УВАГА! ДОКУМЕНТ ВТРАЧАЄ ЧИННІСТЬ.
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
15 грудня 2003 р.
за N 1156/8477
Про затвердження змін до наказів ДПА України від 01.07.2002 N 301 та від 01.08.2001 N 306
Відповідно до статей 8 та 11 Закону України від 5 лютого 1998 року "Про внесення змін до Закону України "Про державну податкову службу в Україні" (
83/98-ВР)
, статті 5 Закону України "Про систему оподаткування" (
1251-12)
, з метою спрощення взаємодії між органами державної податкової служби України та банківськими установами при здійсненні спільних заходів щодо забезпечення надходжень коштів до бюджету, попередження та припинення можливих порушень чинного законодавства у фінансово-кредитній сфері, а також відмивання доходів, одержаних незаконним шляхом, НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Зміни до Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів-платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати(стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.07.2002 N 301 (
z0735-02)
та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2002 року за N 735/7023 (із змінами та доповненнями) та до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття(закриття) рахунків в установах банків, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.08.2001 N 306 (
z0923-01)
та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 31 жовтня 2001 року за N 923/6114 (додаються).
2. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.І.) подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.І.) у місячний термін після державної реєстрації цього наказу привести функціонуюче програмне забезпечення з приймання та обробки інформації про відкриття (закриття) рахунків платників податків у відповідність до затверджених Змін.
4. Департаменту громадських зв'язків та масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В.П.) після державної реєстрації цього наказу забезпечити його опублікування у засобах масової інформації.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Лекаря С.І.
6. Наказ набирає чинності з 01.01.2004.
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державної
податкової адміністрації
України
01.12.2003 N 575
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
15 грудня 2003 р.
за N 1156/8477
ЗМІНИ
до Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету ( z0735-02 ) (далі - Порядок 1) та до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в установах банків (далі - Порядок 2) ( z0923-01 )
1. Назву Порядку 1 викласти в такій редакції: "Порядок передачі банками інформації про відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків, закриття та зміну рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету".
2. У преамбулі Порядку 1 слова "цим Порядком установлюється послідовність дій установ банків при проведенні операцій закриття рахунків та платників податків при заповненні розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету" замінити на слова "цим Порядком установлюється послідовність дій установ банків при проведенні операцій закриття та зміни рахунків платників податків, платників податків і зборів (обов'язкових платежів) - суб'єктів господарювання (далі - Платників податків), відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків в інших установах банків та платників податків при заповненні розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету".
3. Пункт 1 Порядку 1 викласти в такій редакції:
"1. Національний банк України, банки (далі - банки) протягом трьох робочих днів від дня проведення операції закриття рахунків Платників податків та відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків в інших банках (включаючи день відкриття (закриття), а також у разі зміни, а саме відкриття, закриття рахунків Платників податків, яка передбачена нормативно-правовими актами Національного банку України, подають відомості про це в електронному вигляді засобами електронної пошти Національного банку України (далі - НБУ) на адресу державних податкових адміністрацій (далі - ДПА) в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі з використанням засобів захисту інформації НБУ згідно з додатком 1".
4. У п. 5 Порядку 1 слова "мають перевіряти інформацію про закриття рахунків платників податків, отриману від банків, на відповідність до існуючої інформації у базах даних ДПА та у Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України" замінити на слова "мають перевіряти інформацію про відкриття (закриття) кореспондентських рахунків банківських установ в інших банках, закриття та зміну рахунків Платників податків, отриману від банків, на відповідність до існуючої інформації у базах даних ДПА та в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України".
5. Замінити в додатках 1 та 2 до Порядку 1 слова "Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення платниками податків розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету" на слова "Порядку передачі банками інформації про відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків, закриття та зміну рахунків клієнтів - Платників податків до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету".
6. Назву додатка 1 до Порядку 1 викласти в такій редакції:
"Опис структури файлів".
7. У додатку 1 до Порядку 1 після назви додатка 1 вставити назву розділу I такого змісту:
"I. Опис структури файлів для формування інформації про відкриття (закриття) рахунків в установах банків".
8. У таблиці 1.1 додатка 1 до Порядку 1:
рядок 4 після слів "3 - закрито рахунок" доповнити словами "5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта)";
рядок 9 викласти в такій редакції: "Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент".
9. Доповнити додаток 1 до Порядку 1 розділом II такого змісту:
"II. Опис структури файлів для формування інформації про відкриття (закриття) кореспондентських рахунків в установах банків.
1. Найменування файлів формуються згідно з додатком 3.
2. Функціональний підтип файла - K.
3. Файли формуються банком, який відкриває або закриває власний коррахунок.
4. Файл складається з інформаційних рядків, структура яких наведена в табл. 1.2.
Таблиця 1.2
Структура інформаційного рядка файла
------------------------------------------------------------------
| N | Найменування реквізиту | Тип |Довжина |Позиції |
|з/п | | | | |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 1 |Код банку, у якому ведеться | C | 40 | 1 - 40 |
| |рахунок | | | |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 2 |Назва банку-кореспондента | C | 70 |41 - 110 |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 3 |Тип операції: 1 - відкрито | N | 1 |111 - 111|
| |рахунок, 3 - закрито рахунок | | | |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 4 |Дата операції | D | 6 | 112 - |
| | | | | 117 |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 5 |Кореспондентський рахунок | C | 40 | 118 - |
| | | | | 157 |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 6 |Валюта рахунку | N | 3 | 158 - |
| | | | | 160 |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 7 |Резидентність банку, у якому | N | 1 | 161 - |
| |ведеться коррахунок: | | | 161 |
| |1-резидент, 2-нерезидент | | | |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 8 |Код країни банку-нерезидента | C | 3 | 162-164 |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 9 |Номер ДПА, у якій | N | 2 |165 - 166|
| |зареєстрований банк - власник | | | |
| |коррахунку як платник податків | | | |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 10 |Порядковий номер інформаційного| N | 6 |167 - 172|
| |рядка | | | |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 11 |CRLF | B | 2 | 173 - |
| | | | | 174 |
------------------------------------------------------------------
5. У разі відкриття (закриття) кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах в інформаційному рядку файла зазначається назва банку-нерезидента латинськими літерами або українською мовою (кирилицею) та SWIFT код (Reuters код тощо) банку-нерезидента, у якому ведеться кореспондентський рахунок.
6. Для надання банкам інформації про прийняття або неприйняття відповідного файла ДПА формують файли-квитанції I для кожного файла типу K. Файли повідомлення типу K та файли-квитанції I формуються згідно з правилами формування файлів, визначеними додатком 3".
|
Директор Департаменту
автоматизації процесів
оподаткування
|
М.І.Семирга
|