ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 280 від 20.07.98 Зареєстровано в Міністерстві
м.Київ юстиції України
11 вересня 1998 р.
vd980720 vn280 за N 562/3002
Про внесення змін та доповнень до Положення про
порядок застосування ст.16 Декрету Кабінету
Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему
валютного регулювання і валютного контролю"
Розглянувши проект змін та доповнень до Положення про порядок
застосування ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93
N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю",
Правління П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Внести зміни та доповнення до Положення про порядок
застосування ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93
N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю",
затвердженого постановою Правління Національного банку України від
4 липня 1997 р. N 212 ( z0370-97 ) та зареєстрованого в
Міністерстві юстиції України 2 вересня 1997 р. за N 370/2174,
виклавши його в новій редакції (додається).
2. Юридичному департаменту (В.Л.Кротюк) передати нову
редакцію Положення про порядок застосування ст.16 Декрету Кабінету
Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного
регулювання і валютного контролю" на реєстрацію до Міністерства
юстиції України.
3. Надіслати нову редакцію Положення про порядок застосування
ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про
систему валютного регулювання і валютного контролю" Кримському
республіканському, Головному, обласним та по м.Києву і Київській
області управлінням Національного банку України, а також
комерційним банкам для керівництва і використання в роботі.
4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого
заступника Голови Правління В.С.Стельмаха.
5. Постанова набуває чинності через 10 днів після її
реєстрації в Міністерстві юстиції України.
Голова В.А.Ющенко
Затверджено
Постанова Правління Національного
банку України 04.07.97 N 212
(в редакції постанови Правління
Національного банку України
20.07.98 N 280)
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
11 вересня 1998 р.
за N 562/3002
Положення
про порядок застосування ст.16 Декрету Кабінету
Міністрів України від 19.02.93 N 15-93
"Про систему валютного регулювання і валютного
контролю"
Положення про порядок застосування ст.16 Декрету Кабінету
Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 (надалі - Положення)
визначає основні засади здійснення Національним банком України
(надалі - НБУ) функцій головного органу валютного контролю згідно
з повноваженнями, наданими йому за статтями 13, 16 Декрету
Кабінету Міністрів України від 19.02.93 "Про систему валютного
регулювання і валютного контролю" (надалі - Декрет).
I. Відповідальність за порушення валютного законодавства
1. Здійснення комерційними банками або кредитно-фінансовими
установами операцій з валютними цінностями, що передбачені пунктом
2 статті 5 Декрету, без одержання генеральної ліцензії НБУ, тягне
за собою накладення штрафу в сумі, еквівалентній сумі (вартості)
зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за
обмінним курсом НБУ на день здійснення таких операцій, з
виключенням банку з Республіканської книги реєстрації банків або
без такого виключення.
2. Здійснення резидентами і нерезидентами операцій з
валютними цінностями, що потребують одержання ліцензії НБУ згідно
з пунктом 4 статті 5 Декрету, без одержання індивідуальної
ліцензії НБУ тягне за собою накладення штрафу в сумі,
еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, перерахованій у
валюту України за обмінним курсом НБУ на день здійснення таких
операцій, за винятком:
- вивезення, переказування і пересилання за межі України
фізичними особами-резидентами іноземної валюти на суму, що
визначається НБУ;
- вивезення, переказування і пересилання за межі України
фізичними особами-резидентами і нерезидентами іноземної валюти,
яка була раніше ввезена ними в Україну на законних підставах;
- платежів у іноземній валюті, що здійснюються резидентами за
межі України на виконання зобов'язань у цій валюті перед
нерезидентами щодо оплати продукції, послуг, робіт, прав
інтелектуальної власності та інших майнових прав, за винятком
оплати валютних цінностей;
- платежів у іноземній валюті за межі України у вигляді
процентів за кредити, доходу (прибутку) від іноземних інвестицій;
- вивезення за межі України іноземної інвестиції в іноземній
валюті, раніше здійсненої на території України, в разі припинення
інвестиційної діяльності;
- відкриття фізичними особами-резидентами рахунків у
іноземній валюті на час їх перебування за кордоном;
- відкриття кореспондентських рахунків уповноваженими банками
за межами України;
- відкриття в закордонних банках рахунків у іноземній валюті
дипломатичними, консульськими, торговельними та іншими офіційними
представництвами України за кордоном, які мають імунітет і
дипломатичні привілеї, а також філіями та представництвами
підприємств і організацій України за кордоном, що не здійснюють
підприємницької діяльності.
