УВАГА! ДОКУМЕНТ ВТРАЧАЄ ЧИННІСТЬ.
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
Н А К А З
22.12.2008 N 1519 
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
16 березня 2009 р.
за N 239/16255
( Наказ скасовано на підставі Розпорядження КМ N 169-р (169-2017-р) від 10.03.2017 )

Про затвердження Інструкції про порядок проведення перевірок щодо додержання законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням

Відповідно до статті 16 Закону України "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними" (637/97-ВР) , у зв'язку з прийняттям Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" (877-16) та з метою підвищення ефективності державного пробірного контролю за діяльністю суб'єктів господарювання, які здійснюють операції з дорогоцінними металами, дорогоцінним камінням, виробами з них та матеріалами, що їх містять, НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Інструкцію про порядок проведення перевірок щодо додержання законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, що додається.
2. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Міністерства фінансів України від 18 травня 2001 року N 240 (z0745-01) "Про затвердження Інструкції про порядок проведення перевірок щодо додержання чинного законодавства при виконанні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням; Положення про здійснення державного пробірного контролю за якістю ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, призначених для реалізації суб'єктами господарювання; Порядку відбирання проб сировини, матеріалів, брухту і відходів дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння і вилучення зразків ювелірних та побутових виробів в організаціях, що перевіряються", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 23 серпня 2001 року за N 745/5936 (із змінами).
3. Державній пробірній службі (Назимок М.М.) подати в установленому порядку цей наказ на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра Фудашкіна Д.О.
Міністр
ПОГОДЖЕНО:
Голова Державного комітету
України з питань регуляторної
політики та підприємництва
В.Пинзеник
О.Кужель 
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства фінансів
України
22.12.2008  N 1519
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
16 березня 2009 р.
за N 239/16255

ІНСТРУКЦІЯ

про порядок проведення перевірок щодо додержання законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням

I. Загальні положення

1.1. Ця Інструкція, розроблена відповідно до Законів України "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними" (637/97-ВР) , "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" (877-16) , Положення про Державну пробірну службу, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 квітня 2000 року N 732 (732-2000-п) , визначає порядок проведення Державною пробірною службою перевірок та обстежень щодо додержання законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням.
1.2. У цій Інструкції визначено основні вимоги та порядок проведення перевірок та обстежень, які здійснюються Державною пробірною службою з метою перевірки виконання законодавства щодо одержання, використання, обліку, зберігання та експонування дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, виробів з них, матеріалів із їх вмістом, а також відходів та брухту із вмістом дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння (далі - операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням) суб'єктами господарювання незалежно від форм власності, військовими частинами, підрозділами, установами та організаціями Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, а також установами і організаціями, що належать до сфери управління інших центральних органів виконавчої влади (далі - суб'єкти), що здійснюють операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, а також з метою запобігання порушенням вимог законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням зазначеними суб'єктами.
1.3. Вимоги цієї Інструкції є обов'язковими для уповноважених посадових осіб Державної пробірної служби (далі - контролери) та суб'єктів, що здійснюють операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням.
1.4. Державна пробірна служба здійснює контроль за виконанням вимог законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням у військових частинах, підрозділах, установах та організаціях Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, а також в установах і організаціях, що належать до сфери інших центральних органів виконавчої влади, якщо вони здійснюють операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням.
1.5. Контроль за дотриманням законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням здійснюється шляхом проведення:
планових та позапланових перевірок;
планових обстежень.
Перевіряються та обстежуються суб'єкти відповідно до річних та квартальних планів перевірок та обстежень, затверджених головою Державної пробірної служби або його заступником.
Позапланові перевірки проводяться в разі:
потреби у здійсненні контролю за виконанням суб'єктом розпорядження щодо усунення порушень вимог законодавства, виданого за результатами проведення попереднього планового заходу;
звернення фізичних та юридичних осіб про порушення суб'єктом вимог законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням.
Позапланові перевірки за зверненнями фізичних та юридичних осіб здійснюються за погодженням з Міністерством фінансів України.
Перевірки та обстеження проводяться за наявності у посадових осіб Державної пробірної служби письмового посвідчення на право проведення перевірки, що оформляється за підписом голови Державної пробірної служби або його заступника.
1.6. Перелік суб'єктів, до яких застосовуються планові перевірки та обстеження, визначається з урахуванням критеріїв ризику, встановлених законодавством України.
1.7. Під час планової перевірки перевіряється діяльність суб'єкта за всіма вимогами, зазначеними в пункті 2.7 розділу II цієї Інструкції, за останній рік або більш тривалий період з урахуванням строків проведення останньої перевірки, але не більше ніж 3 роки. Під час позапланової перевірки перевіряється діяльність суб'єкта лише з тих питань, які стали підставою для проведення перевірки.
1.8. Під час обстеження встановлюється можливість суб'єкта виготовляти продукцію з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння відповідно до вимог нормативних документів.
1.9. При проведенні перевірок та обстежень працівники Державної пробірної служби зобов'язані забезпечити спеціальний режим захисту та доступу до інформації, що є комерційною таємницею, та дотримуватись вимог Закону України "Про інформацію" (2657-12) щодо використання інформації з обмеженим доступом.
1.10. Контролери мають право:
1.10.1. Доступу до приміщень суб'єктів, які виконують операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, у разі пред'явлення службового посвідчення та за умови дотримання законодавства щодо організації та проведення перевірки;
1.10.2. Оглядати робочі місця, робочі та допоміжні приміщення, місця постійного або тимчасового зберігання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, виробів з них, матеріалів із їх вмістом, відходів і брухту, що їх містять, та в разі виявлення порушень опечатувати, якщо це не призводить до зупинення виробництва, зазначені приміщення і місця. Вимагати від керівника суб'єкта проведення повної або вибіркової інвентаризації залишків дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, виробів з них та матеріалів із їх вмістом, відходів і брухту, що їх містять;
1.10.3. Відповідно до закону вимагати та отримувати від посадових осіб та інших працівників суб'єкта відповідні документи, необхідні довідки та письмові пояснення з питань, що виникають під час перевірок;
1.10.4. Перевіряти облікові документи, в тому числі обліково-технічні документи, нормативно-технічні, статистичні документи щодо операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, отримувати засвідчені в установленому порядку копії цих документів;
1.10.5. Проводити в установленому законодавством порядку відбір:
проб продукції з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння: сировини, матеріалів, виробів, відходів і брухту для перевірки та проведення аналізів у лабораторіях органів, які здійснюють державний пробірний контроль;
зразків ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння для перевірки та проведення аналізів в лабораторіях органів, які здійснюють державний пробірний контроль;
1.10.6. Одержувати у порядку, встановленому законом, від органів виконавчої влади, органів судової влади, правоохоронних органів, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій інформацію, необхідну для виконання покладених на них завдань;
1.10.7. Вимагати від керівника суб'єкта усунення виявлених перевіркою порушень законодавства при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням;
1.10.8. Відповідно до статті 255 Кодексу України про адміністративні правопорушення (80732-10) складати протоколи про адміністративні правопорушення за порушення, визначені частиною другою статті 189-1 цього Кодексу.
1.11. Суб'єкти, які не виконують розпорядчі документи щодо усунення порушень законодавства при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, несуть відповідальність, встановлену законом.

