Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

29 серпня 2005 р.

за № 947/11227

Відповідно до вимог статті 99 Конституції України (254к/96-ВР) , статей 390 - 400 Господарського кодексу України (436-15) , статей 11 та 12 Закону України "Про режим іноземного інвестування" (93/96-ВР) , статей 7, 30, 44 Закону України "Про Національний банк України" (679-14) , Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" (2346-14) , статей 3, 5, 11, 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 № 15-93 (15-93) "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" та з метою врегулювання порядку здійснення іноземних інвестицій в Україну та повернення іноземному інвестору його інвестиції, а також повернення прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності в Україні, Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити:

Положення про порядок іноземного інвестування в Україну, що додається.

Зміни (z0948-05) до Положення про порядок видачі резидентам індивідуальних ліцензій Національного банку України на переказування іноземної валюти за межі України з метою оплати валютних цінностей (z0090-03) , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29.01.2003 № 36 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.02.2003 за № 90/7411 (зі змінами), що додаються.

Зміни (z0949-05) до Класифікатора іноземних валют та банківських металів (v0521500-98) , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 № 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за № 841/7129), що додаються.

2. Внести до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах (z1172-03) , затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 17.12.2003 за № 1172/8493 (із змінами) такі зміни:

2.1. Абзац другий пункту 7.8 глави 7 викласти в такій редакції:

"З цих рахунків дозволяється перерахування коштів лише на рахунки нерезидентів-інвесторів за їх інвестиційною діяльністю".

2.2. Пункти 16.3 та 16.5 глави 16 доповнити абзацом сьомим такого змісту:

"раніше помилково перераховані інвестором з цього рахунку. Зазначені кошти зараховуються на рахунок інвестора в сумі, що не перевищує раніше перераховану".

У зв'язку з цим абзац сьомий вважати абзацом восьмим.

3. Департаменту валютного регулювання (О.А. Щербакова):

після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома:

Операційного та територіальних управлінь Національного банку України та банків для керівництва і використання в роботі, а банкам - до відома їх клієнтів;

Національного депозитарію України та Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку;

у шестимісячний строк з дня набрання чинності цією постановою підготувати кодифікований нормативно-правовий акт з питань регулювання імпорту та експорту капіталу.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на керівників територіальних управлінь Національного банку України.

5. Постанова набирає чинності через 10 днів після її державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

10.08.2005 № 280

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

29 серпня 2005 р.

за № 947/11227

Це Положення розроблено відповідно до вимог статті 99 Конституції України (254к/96-ВР) , статей 390 - 400 Господарського кодексу України (436-15) , статей 11 та 12 Закону України "Про режим іноземного інвестування" (93/96-ВР) , статей 7, 30, 44 Закону України "Про Національний банк України" (679-14) , Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" (2346-14) , статей 3, 5, 11, 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 № 15-93 (15-93) "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" (далі - Декрет) і визначає основні засади здійснення іноземних інвестицій в Україну в грошовій формі.

1.1. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:

інвестиційний вклад - кошти, які іноземний інвестор - юридична особа з метою отримання процентів розміщує на вкладному (депозитному) рахунку в уповноваженому банку на підставі укладеного в письмовій формі договору банківського вкладу на строк не менше ніж один календарний рік без права дострокового розірвання цього договору та зменшення суми вкладу протягом зазначеного строку за умови, що це обумовлено в договорі;

інвестиційний рахунок - поточний рахунок в іноземній валюті 1 групи Класифікатора іноземних валют і банківських металів (v0521500-98) , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 № 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за № 841/7129), зі змінами (далі - Класифікатор) та/або в гривнях, відкритий нерезидентом-інвестором (юридичною або фізичною особою) в уповноваженому банку України (далі - уповноважений банк) відповідно до вимог глави 16 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах (z1172-03) , затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 17.12.2003 за № 1172/8493 із змінами (далі - Інструкція), для здійснення інвестиційної діяльності в Україні, а також для повернення іноземної інвестиції та прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні;

іноземні інвестори - особи, які провадять інвестиційну діяльність на території України (юридичні особи, створені відповідно до законодавства іншого, ніж законодавство України; фізичні особи - іноземці, які не мають постійного місця проживання на території України і не обмежені у дієздатності; іноземні держави, міжнародні урядові та неурядові організації; інші іноземні суб'єкти інвестиційної діяльності, які визнаються такими відповідно до законодавства України);