3. Торгівля іноземною валютою банками та іншими
кредитно-фінансовими установами без одержання ліцензії НБУ та
(або) з порушенням порядку й умов торгівлі валютними цінностями на
міжбанківському валютному ринку України, встановлених НБУ, тягне
за собою накладення штрафу в сумі, еквівалентній сумі (вартості)
зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за
обмінним курсом НБУ на день здійснення таких операцій, з
виключенням банку з Республіканської книги реєстрації банків або
без такого виключення.
4. Невиконання уповноваженими банками зобов'язань щодо
купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку
України за дорученням і за рахунок резидентів з метою забезпечення
виконання тих зобов'язань резидентів, які випливають з абзаців
четвертого, п'ятого, шостого підпункту "а" пункту 4 статті 5
Декрету, або нездійснення уповноваженими банками контролю (функції
агента валютного контролю) за валютними операціями, що проводяться
резидентами і нерезидентами через ці банки, тягне за собою
позбавлення генеральної ліцензії Національного банку України на
право здійснення валютних операцій* або штраф у розмірі 25% від
суми (вартості) іноземної валюти, що була зафіксована у дорученні
резидента, чи у розмірі 25% від суми (вартості) валютних операцій,
здійснених резидентами і нерезидентами через ці банки з порушенням
чинного законодавства.
----------------------------------
* Позбавлення ліцензії здійснюється в порядку, передбаченому
Положенням про застосування Національним банком України заходів
впливу до комерційних банків за порушення банківського
законодавства, затвердженого постановою Правління НБУ від 04.02.98
N 38 ( z0177-98 ).
Штраф сплачується у валюті України за обмінним курсом НБУ на
день складання відповідного протоколу порушення валютного
законодавства.
Відсутність в уповноважених банках протягом термінів,
вказаних у Переліку документів Національного банку України,
установ і організацій його системи, акціонерно-комерційних та
комерційних банків України із зазначенням строків зберігання,
затвердженого постановою Правління НБУ від 23.12.96 р. N 327,
документів, що підтверджують правомірність проведених цими банками
валютних операцій своїх клієнтів, кваліфікується як нездійснення
уповноваженими банками функції агента валютного контролю.
5. Здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в
межах торговельного обороту без участі уповноваженого банку або
здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в межах
торговельного обороту у валюті України без одержання
індивідуальної ліцензії НБУ тягне за собою накладення штрафу на
резидента у розмірі, еквівалентному сумі валютних цінностей, що
використовувалися при розрахунках, перерахованій у валюту України
за обмінним курсом НБУ на день здійснення таких операцій (при
розрахунках у валюті України - у сумі таких розрахунків).
6. Невиконання резидентами вимог щодо порядку та термінів
декларування валютних цінностей та іншого майна тягне за собою
таку відповідальність:
- порушення термінів декларування - накладення штрафу у
розмірі 1-го неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожен
день порушення;
- порушення порядку декларування - накладення штрафу у
розмірі 20-ти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Порушенням порядку декларування є подання недостовірної
інформації або перекручення даних, що відображаються у відповідній
декларації, якщо такі дії свідчать про приховування резидентами
валютних цінностей та майна, що знаходяться за межами України.
Неподання або несвоєчасне подання резидентами України
декларації (за відсутності валютних цінностей та майна за межами
України) не тягне за собою застосування фінансових санкцій.
7. Несвоєчасне подання, приховування або перекручення
встановленої Національним банком України звітності про валютні
операції тягне за собою накладення штрафу у розмірі 20-ти
неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
8. Штрафні санкції застосовуються в кожному випадку
порушення.