II. Порядок проведення перевірки

2.1. Під час проведення перевірки суб'єкта контролер керується чинними законодавчими та іншими нормативно-правовими актами щодо порядку здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, в тому числі цією Інструкцією та планом перевірки, затвердженим головою Державної пробірної служби або його заступником.
2.2. Для проведення кожної перевірки Державною пробірною службою видається наказ, який містить найменування суб'єкта, що підлягає перевірці, та предмет перевірки. На підставі наказу оформлюється письмове посвідчення на проведення перевірки за формою, встановленою додатком 1 до цієї Інструкції, та за підписом голови Державної пробірної служби або його заступника.
За потреби можуть додатково оформлюватися інші документи для проведення перевірки, передбачені чинним законодавством.
2.3. Тривалість кожної планової перевірки не може перевищувати п'ятнадцяти робочих днів, а для суб'єктів малого підприємництва - п'яти робочих днів.
Тривалість кожної позапланової перевірки не може перевищувати десяти робочих днів, а для суб'єктів малого підприємництва - двох робочих днів.
2.4. Проведення планових перевірок здійснюється за умови письмового повідомлення суб'єкта про проведення планового заходу не пізніше як за десять днів до дня здійснення перевірки. При проведенні перевірок дотримання вимог чинного законодавства щодо одержання, використання, обліку та зберігання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння у військових частинах, підрозділах, установах та організаціях Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України письмове повідомлення не є обов'язковим.
2.5. Перевірка проводиться в присутності керівника суб'єкта, або його заступника, або уповноваженої особи суб'єкта.
2.6. Після прибуття на місце перевірки контролер зобов'язаний:
2.6.1. Пред'явити керівнику суб'єкта або уповноваженій особі суб'єкта письмове посвідчення на проведення перевірки та службове посвідчення, що засвідчує особу контролера, і надати копію посвідчення на проведення перевірки;
2.6.2. Ознайомити керівника суб'єкта, або його заступника, або уповноважену особу суб'єкта з основними завданнями перевірки, указаними в посвідченні на проведення перевірки, та планом перевірки;
2.6.3. При проведенні позапланової перевірки ознайомити керівника суб'єкта, або його заступника, або уповноважену особу суб'єкта з підставою для проведення позапланової перевірки та надати копію відповідного документа;
2.6.4. Запропонувати керівнику суб'єкта, або його заступнику, або уповноваженій особі суб'єкта за необхідності прийняти відповідний розпорядчий документ про проведення перевірки;
2.6.5. Зробити відповідний запис у журналі реєстрації перевірок (за його наявності).
2.7. Під час проведення планової перевірки контролер зобов'язаний перевірити:
2.7.1. Наявність у суб'єкта ліцензії Міністерства фінансів України на право провадження відповідного виду господарської діяльності з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, а також відповідність даних про суб'єкта, відомостей про адреси здійснення цієї діяльності та фактичні види діяльності відомостям, зазначеним у ліцензії;
2.7.2. Наявність дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння в місцях зберігання та використання.
Перевіряється фактична наявність дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння в присутності контролера спеціальною комісією, створеною відповідним розпорядчим документом суб'єкта за участю матеріально відповідальної особи. Перевіряється наявність дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння у повному обсязі або вибірково згідно із затвердженим планом проведення перевірки.
Перевірка наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння проводиться відповідно до вимог нормативних документів.
У процесі перевірки наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння контролер стежить за правильністю визначення їх маси та інших характеристик, а також за правильністю записів в акті перевірки фактичної наявності.
Якщо перевірка наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння у робочих та допоміжних приміщеннях, місцях постійного або тимчасового зберігання не закінчена за один день або якщо вона перервана з будь-яких причин, то такі приміщення або місця зберігання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння опечатуються печатками контролера і матеріально відповідальної особи (за наявності) з урахуванням вимог підпункту 1.10.2 пункту 1.10 розділу I цієї Інструкції.
Результати перевірки наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння оформляються відповідними актами, що складаються за формами згідно з додатками 2, 3, 4 до цієї Інструкції в трьох примірниках та підписуються членами спеціальної комісії, які перевіряли наявність дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, та матеріально відповідальною особою. В акті про результати перевірки фактичної наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння робиться запис про те, що перевірка наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння проводилась у присутності контролера, який засвідчує це своїм підписом.
Кожна сторінка акта про результати перевірки фактичної наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння підписується всіма членами спеціальної комісії, які брали участь у цій перевірці, і контролером. В акті про результати перевірки фактичної наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння не допускаються виправлення.
Контролер на початку перевірки фактичної наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння зобов'язаний поставити дату і свій підпис в документах оперативного обліку.
Контролер перевіряє документи на дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння, які знаходяться на переробці на інших підприємствах або на які відсутні двосторонні документи щодо їх приймання-передачі. На такі дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння суб'єкт надає контролеру довідку, підписану його керівником або уповноваженою особою та особою, яка веде бухгалтерський облік.
Один примірник акта про перевірку фактичної наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння передається до відповідного структурного підрозділу суб'єкта для порівняння з даними первинної облікової документації, другий примірник залишається у матеріально відповідальної особи, третій - у контролера.
Порівняльна відомість фактичної наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння складається суб'єктом за формами згідно з додатком 5 - для виробників ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, додатком 6 - для інших суб'єктів відповідно до вимог законодавства щодо обліку з виведенням лишків і нестач. Контролер повинен перевірити правильність даних порівняльної відомості і їх відповідність даним первинної облікової документації.
Матеріально відповідальні особи повинні ознайомитися з даними порівняльної відомості і підписати її до передання на підпис керівнику суб'єкта або уповноваженої ним особи. У разі виявлення перевіркою фактичної наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння лишків та нестач дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння матеріально відповідальні особи повинні надати контролеру письмові пояснення, достовірність яких має бути перевірено контролером.
