|
N 179 від 10.04.98
м.Київ
|
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
27 квітня 1998 р.
за N 265/2705
|
|
Голова
|
М.Я.Азаров
|
Затверджено
Наказ ДПА України
30.05.97 N 166
(в редакції наказу ДПА України
10.04.98 N 179)
Відмітка про одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
----
|01| Звітний (податковий) період _________________________________
---- (місяць, квартал)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
| | - юридична особа ----------------- Ідентифікаційний код
---- ----------------- платника згідно з ЕДРПОУ
----
| | - фізична особа --------------------- Ідентифікаційний код
---- --------------------- платника згідно з ДРФО
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної |
|податкової адміністрації в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
---- -----------------------------------------
| | - ознака бюджетного |відмітка робиться платником при запов- |
---- відшкодування |ненні рядків 24-26 цієї декларації |
-----------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
| I. Податкові зобов'язання |Колонка А|Колонка Б
| |---------+---------
| |Обсяги |Сума ПДВ
| |продажу |
| |без ура- |
| |хув.ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Операції, що оподатковуються за ставкою | |
|20% (включаючи транзитні послуги згідно з | |
|абзацом третім пункту 6.2.4, надання пос- | |
|луг згідно з останнім абзацом пункту | |
|6.2.2 та абзацом другим пункту 6.2.4 | |
|статті 6 Закону), крім операцій з ввезен- | |
|ня імпортних товарів, податок на додану | |
|вартість за які сплачується митним орга- | |
|нам при розмитненні | |
2 |Операції, що оподатковуються за ставкою 0%| х | х
|а) експортні операції | | 0
|- з них товарообмінні (бартерні) операції | | 0
|б) інші операції, що оподатковуються за | |
|нульовою ставкою | | 0
3 |Операції, що не є об'єктом оподаткування | |
|(п.3.2 ст.3 Закону) | | 0
4 |Операції, які звільнені від оподаткування | |
|(ст.5 Закону) | | 0
5 |Загальний обсяг продажу | |
|(Сума значень з 1-го по 4-й рядки колонки | |
|А) | | 0
6 |Обсяг імпортованих протягом звітного пе- | |
|ріоду товарів (робіт, послуг), основних | |
|фондів та нематеріальних активів, сплату | |
|ПДВ по яких було відстрочено шляхом | |
|оформлення податкового векселя (п.11.5 | |
|ст.11 Закону) | |
|Термін погашення податкового векселя (вка-| |
|зати дату) | |
7 |Роботи (послуги), отримані від нерезиден- | |
|та (останній абзац п.4.3 ст.4 Закону), та | |
|готова продукція, виготовлена із даваль- | |
|ницької сировини нерезидента, що реалізу- | |
|ється на території України (п.4.4 ст.4 | |
|Закону) | |
8 |Коригування на основі попередніх звітних | |
|періодів (- чи +) | |
|У разі заповнення цієї графи є обов'язко- | |
|вим подання додатка 2 до декларації | | (- чи +)
9 |Всього податкових зобов'язань | |
|(Сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи | |
|+) колонки Б) | 0 |
---+------------------------------------------+---------+---------
| II. Податковий кредит |Колонка А|Колонка Б
| |---------+---------
| |Обсяги |Дозволе-
| |продажу |ний пода-
| |без урах.|тковий
| |ПДВ |кредит
---+------------------------------------------+---------+---------
10 |Придбані з податком на додану вартість на | |
|митній території України товари (роботи, | |
|послуги), вартість яких відноситься до | |
|складу валових витрат виробництва (обі- | |
|гу), та основні фонди і нематеріальні ак- | |
|тиви, які підлягають амортизації: | х | х
|а) для цілей здійснення операцій, які пі- | |
|длягають оподаткуванню | |
|б) для цілей здійснення операцій, які не | |
|підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 За- | |
|кону), для здійснення операцій, звільне- | |
|них від оподаткування (ст.5 Закону), та | |
|для здійснення експортних товарообмінних | |
|(бартерних) операцій | | 0
11 |Придбані без податку на додану вартість | |
|на митній території України товари (робо- | |
|ти, послуги), вартість яких відноситься | |
|до складу валових витрат виробництва | |
|(обігу), та основні фонди і нематеріальні | |
|активи, які підлягають амортизації: | х | х
