ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Л И С Т
N 11730/7/18-1117 від 30.08.2001
Про Закон України "Про фінансові послуги та державне
регулювання ринків фінансових послуг"
Державна податкова адміністрація України повідомляє, що з
метою створення правових основ для захисту інтересів споживачів
фінансових послуг, правового забезпечення діяльності і розвитку
конкурентоспроможного ринку фінансових послуг в Україні, правового
забезпечення єдиної державної політики у фінансовому секторі
України Верховною Радою України 12 липня поточного року прийнято
Закон України N 2664-III ( 2664-14 ) "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків фінансових послуг" (далі - Закон),
який набирає чинності з дня його опублікування.
Слід звернути увагу на те, що прийнятим Законом передбачено
наступне:
1. Внесено зміни до Закону України від 01.06.2000 за
N 1775-III ( 1775-14 ) "Про ліцензування певних видів
господарської діяльності", а саме: частину другу статті 2 після
слів "ліцензування банківської діяльності" доповнено словами
"діяльності з надання фінансових послуг", тобто тепер підлягає
ліцензуванню новий вид діяльності, який здійснюється згідно із
законами, що регулюють відносини у цій сфері, а саме зазначеним
Законом ( 2664-14 ).
Пунктом 5 статті 1 Закону ( 2664-14 ) визначено поняття
"фінансова послуга" як операції з фінансовими активами, що
здійснюються в інтересах третіх осіб за власний рахунок чи за
рахунок цих осіб, а у випадках, передбачених законодавством, - і
за рахунок залучених від інших осіб фінансових активів, з метою
отримання прибутку або збереження реальної вартості фінансових
активів.
2. Положення Закону не поширюються на:
- діяльність в Україні фінансових установ, які мають статус
міжурядових міжнародних організацій;
- діяльність Державного казначейства України та державних
цільових фондів.
3. Розділом VI Закону визначено порядок ліцензування
діяльності фінансових установ. Пунктом 1 статті 34 Закону
( 2664-14) обумовлено види діяльності фінансових установ,
здійснення яких дозволяється тільки після отримання відповідної
ліцензії, а саме:
- страхова діяльність;
- діяльність з надання послуг накопичувального пенсійного
забезпечення;
- надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів;
- діяльність з надання будь-яких фінансових послуг, що
передбачають пряме або опосередковане залучення фінансових активів
від фізичних осіб.
Зазначені ліцензії видаються уповноваженим органом
(відповідно до пункту 12 статті 1 Закону ( 2664-14 ) це спеціально
уповноважений орган виконавчої влади у сфері регулювання ринків
фінансових послуг).
Ліцензія, яка надається для здійснення діяльності з надання
фінансових послуг, не може передаватися третім особам.
4. За порушення, вчинені на ринках фінансових послуг, статтею
41 Закону ( 2664-14 ) передбачена відповідальність. Так, за
діяльність на ринках фінансових послуг без ліцензії, одержання
якої передбачено Законом, уповноважений орган застосовує до
суб'єктів підприємницької діяльності штрафні санкції у розмірі до
5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (85000 грн.),
але не більше одного відсотка від розміру статутного (пайового)
капіталу юридичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності, що
вчинила правопорушення.
Рішення уповноваженого органу про застосування штрафних
санкцій може бути оскаржено в суді.
Штрафи, накладені уповноваженим органом, стягуються у
судовому порядку.
Особи, винні у здійсненні діяльності без ліцензії, несуть
відповідальність згідно із законами України.
Зазначене слід довести до відома низових податкових органів
та платників податків.
Заступник Голови ДПА України В.Онищенко
"Налоговый, банковский, таможенный КОНСУЛЬТАНТ",
N 38, 24 вересня 2001 р.