Проведення повторної перевірки фактичної наявності дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння допускається, як виняток, у разі надання суб'єктом контролеру відповідних пояснень і обов'язково в присутності контролера;
2.7.3. Джерела і порядок надходження дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.
Контролер перевіряє наявність договорів та інших документів щодо поставок дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
2.7.4. Використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.
Контролер перевіряє фактичні витрати дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння з урахуванням витрат на окремі деталі і види робіт (операції) та порівнює фактичні витрати дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння із нормами витрат, затвердженими керівництвом суб'єкта, та у разі виявлення невідповідності з'ясовуються причини порушення цих норм. Посадові особи можуть надавати письмові пояснення щодо причин перевитрат дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, а також причин використання їх на потреби, не передбачені затвердженими нормами витрат. У разі виявлення випадків, коли фактичні витрати нижчі від затверджених норм, з'ясовується, за рахунок чого утворилась економія дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння. В окремих випадках фактичні витрати дорогоцінних металів можуть порівнюватися з нормами витрат тільки на виготовлення деталей або на окремі види робіт (операції), але результати такого порівняння мають бути пов'язані з аналізом витрат дорогоцінних металів на товарний випуск продукції.
Контролер складає матеріальний баланс руху дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння за відповідний період за поданою суб'єктом інформацією про рух дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, в якому відображаються залишки дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння на початок періоду, надходження, витрати (готова продукція, відходи, незавершене виробництво, втрати), залишки на кінець періоду, аналізує виявлені розбіжності в цьому балансі та отримує письмові пояснення від особи, яка веде бухгалтерський облік, та керівника суб'єкта;
2.7.5. Порядок реалізації дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння суб'єктом.
Контролер перевіряє наявність договорів на поставку та купівлю-продаж дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
2.7.6. Порядок і повноту збирання та здавання до переробних підприємств брухту і відходів дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.
Контролер встановлює джерела утворення брухту та відходів дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, перевіряє порядок збирання брухту і відходів дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння з усіх джерел утворення.
Контролер перевіряє повноту збирання брухту і відходів дорогоцінних металів, що утворюються при списанні та ліквідації основних засобів, швидкозношуваних та малоцінних предметів.
Контролер перевіряє факт виконання суб'єктом первинної обробки та переробки брухту і відходів дорогоцінних металів, забезпечення методів випробування і аналізів правильності визначення вмісту дорогоцінних металів у брухті та відходах, технології обробки та переробки - їх мінімальні втрати.
Контролер визначає фактичну кількість відходів дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, що зібрана за період, що перевіряється, і порівнює з кількістю, яку слід було зібрати, виходячи із затверджених норм зворотних відходів та фактичного виробництва продукції.
Контролер порівнює облікові дані суб'єкта про вміст дорогоцінних металів у брухті та відходах, що здані до переробних підприємств, з даними про вміст дорогоцінних металів, підтвердженими відповідними документами переробних підприємств. За наявності розбіжностей з'ясовуються причини цього й уточнюється, чи вносилися у зв'язку з цим суб'єктом необхідні корективи у відповідні звітні документи щодо витрат дорогоцінних металів.
Під час перевірки суб'єктів, які збирають і первинно обробляють, переробляють брухт та відходи дорогоцінних металів, перевіряється наявність обов'язкового вхідного, проміжного і вихідного контролю вмісту дорогоцінних металів, наявність вимірювальної лабораторії, порядок оформлення актів приймання-передавання, відповідних документів, порядок реалізації концентратів, напівпродуктів та афінованих металів.
Обов'язково порівнюються маси дорогоцінних металів у перерахунку на вагу чистого металу, що передаються, з даними відповідних документів постачальника і одержувача. У разі розбіжностей контролер отримує письмові пояснення від керівника суб'єкта або уповноваженої ним особи. При цьому такому аналізу піддається як сировина, так і отриманий продукт переробки;
2.7.7. Облік операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням.
Контролер перевіряє додержання суб'єктом нормативно-правових актів, зокрема щодо видачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння на виробництво, порядку звітності щодо їх витрачання, порядку списання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, порядку ведення обліку дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння у виробничих структурних підрозділах та на об'єкті в цілому, порядку зберігання, інвентаризації.
Перевіряється правильність ведення обліку дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння у будь-якому вигляді: сировині, напівфабрикатах, готовій продукції, ювелірних виробах, інструменті, обладнанні (у тому числі облік дорогоцінних металів, які перебувають у незавершеному виробництві, у вигляді зібраних, але не повністю готових вузлів і виробів, які містять дорогоцінні метали), а також у брухті і відходах за всіма джерелами їх утворення і за всіма місцями зберігання. Перевіряється, чи всі дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння, що містяться в основних засобах, швидкозношуваних та малоцінних предметах, узяті на облік.
Перевіряється правильність відображення в облікових документах даних про характеристики дорогоцінного каміння та відповідність їх нормативно-технічній документації (державним стандартам, технічним умовам).
Перевіряється порядок і строки проведення інвентаризацій дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, правильність запису в облікових документах лишків та нестач, виявлених під час інвентаризацій;
2.7.8. Порядок зберігання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння відповідно до вимог нормативно-технічної документації, нормативно-правових актів, відомчого контролю за обігом дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
2.7.9. Забезпечення суб'єкта необхідними приладами і технологічним обладнанням, технологічними інструкціями, спеціалістами відповідної кваліфікації для ведення відповідного виду господарської діяльності, передбаченої ліцензією Міністерства фінансів України;
2.7.10. Наявність ваговимірювальних засобів та свідоцтва про їх повірку або метрологічну атестацію відповідно до вимог чинного законодавства, правильність зважування дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
2.7.11. Виконання наказів керівника суб'єкта і плану заходів, розроблених за результатами попередньої перевірки, а також розпоряджень Державної пробірної служби щодо усунення порушень. У разі невиконання або неповного виконання цих розпоряджень, наказів та планів заходів виявляються причини та особи, що допустили порушення, та отримуються від них письмові пояснення.