|а) для цілей здійснення операцій, які | |
|підлягають оподаткуванню | | 0
|б) для цілей здійснення операцій, які не | |
|підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 За- | |
|кону), для здійснення операцій, звільне- | |
|них від оподаткування (ст.5 Закону), та | |
|для здійснення експортних товарообмінних | |
|(бартерних) операцій | | 0
12 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | |
|вартість яких відноситься до складу вало- | |
|вих витрат виробництва (обігу), та основ- | |
|ні фонди і нематеріальні активи, які під- | |
|лягають амортизації (для цілей здійснення | |
|операцій, які підлягають оподаткуванню, | |
|включаючи і операції, що оподатковуються | |
|за нульовою ставкою): | х | х
|а) ПДВ, сплачений митним органам | |
|б) податкові векселі, погашені в попе- | |
|редньому звітному періоді або в цьому | |
|звітному періоді за умови дострокової їх | |
|оплати, що дають право на збільшення по- | |
|даткового кредиту в поточному звітному | |
|періоді | х |
13 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | |
|вартість яких відноситься до складу вало- | |
|вих витрат виробництва (обігу), та основ- | |
|ні фонди і нематеріальні активи, які під- | |
|лягають амортизації (для цілей здійснення | |
|операцій, які не підлягають оподаткуванню | |
|[(п.3.2 ст.3 Закону), і операцій, які зві-| |
|льнені від оподаткування (ст.5 Закону)]: | х | х
|а) ПДВ, сплачений митним органам | | 0
|б) звільнені від ПДВ згідно з пп.5.1, 5.3 | |
|та 5.5 ст.5 Закону | | 0
14 |Придбані з податком на додану вартість | |
|товари (роботи, послуги), вартість яких | |
|не відноситься до складу валових витрат | |
|виробництва (обігу), та основні фонди і | |
|нематеріальні активи, які не підлягають | |
|амортизації: | х | х
|а) на митній території України | | 0
|б) ввезені (переслані) із-за меж митної | |
|території України | | 0
15 |Придбані без податку на додану вартість | |
|(вітчизняні та імпортні) товари (роботи, | |
|послуги), вартість яких не відноситься до | |
|складу валових витрат виробництва (обі- | |
|гу), та основні фонди і нематеріальні ак- | |
|тиви, які не підлягають амортизації: | х | х
|а) на митній території України | | 0
|б) ввезені (переслані) із-за меж митної | |
|території України | | 0
16 |Коригування перенарахованого (-) та недо- | |
|нарахованого (+) податкового кредиту за | |
|попередній звітний період). | |
|У разі заповнення цієї графи є обов'язко- | |
|вим подання додатка 2 до декларації | х | (- чи +)
17 |Всього податкового кредиту | |
|(Сума значень рядків (10а + 12а + 12б + 16| |
|(- чи +) колонки Б) | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
| III. Розрахунки з бюджетом за звітний |Колонка А|Колонка В
| період | |
---+------------------------------------------+---------+---------
18 |Чиста сума зобов'язань по ПДВ у даному | |
|звітному періоді | |
|(відняти значення рядка 17 від 9-го): | х | х
|а) позитивне значення (+) | 0 |
|б) від'ємне значення (-) | 0 |
19 |Коригування платежів з урахуванням поло- | |
|жень про вексельну форму оплати податку | |
|на додану вартість при ввезенні (переси- | |
|ланні) товарів на митну територію України | |
|(п.11.5 ст.5 Закону): | х | х
|а) до зменшення (-): | |
|суми податку на додану вартість, які не | |
|підлягають оплаті в цьому звітному періо- | |
|ді (термін оплати векселя не настав) | |
|(рядок 6 декларації за цей звітний період)| 0 | -
|б) до збільшення (+): | |
|суми податку на додану вартість, які під- | |
|лягають оплаті або оплачені в цьому зві- | |
|тному періоді (термін оплати векселя нас- | |
|тав або вексель оплачено достроково в | |
|цьому звітному періоді) | |
|(рядок 6 декларації за звітний період, в | |
|якому був виданий вексель, що погашається | |
|в цьому звітному періоді) | 0 | +
20 |Сума ПДВ, яка підлягає сплаті в цьому | |
|звітному періоді (позитивне значення суми | |
|рядків 18 і 19) без авансових відшкоду- | |
|вань | 0 |
21 |Сума ПДВ, яка підлягає відшкодуванню у | |
|цьому звітному періоді (від'ємне значення | |
|суми рядків 18 і 19) без авансових відш- | |
