.2 декларації | |
| |(скороченої) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.3.1 |збільшення суми ПДВ, яка зменшує суму | |
| |податку, належну до сплати | |
| |(рядок 22.2 декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.3.2 |зменшення суми ПДВ, яка зменшує суму | |
| |податку, належну до сплати | |
| |(рядок 22.2 декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|9 |Сума штрафу, нарахована платником | |
| |самостійно у зв'язку з виправленням | |
| |помилки | |
------------------------------------------------------------------
До розрахунку додаються додатки, що містять інформацію щодо
уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником
самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
---------------------------
| Дата подання розрахунку | Наведена інформація є достовірною.
---------------------------
Керівник ________ _______________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний -------
бухгалтер ________ _______________________ | М.П.|
(підпис) (ініціали та прізвище) -------
Платник ПДВ ________ _______________________
(для фізичної (підпис) (ініціали та прізвище)
особи - платника
податку)
Ця частина розрахунку заповнюється службовими особами ДПІ
(ДПА)
------------------------------------------------------------------
| |Відмітка про внесення даних до |"___" _______ 200_ р.|
| |електронної бази податкової звітності | |
|----------------------------------------------------------------|
|________________________________________________________________|
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| За результатами камеральної перевірки цього розрахунку: |
|----------------------------------------------------------------|
| |порушень (помилок)| | |складено акт від "___" ____ 200_ р.|
| |не виявлено | | |N ____ |
|----------------------------------------------------------------|
| (потрібне позначити) |
| __________________________________ |
|"___" __________ 200_ р. службова особа ДПІ (ДПА) |
| (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ ДПА України
30.09.2003 N 466
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
22 жовтня 2003 р.
за N 964/8285
|
Директор Департаменту
методології ДПА України
|
В.Ф.Піхоцький
|