III. Оформлення результатів перевірок

3.1. Якщо при перевірці виявлено порушення, яке може бути приховане, або за виявленими фактами порушень необхідно вжити термінових заходів для їх усунення, то контролер зобов'язаний, до закінчення перевірки, скласти проміжний акт (додаток 7) і отримати письмові пояснення від посадових осіб суб'єкта. Проміжний акт складається у трьох примірниках спільно з відповідними посадовими особами суб'єкта. У проміжному акті відображаються порушення на відповідному виробничому структурному підрозділі. Один примірник проміжного акта передається керівнику суб'єкта для вжиття відповідних заходів. Виявлені порушення включаються до загального акта перевірки.
У разі потреби проміжний акт передається голові Державної пробірної служби для прийняття рішення про передачу його до правоохоронних органів.
3.2. За результатами проведеної перевірки суб'єкта щодо додержання законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням контролер складає акт за формою згідно з додатком 8 до цієї Інструкції.
Якщо під час перевірки порушень не виявлено, про це робиться запис в акті.
Акт перевірки складається із дотриманням об'єктивності, неупередженості, однозначності, чіткості та точності опису виявлених фактів та запису даних.
Не допускається включення до акта перевірки не підтверджених документами даних і необґрунтованих висновків про діяльність суб'єкта.
3.3. Усі порушення і недоліки щодо операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, виявлені під час перевірки, мають бути викладені в акті на підставі перевірених даних та підтверджені письмовими поясненнями. У разі ненадання відповідних пояснень щодо виявлених порушень контролером робиться відповідний запис в акті про відмову від надання пояснень. При викладенні в акті виявлених порушень контролер зазначає відповідні структурні одиниці нормативно-правових актів, вимоги яких було порушено.
Дозволяється у разі виявлення під час перевірки значних обсягів однотипних порушень нормативно-правових актів зазначати ці порушення в окремому розділі акта.
3.4. Документи, довідки та пояснення, що додаються до акта перевірки, мають бути адресовані на ім'я голови Державної пробірної служби, підписані керівником, особою, яка веде бухгалтерський облік, або іншою уповноваженою особою суб'єкта, та засвідчені печаткою суб'єкта (за наявності). З метою запобігання зайвому нагромадженню матеріалів перевірки в акті дозволяється робити посилання на прийняті розпорядчі документи, висновки комісій та інші документи із зазначенням їх номерів, дат і прізвищ осіб, що підписали ці документи, без долучення цих документів до матеріалів перевірки.
3.5. З актом перевірки контролер зобов'язаний ознайомити керівника, або його заступника, або уповноважену особу суб'єкта. Факт ознайомлення вони засвідчують відповідним записом та особистими підписами в акті. Пояснення або заперечення щодо перевірки додаються до акта в письмовій формі або надсилаються на адресу, вказану контролером, не пізніше ніж у триденний строк. Зауваження суб'єкта щодо перевірки є невід'ємною частиною акта перевірки.
3.6. Якщо керівник або інші посадові особи суб'єкта у своїх поясненнях заперечують факти, наведені в акті, то контролер зобов'язаний додатково перевірити такі факти. Отримані в результаті додаткової перевірки документи додаються до акта перевірки. Якщо керівник суб'єкта, або його заступник, або уповноважена ним особа відмовляється засвідчити факт ознайомлення з актом своїм підписом, то контролер повинен зробити про це відповідний запис в акті. У цьому разі один примірник акта надсилається за місцезнаходженням (місцем проживання) цього суб'єкта поштою із супровідним листом за підписом голови Державної пробірної служби.
3.7. Акт перевірки складається у двох примірниках, перший з яких передається до Державної пробірної служби, другий - вручається під підпис керівнику суб'єкта, або його заступнику, або уповноваженій ним особі.
3.8. Якщо керівник суб'єкта під час перевірки не усунув усіх виявлених порушень законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, то Державна пробірна служба протягом п'яти робочих днів після закінчення перевірки надсилає керівнику суб'єкта обов'язкове для виконання розпорядження щодо усунення виявлених порушень за формою згідно з додатком 9 до цієї Інструкції.
Розпорядження щодо усунення виявлених під час перевірки порушень законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням складається контролером, який здійснював контрольний захід, та підписується головою Державної пробірної служби або його заступником.

IV. Проведення обстеження

4.1. Обстеження - це встановлення спроможності суб'єкта виготовляти продукцію з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння відповідно до вимог нормативних документів.
4.2. Обстеженню підлягають суб'єкти, які вперше отримали ліцензію Міністерства фінансів України на право здійснення діяльності з виробництва дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення, напівдорогоцінного каміння, виготовлення виробів з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення, напівдорогоцінного каміння.
4.3. Для проведення кожного обстеження Державною пробірною службою видається наказ, який містить найменування (прізвище, ім'я та по батькові) суб'єкта, що підлягає обстеженню. На підставі наказу оформлюється письмове посвідчення на проведення обстеження за формою, встановленою згідно з додатком 10, за підписом голови Державної пробірної служби або його заступника.
Проведення планових обстежень здійснюється за умови письмового повідомлення суб'єкта про проведення планового заходу не пізніше як за десять днів до дня здійснення обстеження.
4.4. За результатами обстеження контролер складає акт обстеження щодо спроможності суб'єкта господарювання виготовляти продукцію з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння відповідно до вимог нормативних документів (додаток 11).
4.5. У разі встановлення факту неспроможності суб'єкта виготовляти продукцію з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння вимогам нормативних документів Державна пробірна служба готує та подає повідомлення про результати обстеження до Міністерства фінансів України для вжиття заходів відповідно до законодавства.
Голова Державної
пробірної служби
М.М.Назимок 
Додаток 1
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням
                    МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
                       ДЕРЖАВНА ПРОБІРНА СЛУЖБА
                 Київ - 107, вул. Отто Шмідта, 26
                тел. 239-97-00 тел./факс 486-38-11

ПОСВІДЧЕННЯ

на проведення перевірки від _____________ N ______

 _________________________________________________________________
     (прізвище,  ім'я  та  по  батькові, посада уповноваженої
 _________________________________________________________________
           посадової особи Державної пробірної служби)
 на підставі наказу Державної пробірної служби N _____ від _______
 відряджається до ________________________________________________
               (найменування юридичної особи, її місцезнаходження,
 _________________________________________________________________
          прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи,
                       її місце проживання)
 для проведення з ________________________ по ____________________
              (дата початку перевірки) (дата закінчення перевірки)
___________________ перевірки із завданням _______________________
 (тип перевірки)                    (предмет здійснення перевірки)
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 Голова Державної пробірної
 служби (заступник голови
 Державної пробірної служби)  __________    ______________________
                               (підпис)       (прізвище, ім'я
                                               та по батькові)
 М.П.
Додаток 2
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням

АКТ

про результати перевірки фактичної наявності дорогоцінних металів

 "___" _____________ 20__ року              ______________________
          (дата)                            (місце складання акта)
 Складено комісією у складі ______________________________________
                                (посади, прізвища та ініціали)
 ________________________________________________________________,
 за участю матеріально відповідальної особи _____________________,
                                   (посада, прізвище та ініціали)
 у присутності контролера Державної пробірної служби _____________
 _________________________________________________________________
                  (посада, прізвище та ініціали)
 про перевірку фактичної наявності дорогоцінних металів у ________
 _________________________________________________________________
   (найменування юридичної особи, прізвище, ім'я та по батькові
       фізичної особи, місце перевірки фактичної наявності)
     При перевірці фактичної наявності виявлено:
-----------------------------------------------------------------------
| N |  Назва  | Назва | Проба або |Кількість|Маса |   Маса   |Примітка|
|з/п| виробу, |дорого-|відсотковий|  (шт.)  |нетто| чистого  |        |
|   |матеріалу|цінного|   вміст   |         | (г) | дорого-  |        |
|   |         | металу|           |         |     | цінного  |        |
|   |         |       |           |         |     |металу (г)|        |
|---+---------+-------+-----------+---------+-----+----------+--------|
| 1 |    2    |   3   |     4     |    5    |  6  |    7     |    8   |
|---+---------+-------+-----------+---------+-----+----------+--------|
|   |         |       |           |         |     |          |        |
|---+---------+-------+-----------+---------+-----+----------+--------|
|   |         |       |           |         |     |          |        |
|---+---------+-------+-----------+---------+-----+----------+--------|
|   |         |       |           |         |     |          |        |
|---+---------+-------+-----------+---------+-----+----------+--------|
|   |         |       |           |         |     |          |        |
|---+---------+-------+-----------+---------+-----+----------+--------|
|   |         |       |           |         |     |          |        |
|---+---------+-------+-----------+---------+-----+----------+--------|
|   |         |       |           |         |     |          |        |
|-------------+-------+-----------+---------+-----+----------+--------|
|Всього       |       |           |         |     |          |        |
-----------------------------------------------------------------------
 Зважування проводилось на ________ вагах ________ класу точності.
 Під час   перевірки   фактичної  наявності  дорогоцінних  металів
заявлено такі клопотання: ________________________________________
 _________________________________________________________________
 Акт складено в трьох примірниках:
 1-й примірник - суб'єкту господарювання;
 2-й примірник - матеріально відповідальній особі;
 3-й примірник - контролеру Державної пробірної служби.
 Голова        _______________________  __________________________
 комісії               (підпис)           (прізвище та ініціали)
 Члени комісії _______________________  __________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
               _______________________  __________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
               _______________________  __________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
 Матеріально   _______________________  __________________________
 відповідальна         (підпис)           (прізвище та ініціали)
 особа
 Контролер     _______________________  __________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
     Усі  дорогоцінні  метали,  перераховані  в цьому акті, дійсно 
перевірені  в  моїй  присутності  та внесені до акта, претензій до 
контролера  не  маю.  Дорогоцінні  метали,  перераховані  в  акті, 
перебувають  на  моєму відповідальному зберіганні. Усі дорогоцінні 
метали,  які  перебувають  на  моєму  відповідальному  зберіганні, 
пред'явлені мною повністю.
 "___" ______________ 20__ року
 Матеріально
 відповідальна особа _______________
                       (підпис)
     Матеріально відповідальна   особа  від  підписання  акта  про
результати  перевірки  фактичної  наявності  дорогоцінних  металів
відмовилась.
 Контролер _______________________  ____________________________
                   (підпис)            (прізвище та ініціали)
Додаток 3
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням

АКТ

про результати перевірки фактичної наявності дорогоцінного каміння

 "___" _______________ 20__ року           _______________________
           (дата)                           (місце складання акта)
 Складено комісією у складі _____________________________________,
                               (посади, прізвища та ініціали)
 за участю матеріально відповідальної особи _____________________,
                                   (посада, прізвище та ініціали)
 у присутності контролера Державної пробірної служби _____________
 _________________________________________________________________
                  (посада, прізвище та ініціали)
 про перевірку фактичної наявності дорогоцінного каміння у _______
 ________________________________________________________________,
   (найменування юридичної особи, прізвище, ім'я та по батькові
       фізичної особи, місце перевірки фактичної наявності)
 При перевірці фактичної наявності виявлено:
 маса: сировини (крім алмазів) - у грамах;
 алмазів та обробленого каміння - у каратах
--------------------------------------------------------------------
| N |    Назва    |Характеристика|Розмірно-|Кількість|Маса|Примітка|
|з/п|дорогоцінного|дорогоцінного |  масова |  (шт.)  |    |        |
|   |   каміння   |    каміння   |  група  |         |    |        |
|---+-------------+--------------+---------+---------+----+--------|
| 1 |      2      |      3       |    4    |    5    |  6 |    7   |
|---+-------------+--------------+---------+---------+----+--------|
|   |             |              |         |         |    |        |
|---+-------------+--------------+---------+---------+----+--------|
|   |             |              |         |         |    |        |
|---+-------------+--------------+---------+---------+----+--------|
|   |             |              |         |         |    |        |
|---+-------------+--------------+---------+---------+----+--------|
|   |             |              |         |         |    |        |
|---+-------------+--------------+---------+---------+----+--------|
|   |             |              |         |         |    |        |
|-----------------+--------------+---------+---------+----+--------|
|Всього           |              |         |         |    |        |
--------------------------------------------------------------------
 Зважування проводилось на ________ вагах ________ класу точності.
 Під час   перевірки  фактичної  наявності  дорогоцінного  каміння
заявлено такі клопотання:
 Акт складено в трьох примірниках:
 1-й примірник - суб'єкту господарювання;
 2-й примірник - матеріально відповідальній особі;
 3-й примірник - контролеру Державної пробірної служби.
 Голова        _______________________ ___________________________
 комісії               (підпис)           (прізвище та ініціали)
 Члени комісії _______________________ ___________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
               _______________________ ___________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
               _______________________ ___________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
 Матеріально   _______________________ ___________________________
 відповідальна         (підпис)           (прізвище та ініціали)
 особа
 Контролер     _______________________ ___________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
     Усе дорогоцінне  каміння,  перераховане в цьому акті,  дійсно
перевірене в моїй присутності та внесене  до  акта,  претензій  до
контролера не маю.  Цінності,  перераховані в акті, перебувають на
моєму відповідальному зберіганні. Усі цінності, які перебувають на
моєму відповідальному зберіганні, пред'явлені мною повністю.
 "___" ______________ 20__ року
 Матеріально
 відповідальна особа     _______________
                             (підпис)
     Матеріально відповідальна   особа  від  підписання  акта  про
результати перевірки  фактичної  наявності  дорогоцінного  каміння
відмовилась.
 Контролер  _______________________  ____________________________
                    (підпис)            (прізвище та ініціали)
Додаток 4
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням

АКТ

про результати перевірки фактичної наявності предметів, що містять дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння

 "___" _______________ 20__ року           _______________________
          (дата)                            (місце складання акта)
 Складено комісією у складі ______________________________________
                                (посади, прізвища та ініціали)
 ________________________________________________________________,
 за участю матеріально відповідальної особи _____________________,
                                    (посада, прізвище та ініціали)
 у присутності контролера Державної пробірної служби _____________
 _________________________________________________________________
                  (посада, прізвище та ініціали)
 про перевірку   фактичної   наявності   предметів,   що   містять
дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння, у ______________________
 _________________________________________________________________
       (найменування та місцезнаходження музейного закладу)
 Фонд зберігання _________________________________________________
 При перевірці фактичної наявності виявлено:
----------------------------------------------------------------------------------------
| N |   Номер   | Назва та |Загальна|   Дорогоцінні   | Дорогоцінне каміння і |Примітка|
|з/п|спеціальної| короткий |  маса  |      метали     |       вставки з       |        |
|   | інвентари-|   опис   |предмета|                 |    недорогоцінних     |        |
|   |  заційної |предмета і|  (г)   |                 |      матеріалів       |        |
|   |книги, книг|   його   |        |-----------------+-----------------------|        |
|   | основного |зберігання|        |назва|проба|маса |назва|кількість|  маса |        |
|   |інвентарю і|за даними |        |     |     |нетто|     |  (шт.)  |(карат)|        |
|   |   книги   |  обліку  |        |     |     | (г) |     |         |       |        |
|   | надходжень|          |        |     |     |     |     |         |       |        |
|   |           |          |        |     |     |     |     |         |       |        |
|   |           |          |        |     |     |     |     |         |       |        |
|---+-----------+----------+--------+-----+-----+-----+-----+---------+-------+--------|
| 1 |     2     |    3     |    4   |  5  |  6  |  7  |  8  |    9    |  10   |   11   |
|---+-----------+----------+--------+-----+-----+-----+-----+---------+-------+--------|
|   |           |          |        |     |     |     |     |         |       |        |
|---+-----------+----------+--------+-----+-----+-----+-----+---------+-------+--------|
|   |           |          |        |     |     |     |     |         |       |        |
|---+-----------+----------+--------+-----+-----+-----+-----+---------+-------+--------|
|   |           |          |        |     |     |     |     |         |       |        |
|---+-----------+----------+--------+-----+-----+-----+-----+---------+-------+--------|
|   |           |          |        |     |     |     |     |         |       |        |
|---+-----------+----------+--------+-----+-----+-----+-----+---------+-------+--------|
|   |           |          |        |     |     |     |     |         |       |        |
|---+-----------+----------+--------+-----+-----+-----+-----+---------+-------+--------|
|   |           |          |        |     |     |     |     |         |       |        |
|---+-----------+----------+--------+-----+-----+-----+-----+---------+-------+--------|
|   |           |          |        |     |     |     |     |         |       |        |
----------------------------------------------------------------------------------------
 Зважування проводилось на _________ вагах _______ класу точності.
 Під час  перевірки  фактичної  наявності  предметів,  що  містять
дорогоцінні   метали   і   дорогоцінне   каміння,   заявлено  такі
клопотання: ______________________________________________________
__________________________________________________________________
 Акт складено в трьох примірниках:
 1-й примірник - суб'єкту господарювання;
 2-й примірник - матеріально відповідальній особі;
 3-й примірник - контролеру Державної пробірної служби.
 Голова        _______________________ ___________________________
 комісії               (підпис)           (прізвище та ініціали)
 Члени комісії _______________________ ___________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
               _______________________ ___________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
               _______________________ ___________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
 Матеріально   _______________________ ___________________________
 відповідальна         (підпис)           (прізвище та ініціали)
 особа
 Контролер     _______________________ ___________________________
                       (підпис)           (прізвище та ініціали)
     Цінності, перераховані   в   акті,   перебувають   на   моєму
відповідальному зберіганні. Усі цінності, які перебувають на моєму
відповідальному зберіганні, пред'явлені мною повністю.
 "___" ______________ 20__ року
 Матеріально
 відповідальна особа     _______________
                             (підпис)
     Матеріально відповідальна   особа  від  підписання  акта  про
результати перевірки фактичної  наявності  предметів,  що  містять
дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння, відмовилась.
 Контролер  _______________________  ____________________________
                    (підпис)            (прізвище та ініціали)
Додаток 5
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням

ПОРІВНЯЛЬНА ВІДОМІСТЬ

фактичних залишків дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння

станом на ________________

(дата)

з даними бухгалтерського обліку в матеріально відповідальної

особи _____________________________________

(прізвище, ім'я та по батькові, посада)

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Вид і назва|  Проба або| Фактична |Числиться за|Нормативні |  Уточнені  |  Результат, |  Прізвище та |    Підпис    |
|з/п|дорогоцінних|відсотковий|наявність,|  обліковими| втрати на |  облікові  |  маса нетто |    ініціали  |  матеріально |
|   |  металів та|    вміст  |   маса   |документами,|перероблені|   дані,    |     (г)     |  матеріально |відповідальної|
|   |   виробів  |           |нетто (г) |  маса нетто|дорогоцінні|скориговані |             |відповідальної|     особи    |
|   |            |           |          |     (г)    |  метали   | згідно із  |             |     особи    |              |
|   |            |           |          |            |-----------|нарахованими|-------------|              |              |
|   |            |           |          |            |  %  |  г  |нормативними|лишок|нестача|              |              |
|   |            |           |          |            |     |     |  втратами  |     |       |              |              |
|   |            |           |          |            |     |     |    (г)     |     |       |              |              |
|---+------------+-----------+----------+------------+-----+-----+------------+-----+-------+--------------+--------------|
| 1 |      2     |      3    |    4     |      5     |  6  |  7  |      8     |  9  |  10   |      11      |      12      |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Керівник       _____________________  __________________________
                       (підпис)           (ініціали, прізвище)
 М.П.
 Особа, яка веде
 бухгалтерський _____________________  __________________________
 облік                 (підпис)           (ініціали, прізвище)
Додаток 6
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням

ПОРІВНЯЛЬНА ВІДОМІСТЬ

фактичних залишків дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння

станом на __________

(дата)

з даними бухгалтерського обліку в матеріально відповідальної

особи __________________________

(прізвище, ім'я та по батькові, посада)

                       Маса  дорогоцінних   металів   зазначається
                       в грамах, дорогоцінного каміння - в каратах
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N |   Назва  | Назва  |            Фактична наявність       |              Облікові дані            |                         Результат                       |
|з/п| виробів, |дорого- |-------------------------------------+---------------------------------------+---------------------------------------------------------|
|   |матеріалів| цінних |   проба,  |к-сть,| маса в |   маса  |   проба,  |к-сть,| маса в |    маса   |            лишки           |           нестача          |
|   |          |металів,|відсотковий|  шт. |лігатурі| дорого- |відсотковий|  шт. |лігатурі|  дорого-  |----------------------------+----------------------------|
|   |          |каміння |   вміст   |      |        |  цінних |   вміст   |      |        |   цінних  |к-сть,| маса в |    маса    |к-сть,| маса в |    маса    |
|   |          |        |           |      |        |металів у|           |      |        | металів у |  шт. |лігатурі|дорогоцінних|  шт. |лігатурі|дорогоцінних|
|   |          |        |           |      |        |  пере-  |           |      |        |перерахунку|      |        | металів у  |      |        | металів у  |
|   |          |        |           |      |        | рахунку |           |      |        |  на вагу  |      |        |перерахунку |      |        |перерахунку |
|   |          |        |           |      |        | на вагу |           |      |        |  чистого  |      |        |   на вагу  |      |        |  на вагу   |
|   |          |        |           |      |        | чистого |           |      |        |   металу  |      |        |  чистого   |      |        |  чистого   |
|   |          |        |           |      |        |  металу |           |      |        |           |      |        |   металу   |      |        |   металу   |
|---+----------+--------+-----------+------+--------+---------+-----------+------+--------+-----------+------+--------+------------+------+--------+------------|
| 1 |     2    |    3   |      4    |  5   |    6   |      7  |      8    |  9   |   10   |     11    |  12  |   13   |      14    |  15  |   16   |      17    |
|---+----------+--------+-----------+------+--------+---------+-----------+------+--------+-----------+------+--------+------------+------+--------+------------|
|   |          |        |           |      |        |         |           |      |        |           |      |        |            |      |        |            |
|---+----------+--------+-----------+------+--------+---------+-----------+------+--------+-----------+------+--------+------------+------+--------+------------|
|   |          |        |           |      |        |         |           |      |        |           |      |        |            |      |        |            |
|---+----------+--------+-----------+------+--------+---------+-----------+------+--------+-----------+------+--------+------------+------+--------+------------|
|   |          |        |           |      |        |         |           |      |        |           |      |        |            |      |        |            |
|---+----------+--------+-----------+------+--------+---------+-----------+------+--------+-----------+------+--------+------------+------+--------+------------|
|   |          |        |           |      |        |         |           |      |        |           |      |        |            |      |        |            |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Керівник       ______________________ __________________________
                       (підпис)           (ініціали, прізвище)
 М.П.
 Особа, яка веде
 бухгалтерський   ______________________ _________________________
 облік                  (підпис)           (ініціали, прізвище)
Додаток 7
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням
                  МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
                     ДЕРЖАВНА ПРОБІРНА СЛУЖБА