об'єкт інвестування - будь-яке майно, у тому числі основні засоби, матеріальні та нематеріальні активи, корпоративні права, цінні папери та їх похідні, інші майнові права, інвестування в які не заборонено законодавством України;

поточний рахунок резидента - рахунок в іноземній валюті та/або в гривнях, відкритий уповноваженим банком юридичній або фізичній особі відповідно до вимог Інструкції (z1172-03) ;

Інші терміни, що вживаються в цьому Положенні, застосовуються в значеннях, визначених Законом України "Про режим іноземного інвестування" (93/96-ВР) та Декретом (55-93) .

1.2. Норми цього Положення не поширюються на операції з отримання резидентами кредитів, позик, поворотної фінансової допомоги від нерезидентів, залучення резидентами коштів від нерезидентів на умовах субординованого боргу, виконання нерезидентами інвестиційних зобов'язань (на зворотній основі) в процесі приватизації об'єктів інвестування в Україні (за виключенням операцій з придбання об'єктів інвестування), операції з облігаціями зовнішньої державної позики України. Порядок здійснення вищезазначених операцій визначається іншими нормативно-правовими актами Національного банку України.

1.3. Іноземні інвестиції в Україну в грошовій формі дозволяється здійснювати в гривнях та іноземній валюті виключно 1 групи Класифікатора (v0521500-98) .

1.4. Уповноважений банк здійснює відповідно до законодавства України зарахування на інвестиційний рахунок іноземного інвестора - юридичної особи іноземної валюти, перерахованої із-за кордону для здійснення іноземної інвестиції в Україну, через розподільчий рахунок.

1.5. Уповноважений банк для обліку коштів іноземних інвесторів - іноземних банків використовує балансовий рахунок 1602 "Кошти в розрахунках інших банків" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України (z0918-04) , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за № 918/9517 (із змінами). Відкриття рахунків іноземним інвесторам - іноземним банкам для здійснення ними інвестиційної діяльності в Україні, а також зарахування та списання коштів за цими рахунками здійснюється банком у порядку, передбаченому для інвестиційних рахунків в Інструкції (z1172-03) .

1.6. Уповноваженому банку забороняється зараховувати іноземну валюту 2 або 3 групи Класифікатора (v0521500-98) , що перерахована із-за кордону з метою здійснення іноземним інвестором інвестиційної діяльності на території України, на інвестиційний рахунок іноземного інвестора, на поточний рахунок резидента, а також на поточний рахунок, відкритий в уповноваженому банку для ведення спільної інвестиційної діяльності без створення юридичної особи за участю іноземного інвестора (далі - рахунок спільної діяльності). У цих випадках кошти повертаються на рахунок банку, з якого вони надійшли.

Уповноважений банк не пізніше наступного дня з дати повернення коштів надсилає повідомлення клієнту про надходження цих коштів і про їх повернення банку-відправникові із посиланням на відповідні норми цього Положення.

1.7. Контроль за проведенням резидентами та нерезидентами валютних операцій, пов'язаних з інвестиційною діяльністю в Україні, покладається на уповноважені банки.

1.8. За невиконання банками функцій агента валютного контролю та порушення вимог цього Положення уповноважені банки несуть відповідальність згідно із законодавством України.

1.9. Зарахування та списання коштів за рахунками, зазначеними у цьому Положенні, здійснюється згідно з режимом рахунків, визначеним Інструкцією (z1172-03) .

Уповноважені банки мають право використовувати власні кореспондентські рахунки для проведення власних операцій, пов'язаних з іноземним інвестуванням в Україну, в порядку, передбаченому цим Положенням для поточних рахунків резидентів.

1.10. Центральні банки іноземних країн мають право проводити розрахунки з резидентами та іноземними інвесторами за операціями, пов'язаними зі здійсненням іноземних інвестицій в Україну та їх поверненням (у тому числі поверненням прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності цих банків в Україні), безпосередньо через власні кореспондентські рахунки, відкриті в уповноважених банках (далі - кореспондентські рахунки іноземних центральних банків), відповідно до положень нормативно-правового акта Національного банку України, що регулює порядок відкриття та функціонування в уповноважених банках кореспондентських рахунків банків-нерезидентів. Використання центральними банками іноземних країн власних інвестиційних рахунків під час здійснення таких операцій не вимагається.

