Юридический Харьков плюс - N 229-96-п 8a6c402dd1aa10640090cf70714c91e3-1

На виконання Указу Президента України від 13 вересня 1995 р. N 839 (839/95) "Про інвестування майнових цінностей резидентами за межами України" Кабінет Міністрів України постановляє:

Затвердити Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення резидентами майнових інвестицій за межами України і Положення про порядок контролю та звітності щодо використання майнових цінностей, які інвестуються за межами України (додаються).

ПОЛОЖЕННЯ

про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення резидентами майнових інвестицій за межами України

1. Це Положення визначає порядок подання необхідних документів, їх розгляду та видачі індивідуальних ліцензій на здійснення резидентами майнових інвестицій за межами України (далі - індивідуальні ліцензії).

2. Видачу індивідуальних ліцензій здійснює МЗЕЗторг.

Форма індивідуальної ліцензії встановлюється МЗЕЗторгом.

3. Для отримання індивідуальної ліцензії резиденти подають до МЗЕЗторгу такі документи:

лист-звернення з обгрунтуванням необхідності здійснення майнових інвестицій за межами України;

нотаріально засвідчену копію свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності у разі коли юридична або фізична особа є такою;

нотаріально засвідчену копію установчих документів юридичної особи (статуту, установчого договору, положення);

згоду відповідних органів державної виконавчої влади чи іншого уповноваженого органу, якщо за межі України інвестується майно, що перебуває у державній власності;

довідку банківської установи, в якій відкрито рахунок резидента;

документ, що підтверджує вартість майнових цінностей в іноземній конвертованій валюті на основі цін міжнародних ринків;

розрахунок термінів, необхідних для реалізації майнових інвестицій за межами України;

документ, що підтверджує внесення плати за видачу індивідуальної ліцензії;

документи, що свідчать про реєстрацію (створення) підприємства, філіалу, представництва, іншого відокремленого підрозділу в країні місцезнаходження (витяг з торговельного, банківського, судового реєстру тощо) та їх установчі документи (статут, установчий договір, положення тощо). Ці документи мають бути нотаріально засвідчені за місцем їх видачі, перекладені українською мовою та легалізовані у консульській установі України, якщо міжнародними договорами, в яких бере участь Україна, не передбачено інше. Зазначені документи можуть бути також завірені в посольстві відповідної держави в Україні та легалізовані в МЗС.

4. МЗЕЗторг розглядає подані документи протягом п'ятнадцяти робочих днів починаючи з дня звернення і приймає рішення про видачу резиденту індивідуальної ліцензії або про відмову в її видачі.

5. Підставою для відмови у видачі індивідуальної ліцензії є:

подання документів, що свідчать про намір резидента здійснити майнову інвестицію, яка не може бути предметом інвестування відповідно до вимог, передбачених статтею 2 Указу Президента України від 13 вересня 1995 р. N 839 (839/95) "Про інвестування майнових цінностей резидентами за межами України";

виявлення в поданих документах недостовірної інформації;

невідповідність поданих документів вимогам законодавства України;

порушення проти заявника справи про банкрутство;

заборона або обмеження щодо іноземних інвестицій, передбачені законодавством країни, куди мають інвестуватися майнові цінності.

6. За видачу індивідуальної ліцензії справляється плата, розмір якої визначається МЗЕЗторгом за погодженням з Мінфіном. Розмір цієї плати не повинен перевищувати фактичних витрат держави на здійснення операцій, пов'язаних з видачею таких ліцензій. Кошти, одержані за видачу індивідуальної ліцензії на інвестування майнових цінностей за межами України, перераховуються до Державного бюджету України. У разі відмови у видачі ліцензії кошти заявнику не повертаються.

7. Термін дії індивідуальної ліцензії визначається МЗЕЗторгом виходячи з необхідних для здійснення майнових інвестицій за межами України термінів.

ПОЛОЖЕННЯ

про порядок контролю та звітності щодо використання майнових цінностей, які інвестуються за межами України

1. Це Положення встановлює порядок здійснення контролю та подання звітності щодо використання майнових цінностей, які інвестуються за межами України.

2. Митне оформлення майнових цінностей, що інвестуються за межами України, здійснюється лише за наявності індивідуальної ліцензії, виданої МЗЕЗторгом.

Держмитком щоквартально подає Національному банку, відповідним уповноваженим банкам, МЗЕЗторгу, Мінстату та Головній державній податковій інспекції відомості про оформлення митних декларацій за виданими ліцензіями за формою та в порядку, що встановлюються цим Комітетом.

3. Резиденти, що отримали ліцензію на інвестування майнових цінностей за межами України, зобов'язані здійснити декларування майнових цінностей шляхом подання до Національного банку повідомлення про фактично інвестовані майнові цінності згідно з умовами наданої резиденту індивідуальної ліцензії за встановленою ним формою. Другий примірник повідомлення з відповідною відміткою Національного банку подається резидентом МЗЕЗторгу.

4. Резиденти, що інвестують майнові цінності за межами України, подають Головній державній податковій інспекції декларацію про всі одержані в результаті інвестування надходження на їх користь в іноземній валюті. Форма декларації та терміни її подання встановлюються Головною державною податковою інспекцією. Другий примірник декларації з відповідною відміткою Головної державної податкової інспекції подається резидентом МЗЕЗторгу.

5. Контроль за ефективністю використання інвестованого за межами України майна здійснює власник чи уповноважений ним орган відповідно до законодавства України.

При цьому контроль за ефективністю використання державного майна, інвестованого за межами України з метою закріплення за філіями, представництвами та іншими відокремленими підрозділами підприємств, здійснюється цими підприємствами та відповідними органами, до сфери управління яких вони належать; внесення до статутних фондів підприємств, створених за кордоном, - відповідно Фондом державного майна, центральними органами державної виконавчої влади чи іншими органами, уповноваженими здійснювати функції з управління державним майном.

6. Порядок використання валютних коштів, які надходять резидентам від інвестування майнових цінностей за межами України, регулюється валютним законодавством України.