|кодувань | 0 |
22 |Авансові відшкодування за цей звітний пе- | |
|ріод | |
|(рядок заповнюється згідно з даними додат-| |
|ка 1 до декларації, який подавався за | |
|перший або за два перших місяці звітного | |
|кварталу) | 0 |
23 |Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню за | |
|особовим рахунком платника: | х | х
|а) нараховано - | |
|сума рядків (20 + 22) або позитивне зна- | |
|чення різниці рядків (22 - 21) | 0 |
|б) зменшено - | |
|від'ємне значення різниці рядків (22 - 21)| 0 |
------------------------------------------------------------------
Відмітка платника про бажаний порядок здійснення відшкодування:
Прошу суму податку в розмірі ________ грн. відшкодувати
шляхом здійснення:
------------------------------------------------------------------
24 |- зарахування в рахунок платежів по податку на дода-|
|ну вартість (повне чи часткове) |
25 |- перерахування на рахунок в установі банку |
26 |- видачі казначейського чека |
------------------------------------------------------------------
Сума, яка підлягає відшкодуванню з бюджету, вказується
платником у рядках 24 - 26 виходячи з даних рядка 23б з
урахуванням сум податку, визначених до нарахування на звітну дату
по одноразовому перерахунку, по податкових векселях, по актах
перевірок, відповідних даних податкової декларації попереднього
звітного періоду тощо, з урахуванням фактичної заборгованості
платника перед бюджетом, яка має бути погашена за рахунок сум, які
підлягають відшкодуванню.
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання декларації| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________
(підпис) (прізвище) -------
Бухгалтер ____________________________________ | М.П.|
(підпис) (прізвище) -------
Платник ПДВ ____________________________________
(для фізичної особи (підпис) (прізвище)
платника податку)
IV. Результати розрахунків по податку на додану вартість
(заповнюється податковим органом)
1. Проведено по особовому рахунку платника згідно з поданою
декларацією:
- до нарахування (рядок 23а)
_____________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
- до зменшення (рядок 23б)
_____________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
2. Відмітка про відшкодування податку на додану вартість:
------------------------------------------------------------------
| Відмітка про відшкодування
|--------------------------------
|за даними|за даними |відхилення
|платника |податкового|
| |органу |
---------------------------------+---------+-----------+----------
Сума податку, визначена платником| | |
у рядку 23б податкової декларації| | |
цього звітного періоду | | х | х
Сума податку, яка зараховується в| | |
рахунок платежів по ПДВ (ПДВ, ви-| | |
значений до нарахування на звітну| | |
дату по одноразовому перерахунку,| | |
по актах перевірок, по податкових| | |
векселях, відповідні дані подат- | | |
кової декларації попереднього | | |
звітного періоду тощо), з ураху- | | |
ванням фактичної заборгованості | | |
платника перед бюджетом, яка має | | |
бути погашена за рахунок сум, які| | |
підлягають відшкодуванню | х | | х
---------------------------------+---------+-----------+----------
Фактично підлягає від- |Всього | | |
шкодуванню |---------+---------+-----------+----------
(у разі наявності відх-| | | |
илення податковим орга-| | | |
ном здійснюється кориг-| | | |
ування суми, яка підля-|рядок 24:| | |
гає відшкодуванню, на |рядок 25:| | |
величину відхилення в |рядок 26:| | |
першу чергу за рахунок | | | |
суми, яка підлягає пер-| | | |
ерахуванню на рахунок | | | |
платника в установі | | | |
банку) | | | |
------------------------------------------------------------------
- зараховано в рахунок платежів по ПДВ
_____________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
- перераховано на р/р платника
_____________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
- видано казначейський чек
_____________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
3. Відмітка про сплату податку на додану вартість:
- сплачено: пл.док. N ... дата ......