2.1. Для здійснення іноземних інвестицій в Україну іноземний інвестор має право:

відкрити інвестиційний рахунок та перераховувати на нього іноземну валюту із-за кордону;

перераховувати безпосередньо на поточний рахунок резидента іноземну валюту із-за кордону;

здійснювати продаж іноземної валюти з інвестиційного рахунку та зараховувати на інвестиційний рахунок кошти в гривнях, отримані від продажу іноземної валюти, для подальшого здійснення іноземної інвестиції;

перераховувати з власного інвестиційного рахунку кошти в гривнях та іноземній валюті на поточний рахунок резидента інвестиційний рахунок іншого іноземного інвестора або кореспондентський рахунок іноземного центрального банку;

перераховувати кошти в іноземній валюті 1 групи Класифікатора (v0521500-98) та гривні з власного поточного рахунку фізичної особи-нерезидента в уповноваженому банку на її інвестиційний рахунок;

перераховувати з власного інвестиційного рахунку кошти в гривнях на відкритий в уповноваженому банку рахунок міжнародної фінансової організації, яка має дозвіл центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики, на здійснення емісії облігацій на території України, для інвестування коштів у ці облігації.

Формування та збільшення статутних капіталів уповноважених банків за участю іноземного інвестора здійснюються відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку України, що регулює порядок створення і реєстрації банків, ліцензування їх діяльності, відкриття банками відокремлених підрозділів.

2.2. Розрахунки за об'єкти інвестування здійснюються виключно через рахунки, відкриті в уповноважених банках.

2.3. Іноземний інвестор - юридична особа має право розмістити інвестиційний вклад в уповноваженому банку в гривнях та іноземній валюті 1 групи Класифікатора (v0521500-98) шляхом перерахування коштів на вкладний (депозитний) рахунок з інвестиційного рахунку цього інвестора та з його рахунку із-за кордону.

2.4. Іноземні інвестори для здійснення в Україні спільної інвестиційної діяльності без створення юридичної особи (далі - спільна діяльність) мають право перераховувати кошти в іноземній валюті із-за кордону або кошти в іноземній валюті та гривнях з інвестиційного рахунку на рахунок спільної діяльності.

3.1. Повернення іноземної інвестиції, а також прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, здійснюється:

резидентом з поточного рахунку в іноземній валюті на інвестиційний рахунок іноземного інвестора на рахунок іноземного інвестора в закордонному банку або на кореспондентський рахунок іноземного центрального банку;

резидентом з поточного рахунку в національній валюті на інвестиційний рахунок в національній валюті іноземного інвестора або на кореспондентський рахунок іноземного центрального банку;

іноземним інвестором з інвестиційного рахунку в іноземній валюті на власний рахунок за межами України;

іноземним інвестором з інвестиційного рахунку в національній валюті та іноземній валюті на інвестиційний рахунок іншого іноземного інвестора або на кореспондентський рахунок іноземного центрального банку;

іноземним інвестором з вкладного (депозитного) рахунку (інвестиційного вкладу) в національній валюті та іноземній валюті на власний інвестиційний рахунок іноземного інвестора та в іноземній валюті на власний рахунок іноземного інвестора в закордонному банку;

розпорядником з рахунку спільної діяльності в національній валюті та іноземній валюті на інвестиційний рахунок іноземного інвестора або в іноземній валюті на рахунок іноземного інвестора в закордонному банку;

міжнародною фінансовою організацією, яка має дозвіл центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики, на здійснення емісії облігацій на території України, з відкритого в уповноваженому банку рахунку в національній валюті на інвестиційний рахунок у національній валюті іноземного інвестора для погашення/викупу цих облігацій та виплати за ними доходу.

3.2. Повернення за межі України іноземної інвестиції, а також прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, здійснюється в іноземній валюті 1 групи Класифікатора (v0521500-98) .

3.3. Резидент має право перерахувати кошти в гривнях за об'єкт інвестування на інвестиційний рахунок іноземного інвестора в разі ліквідації підприємства.