Проміжний акт

 "___" ___________ 20__ року             ______________________
    (дата складання акта)                (місце складання акта)
 На підставі наказу Державної пробірної служби від
 "__" ______________ 20___  року N ____ та розпорядження Державної
 (дата та номер наказу на проведення перевірки)
 пробірної служби від "____" ____________ 20__ року N ___ комісією
         (дата та номер розпорядження на проведення перевірки)
 у складі ________________________________________________________
 _________________________________________________________________
           (посада, прізвище, ім'я та по батькові осіб,
                  які брали участь у перевірці)
 проводиться _____________ перевірка _____________________________
           (тип перевірки)                 (найменування та
 _________________________________________________________________
                місцезнаходження юридичної особи,
          прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи)
 з питання _______________________________________________________
                         (предмет державного контролю)
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 Під час проведення перевірки ____________________________________
                       (назва підрозділу суб'єкта господарювання)
 з питання _______________________________________________________
            (зазначаються конкретні питання, за якими проводилась
 _________________________________________________________________
          перевірка виробничого структурного підрозділу)
 встановлено:
     (зазначається стан виконання вимог законодавства України  при
здійсненні   операцій  з  дорогоцінними  металами  і  дорогоцінним
камінням  у  відповідному  виробничому   структурному   підрозділі
суб'єкта,  а  в  разі  невиконання  -  детальний  опис  виявленого
порушення)
 Акт складено в трьох примірниках:
 1-й та 2-й примірники - Державній пробірній службі;
 3-й примірник - суб'єкту господарювання.
 Акт склали контролери Державної пробірної служби:
 ________  _________     ___________________________________
 (посада)  (підпис)        (прізвище, ім'я та по батькові)
 ________  _________     ___________________________________
 (посада)  (підпис)        (прізвище, ім'я та по батькові)
 З актом ознайомлені  (представники  суб'єкта  господарювання)  та
один примірник отримали:
 ________  _________     ___________________________________
 (посада)  (підпис)        (прізвище, ім'я та по батькові)
 ________  _________     ___________________________________
 (посада)  (підпис)        (прізвище, ім'я та по батькові)
Додаток 8
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням
                  МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
                     ДЕРЖАВНА ПРОБІРНА СЛУЖБА

АКТ

перевірки N _____

 "___" ____________ 20__ року             ______________________
    (дата складання акта)                 (місце складання акта)
 На підставі наказу Державної пробірної служби від
 "___" _____________ 20___  року N ____ та розпорядження Державної
 (дата та номер наказу на проведення перевірки)
 пробірної служби від "____" ____________ 20__ року N ___
      (дата та номер розпорядження на проведення перевірки)
 комісією у складі _______________________________________________
 _________________________________________________________________
           (посада, прізвище, ім'я та по батькові осіб,
                  які брали участь у перевірці)
 проводиться _____________ перевірка _____________________________
           (тип перевірки)                  (найменування та
 _________________________________________________________________
                місцезнаходження юридичної особи,
          прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи)
 з питання _______________________________________________________
                         (предмет державного контролю)
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 Перевірку згідно   із   затвердженим    планом    проведено    на
відповідність вимогам: ___________________________________________
 _________________________________________________________________
         (назва законодавчих та інших нормативно-правових
            актів, дотримання вимог яких перевірялось)
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 Період, що перевірявся, _________________________________________
                         (період, за який перевірялась діяльність
                                    суб'єкта господарювання)
 Під час проведення перевірки встановлено:
     (Зазначається стан виконання вимог законодавства України  при
здійсненні   операцій  з  дорогоцінними  металами  і  дорогоцінним
камінням  суб'єктом,  а  в  разі  невиконання  -  детальний   опис
виявленого порушення)
 Акт складено в двох примірниках:
 1-й примірник - Державній пробірній службі;
 2-й примірник - суб'єкту господарювання.
     Акт склали контролери Державної пробірної служби:
 ________  _________     ___________________________________
 (посада)  (підпис)        (прізвище, ім'я та по батькові)
 ________  _________     ___________________________________
 (посада)  (підпис)        (прізвище, ім'я та по батькові)
     З актом ознайомлені (представники суб'єкта господарювання) та
один примірник отримали:
 ________  _________     ___________________________________
 (посада)  (підпис)        (прізвище, ім'я та по батькові)
 ________  _________     ___________________________________
 (посада)  (підпис)        (прізвище, ім'я та по батькові)
Додаток 9
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням
                  МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
                     ДЕРЖАВНА ПРОБІРНА СЛУЖБА

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

щодо усунення виявлених порушень законодавства України при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням

 "___" ___________ 20__ року             ______________________
    (дата складання акта)                (місце складання акта)
 На підставі наказу Державної пробірної служби від
 "___" ___________ 20___ року N ____ та розпорядження Державної
    (дата та номер наказу на проведення перевірки)
 пробірної служби від "____" __________________ 20__ року N ___
    (дата     та номер розпорядження на проведення перевірки)
 комісією у складі _______________________________________________
 _________________________________________________________________
           (посада, прізвище, ім'я та по батькові осіб,
                  які брали участь у перевірці)
 проведено __________________________  ___________________________
           (тип контрольного заходу)   (вид контрольного заходу)
 _________________________________________________________________
        (найменування та місцезнаходження юридичної особи,
 _________________________________________________________________
          прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи)
 з питання _______________________________________________________
                            (предмет державного контролю)
 Під час _________________________________ виявлені такі порушення
            (вид контрольного заходу)
вимог чинного  законодавства  України  при  здійсненні  операцій з
дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням:
 _________________________________________________________________
             (зазначаються конкретні порушення вимог
                     законодавства суб'єктом)
 Керівництву _____________________________________________________
                  (найменування юридичної особи або прізвище,
                      ім'я та по батькові фізичної особи)
 необхідно в термін до _________________________ усунути зазначені
                       (термін усунення порушень)
порушення та  надати  відповідну інформацію до Державної пробірної
служби.
 Голова Державної пробірної
 служби (заступник голови
 Державної пробірної служби) __________ _______________________
                             (підпис)         (прізвище,
                                         ім'я та по батькові)
 М.П.
Додаток 10
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням
                  МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
                     ДЕРЖАВНА ПРОБІРНА СЛУЖБА
                 Київ - 107, вул. Отто Шмідта, 26
                тел. 239-97-00 тел./факс 486-38-11