_____________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
--------------------------------------
|Дата проведення по особовому рахунку|
--------------------------------------
4. Відмітка про проведення попередньої перевірки:
__________________________________________________________________
(короткий зміст результатів перевірки)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Довідка про попередню перевірку податкової декларації по
податку на додану вартість N ___ від _______________
---------------------------------------
|Дата проведення попередньої перевірки|
---------------------------------------
______________________________________
(підпис і посада відповідальної особи)
Додаток N 1
до податкової декларації по
податку на додану вартість
1. Подається відповідно до вимог пункту 8.1 статті 8 Закону
платником, який здійснює експорт товарів (робіт, послуг) та має
квартальний податковий (звітний) період.
2. Розрахунок подається за розрахунковий період, який
дорівнює першому місяцю або двом першим місяцям кварталу
(наростаючим підсумком).
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
| | - юридична особа ----------------- Ідентифікаційний код
---- ----------------- платника згідно з ЕДРПОУ
----
| | - фізична особа --------------------- Ідентифікаційний код
---- --------------------- платника згідно з ДРФО
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної |
|податкової адміністрації в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
Відмітка про одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
грн.
------------------------------------------------------------------
N | |Обсяги |Сума ПДВ
п/п| |продажу |
| |без ура- |
| |хування |
| |суми ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Придбані з податком на додану вартість в | |
|розрахунковому періоді товари (роботи, | |
|послуги), які відносяться до валових вит- | |
|рат виробництва (обігу), та основні фонди | |
|та нематеріальні активи, які підлягають | |
|амортизації (як придбані на митній тери- | |
|торії України, так і ввезені із-за її | |
|меж) (за один перший або два перших мі- | |
|сяці кварталу) | |
2 |Загальний обсяг продажу за розрахунковий | |
|період (продукція, оподатковувана за | |
|ставкою 20% та 0%) (за один перший або | |
|два перших місяці кварталу) | |
3 |З рядка 2 - обсяги експортного продажу в | |
|розрахунковому періоді (за один перший | |
|або два перших місяці кварталу) | |
4 |Частка експортної продукції в загальному | |
|обсягу продажу (рядок 3 : рядок 2 х 100%) | |
5 |Сума бюджетного відшкодування, визначена | |
|за розрахунковий період - авансове відш- | |
|кодування - (рядок 1 х рядок 4 : 100%) | |
|(за один перший або два перших місяці | |
|кварталу) | |
6 |Сума ПДВ, відшкодована платнику в першому | |
|місяці кварталу | х |
7 |Сума ПДВ, що підлягає відшкодуванню в | |
|другому місяці кварталу (цей рядок запов- | |
|нюється при розрахунковому періоді, який | |
|дорівнює двом першим місяцям кварталу) | |
|(рядок 5 - рядок 6) | х |
------------------------------------------------------------------
Відмітка платника про бажаний порядок здійснення відшкодування:
------------------------------------------------------------------
8 |- зарахування в рахунок наступних платежів по подат-|
|ку на додану вартість, повне або часткове (вказати |
|суму) |
9 |- перерахування на р/рахунок платника (вказати суму)|
10 |- видача казначейського чека (вказати суму) |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________
(для фізичної особи (підпис) (прізвище)
платника податку)
Додаток N 2
до податкової декларації по
податку на додану вартість
Подається платником при заповненні рядків 8 та 16 податкової
декларації на додану вартість
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування зобов'язань по податку на |Сума ПДВ |Сума ПДВ
п/п| додану вартість | (+) | (-)
| рядок 8 | |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1.| | |
2.| | |
3.| | |
4.| | |
5.| | |
|Всього до збільшення | | х
|Всього до зменшення | х |
---+------------------------------------------+-------------------
|Всього по рядку 8 (всього по графі 3 + |
|+ всього по графі 4) (+ або -)|
------------------------------------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування зобов'язань по податку на |Сума ПДВ |Сума ПДВ
п/п| додану вартість | (+) | (-)
| рядок 16 | |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1.| | |
2.| | |
3.| | |
4.| | |
5.| | |
|Всього до збільшення | | х
|Всього до зменшення | х |
---+------------------------------------------+-------------------
|Всього по рядку 16 (всього по графі 3 + |
|+ всього по графі 4) (+ або -)|
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________
(для фізичної особи (підпис) (прізвище)
платника податку)