3.4. Резидент з поточного рахунку та іноземний інвестор з інвестиційного рахунку мають право перерахувати іноземну валюту за об'єкт інвестування на рахунок іноземного інвестора в закордонному банку без індивідуальної ліцензії Національного банку України на вивезення, переказування і пересилання за межі України валютних цінностей (за винятком випадків, передбачених законодавством України).

3.5. Іноземний інвестор має право на повне або часткове повернення грошовими коштами його майнової інвестиції, у тому числі здійсненої шляхом ведення спільної інвестиційної діяльності без створення юридичної особи, якщо інше не передбачено міжнародними договорами, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України.

3.6. Резидент перераховує іноземному інвестору іноземну валюту за межі України з рахунку спільної інвестиційної діяльності без індивідуальної ліцензії Національного банку України на вивезення, переказування і пересилання за межі України валютних цінностей.

3.7. Уповноважений банк має право протягом шести місяців з дати звернення іноземного інвестора до банку щодо купівлі та/або перерахування іноземної валюти за межі України без подання виписки (довідки) банку про фактичне надходження грошових коштів в Україну, що були вкладені ним в об'єкти інвестування в Україні, відповідно до статті 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (2121-14) звернутися за інформацією про такого іноземного інвестора до відповідних органів державної влади, які здійснюють нагляд та/або контроль за діяльністю іноземного інвестора.

У разі здійснення іноземними інвесторами до набрання чинності цим Положенням інвестицій в Україну в іноземній валюті, відмінній від валюти 1 групи Класифікатора (v0521500-98) , повернення іноземному інвестору грошових коштів здійснюється в тій іноземній валюті, яка була внесена в Україну.

3.8. Порядок купівлі (обміну) іноземної валюти з метою повернення за кордон іноземних інвестицій, а також доходів, прибутків, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, визначається нормативно-правовим актом Національного банку України, що регулює порядок та умови торгівлі іноземною валютою.

3.9. Уповноваженому банку дозволяється здійснювати перерахування коштів в іноземній валюті (які не куплені на міжбанківському валютному ринку України та не залучені у формі кредиту, позики) з метою повернення іноземної інвестиції та/або прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, на підставі документів, що визначені відповідним пунктом нормативно-правового акта Національного банку України, що регулює порядок та умови торгівлі іноземною валютою (крім заяви про купівлю іноземної валюти).

3.10. Уповноважений банк для здійснення контролю за операціями його клієнта - іноземного інвестора в національній валюті зобов'язаний попередньо зарахувати кошти в гривні (крім одержаних від продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України), що надходять цьому клієнту, на окремий аналітичний рахунок балансового рахунку:

1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками" - за операціями іноземного інвестора - іноземного банку;

2603 "Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання" - за операціями іноземного інвестора - юридичної особи (крім іноземного банку);

2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб" - за операціями іноземного інвестора - фізичної особи.

Уповноваженому банку дозволяється перерахувати кошти з цього рахунку на інвестиційний рахунок іноземного інвестора за умови наявності документів, що підтверджують відповідність операції в національній валюті іноземного інвестора режиму функціонування інвестиційного рахунку, визначеного в главі 16 Інструкції (z1172-03) . Операції в національній валюті щодо повернення іноземної інвестиції, а також прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, мають бути підтверджені документами, визначеними у відповідному пункті нормативно-правового акта Національного банку України, що регулює порядок та умови торгівлі іноземною валютою (крім заяви про купівлю іноземної валюти). У разі відсутності цих документів уповноважений банк зобов'язаний повернути кошти відправникові.

Строк обліку коштів у гривні, що надходять на користь іноземних інвесторів, на рахунку, зазначеному в абзаці першому цього пункту, не може перевищувати трьох робочих днів.

Вимоги цього пункту не поширюються на операції центральних банків іноземних країн.

3.11. Уповноважений банк робить відмітку на оригіналах документів, на підставі яких були проведені зазначені в пунктах 3.9, 3.10 цієї глави операції, та на їх копіях, які залишаться в нього на зберіганні. Ця відмітка має містити дату перерахування коштів, їх суму, а також засвідчуватися підписом відповідального працівника відповідного підрозділу уповноваженого банку та відбитком його особистого штампа, або штампа цього підрозділу, або печатки суб'єкта ринку.

3.12. Операції, пов'язані з іноземним інвестуванням в Україну, підлягають фінансовому моніторингу згідно з чинним законодавством України.