ПОСВІДЧЕННЯ

на проведення обстеження від "___" ________ 20__ року N ____

 _________________________________________________________________
       (прізвище, ім'я та по батькові, посада представника
                   Державної пробірної служби)
 _________________________________________________________________
 на підставі наказу Державної пробірної служби
 N ______ від ________________________________
 відряджається до ________________________________________________
               (найменування юридичної особи, її місцезнаходження,
 _________________________________________________________________
          прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи,
                       її місце проживання)
 для проведення з ________________ по ____________________________
            (дата початку обстеження) (дата закінчення обстеження)
__________________
(тип обстеження)
обстеження із   завданням   встановлення   спроможності   суб'єкта
господарювання  виготовляти  продукцію  з  дорогоцінних  металів і
дорогоцінного каміння відповідно до вимог нормативних документів.
 Голова Державної пробірної
 служби (заступник голови
 Державної пробірної служби) __________    _______________________
                              (підпис)         (прізвище, ім'я
                                                та по батькові)
 М.П.
Додаток 11
до Інструкції про порядок
проведення перевірок
щодо додержання
законодавства України
при здійсненні операцій
з дорогоцінними металами
і дорогоцінним камінням
 МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ        ЗАТВЕРДЖУЮ
    ДЕРЖАВНА ПРОБІРНА СЛУЖБА          Голова Державної
                                      пробірної служби
                                      (заступник голови
                                      Державної пробірної служби)
                                      _____________
                                         (підпис)
                                      ____________________________
                                         (ініціали, прізвище)
                                      "____" ___________ 20__ року

АКТ N ____

обстеження щодо спроможності суб'єкта господарювання виготовляти продукцію з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння відповідно до вимог нормативних документів

 _______                              _________________
 (дата)                               (населений пункт)
 На підставі наказу Державної пробірної служби від
 "____" _____________ 20___ року N ____ та розпорядження Державної
  (дата та номер наказу на проведення обстеження)
 пробірної служби від "____" ____________ 20__ року, N __________ 
      (дата та номер розпорядження на проведення обстеження)
 комісією у складі _______________________________________________
 _________________________________________________________________
           (посада, прізвище, ім'я та по батькові осіб,
                  які брали участь в обстеженні)
 проведено _____________
           (тип заходу)
 ОБСТЕЖЕННЯ:
     1. Відомості про суб'єкт господарювання
     1.1. Найменування суб'єкта господарювання ___________________
 _________________________________________________________________
       (найменування юридичної особи, для фізичної особи -
 _________________________________________________________________
       прізвище, ім'я, по батькові, серія, номер паспорта,
 _________________________________________________________________
                       ким і коли виданий)
     1.2. Місцезнаходження
     (для юридичної особи) _______________________________________
                                (поштовий індекс, адреса,
 _________________________________________________________________
                номер телефону, факсу, код міста)
 Організаційно-правова форма _____________________________________
 Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ __________________________________
 Місце проживання
 (для фізичної особи) ____________________________________________
                                  (поштовий індекс, адреса,
 _________________________________________________________________
                номер телефону, факсу, код міста)
 Ідентифікаційний номер фізичної особи за ДРФО (за наявності)
 _________________________________________________________________
     1.3. Найменування органу Державної податкової  служби, в якій
суб'єкт господарювання узятий на облік ___________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     1.4. Банківські реквізити ___________________________________
 поточний рахунок N __________________ в _________________________
 рахунок в іноземній валюті N ______________ в ___________________
     1.5.
------------------------------------------------------------------
|  Вид господарської  |     Види робіт,     |  Місце здійснення  |
|  діяльності, який   |    які має намір    |діяльності суб'єкта |
|    ліцензується     | здійснювати суб'єкт |   господарювання   |
|                     |    господарювання   |                    |
|---------------------+---------------------+--------------------|
|                     |                     |                    |
------------------------------------------------------------------
     2. Умови  виготовлення  продукції  з  дорогоцінних  металів і
дорогоцінного каміння відповідно до вимог нормативних документів
     2.1. Наявність нормативних документів, у тому числі державних
стандартів України
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     2.2. Наявність виробничих та складських приміщень. Документи,
що   підтверджують   перебування  приміщення  у  власності  або  у
користуванні _____________________________________________________
                    (у разі оренди приміщення вказати дату, 
 _________________________________________________________________
     номер договору, на який строк і з ким укладено договір)
 _________________________________________________________________
     2.3. Наявність  необхідної  матеріально-технічної   бази   та
регламенту
     2.3.1. Наявність   внутрішньої   інструкції   щодо    порядку
виконання конкретних видів робіт
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     2.3.2. Наявність  технологічного  регламенту  та відповідного
обладнання
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     2.3.3. Наявність затверджених схем руху дорогоцінних  металів
і дорогоцінного каміння, їхнього брухту та відходів
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     2.3.4. Наявність аналітичної лабораторії
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     2.3.5. Наявність    ваговимірювальних    засобів   необхідної
точності  та  меж   вимірювання,   свідоцтва   про   їх   державну
метрологічну повірку
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     3. Наявність  затверджених   норм   витрачання   дорогоцінних
металів і дорогоцінного каміння, норм втрат дорогоцінних металів і
дорогоцінного каміння
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     4. Забезпечення   збирання  відходів  і  брухту  дорогоцінних
металів і дорогоцінного каміння власного виробництва
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     5. Стан    ведення   облікової   документації,   статистичної
звітності інвентаризацій
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
     6. Наявність відповідних кваліфікованих фахівців
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 _________________________________________________________________
 ВИСНОВОК: _______________________________________________________
                  (найменування юридичної особи або прізвище,
                      ім'я та по батькові фізичної особи)
     спроможний  (не  спроможний)   виготовляти   продукцію     із 
дорогоцінних  металів і дорогоцінного каміння відповідно до чинних 
на території України нормативних документів згідно із зазначеним у 
пункті 1.5 цього акта видом діяльності.
 Акт складений __________  _________      ___________________
                (посада)    (підпис)      (прізвище, ініціали)
 З актом ознайомлений і один примірник отримав
 _________  _________      ___________________
 (посада)    (підпис)      (прізвище, ініціали)