II. Порядок застосування санкцій
1. У разі виявлення порушень валютного законодавства
уповноваженими працівниками НБУ складається протокол за формою
згідно з додатком 1, який вручається керівникові (посадовій особі,
яка виконує його обов'язки) юридичної особи або відокремленого
структурного підрозділу юридичної особи, де безпосередньо
здійснювалась відповідна перевірка. За кожним випадком порушення,
що виявлені під час однієї перевірки, складається окремий
протокол, до якого обов'язково додаються інші документи, які
свідчать про факти порушень. Якщо під час реалізації одного
договору було здійснено декілька однотипних порушень валютного
законодавства, то є припустимим складання одного протоколу за
умови, що загальна сума штрафу від цього не зміниться. Після
складання протоколу уповноважені працівники НБУ зобов'язані
запропонувати особі, якій вручено цей протокол, надати пояснення
за кожним фактом порушення.
2. Підставою для застосування Національним банком України і
його регіональними управліннями вказаних у першому розділі цього
Положення санкцій можуть бути:
- матеріали перевірок, які здійснюють уповноважені працівники
центрального апарату та регіональних управлінь Національного банку
України;
- матеріали перевірок, які здійснюють уповноважені працівники
державних органів валютного контролю;
- матеріали перевірок, які здійснюють уповноважені працівники
державних контрольних і правоохоронних органів, які не належать
до органів валютного контролю.
У разі виявлення державними органами валютного контролю та
державними контролюючими і правоохоронними органами порушення
резидентами і нерезидентами валютного законодавства складається
акт чи довідка про перевірку, який разом з копіями документів, що
підтверджують факт порушення, надсилається до регіональних
управлінь НБУ за місцем проведення зазначених перевірок.
Уповноважені працівники регіональних управлінь НБУ здійснюють
аналіз отриманих матеріалів та у разі наявності складу
правопорушення вдаються до дій, вказаних в п.1 цього розділу.
У разі відсутності в комплекті матеріалів, що надходять до
НБУ від державних органів валютного контролю, документів, які
підтверджують факт порушення, НБУ зобов'язаний звернутись до
органу, що здійснив відповідну перевірку, з запитом щодо надання
потрібних документів. За відсутністю протягом двох місяців
відповіді на вказаний запит матеріали повертаються органу, що
здійснив відповідну перевірку, для дооформлення.
У разі відсутності в комплекті матеріалів, що надходять до
НБУ від державних контрольних та правоохоронних органів,
документів, які підтверджують факт порушення, уповноважені
працівники НБУ зобов'язані здійснити додаткову перевірку отриманої
інформації на місці.
3. Матеріали про порушення валютного законодавства залежно
від суми штрафу розглядають та приймають рішення про застосування
санкцій:
- до 10,0 тис.доларів США* - начальники регіональних
управлінь НБУ;
--------------------------------------
* Тут і далі за текстом під сумою штрафу слід розуміти суму
(вартість), еквівалентну певній сумі у доларах США, перерахованій
у валюту України за обмінним курсом НБУ на день складання
відповідного протоколу порушення валютного законодавства.
- від 10,0 тис.доларів США до 50 тис.доларів США - директор
Департаменту валютного регулювання НБУ;
- від 50 тис.доларів США до 100 тис.доларів США - Голова НБУ
та його заступники.
У разі прийняття рішення про застосування санкцій виноситься
постанова про притягнення до відповідальності за порушення
валютного законодавства.
Санкції у вигляді позбавлення ліцензії, виключення з
Республіканської книги реєстрації банків, застосування штрафу, що
перевищує суму (вартість), еквівалентну 100 тис.доларів США,
перераховану у валюту України за обмінним курсом НБУ на день
складання відповідного протоколу порушення валютного
законодавства, застосовуються виключно на підставі постанови
Правління НБУ.
4. Постанова про притягнення до відповідальності за порушення
правил валютного законодавства, яка складається за формою згідно з
додатком 2, підписується однією із посадових осіб, вказаних у
пункті 3 цього розділу, та надсилається регіональними управліннями
НБУ порушнику, який протягом п'яти днів після її отримання має
перерахувати суму штрафу до Державного бюджету України.
У разі несплати суми штрафу у зазначений строк, постанова про
притягнення до відповідальності надсилається регіональними
управліннями НБУ до органів Державної податкової адміністрації
України за місцезнаходженням порушника для вирішення питання про
стягнення суми штрафу згідно з чинним законодавством України.
5. В окремих випадках, з метою захисту інтересів клієнтів та
забезпечення фінансової надійності комерційних банків, постановою
Правління Національного банку України для уповноважених банків
може бути встановлений інший ніж зазначений в п.4 розділу II цього
Положення строк сплати штрафів, передбачених пп.4, 6, 7 розділу I
цього Положення, але такий строк сплати штрафів не може
перевищувати двох років. Зменшення розмірів сум штрафних санкцій є
неприпустимим.
III. Оскарження дій щодо накладення санкцій
1. Постанова про притягнення до відповідальності може бути
оскаржена у судовому порядку.
2. Оскарження постанови не припиняє її виконання.
Додаток 1
до Положення про порядок
застосування ст.16 Декрету Кабінету
Міністрів України від 19.02.93
"Про систему валютного регулювання
і валютного контролю"
Протокол
порушення валютного законодавства
"___"___________ 199_ р. м. __________________
__________________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові, посада особи, яка склала
протокол)
склав цей протокол про те, що під час перевірки виконання вимог
Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного
регулювання і валютного контролю" в(на)
_________________________________________________________________,
(повна назва установи, де проводиться перевірка)
_________________________________________________________________,
(прізвище, ім'я, по батькові керівника - посадової особи
установи, де проводиться перевірка)
виявлено таке порушення
__________________________________________________________________
(вказати факт порушення з посиланням на нормативні документи,
вимоги яких порушено): ___________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
що тягне за собою наслідки, передбачені п.______ Положення "Про
порядок застосування ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України від
19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного
контролю"_________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові особи, якій надано копію
протоколу)
Пояснення
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________
(підпис особи, яка дає пояснення)
_____________________________
(підпис особи, яка перевіряє)
Копію протоколу одержав __________________________________________
(підпис і дата)
Додаток 2
до Положення про порядок
застосування ст.16 Декрету Кабінету
Міністрів України від 19.02.93
"Про систему валютного регулювання
і валютного контролю"
Національний банк України
"___"_________ 199_ р. N ____
м.Київ
Постанова
про притягнення до відповідальності
за порушення валютного законодавства
Розглянувши матеріали перевірки __________________________________
(повна назва установи, що була
_________________________________________________________________,
піддана перевірці)
підготовлені _____________________________________________________
(повна назва органу, яким проведено перевірку)
_________________________________________________________________,
з питань виконання вимог Декрету Кабінету Міністрів України від
19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного
контролю",
пояснення_________________________________________________________
(посада, прізвище, ім'я та по батькові посадової
_________________________________________________________________,
особи, яка дає пояснення)
(про що складено протокол порушення валютного законодавства від
_______________)
встановлено таке порушення вимог Декрету Кабінету Міністрів
України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю":
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________.
На підставі викладеного, керуючись ст.16 Декрету Кабінету
Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного
контролю" та п.____ Положення про порядок застосування ст.16
Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про
систему валютного регулювання і валютного контролю", затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 4 липня 1997
р. N 212,
постановляю:
притягнути __________________________________________________
(повна назва установи, що притягається до
__________________________________________________________________
відповідальності)
до відповідальності, у вигляді штрафу ____________________________
__________________________________________________________________
(розрахунок суми штрафу)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Сума штрафу має бути перерахована до Державного бюджету
України в 5-денний строк з дня одержання цієї постанови.
Підпис
(постанова підписується однією із посадових осіб, вказаних у
п.3 розд.II Положення)
Постанова виконана "___"_______ 199_ р. _______________
(підпис)