ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

23.12.2009 N 762

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

1 березня 2010 р.

за N 197/17492

1. Пункти 2 та 3 викласти в такій редакції:

"2. Резиденти та іноземні інвестори мають право купувати, обмінювати іноземну валюту з метою повернення за кордон іноземних інвестицій, а також доходів, прибутків, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, на підставі таких документів:

а) за операціями щодо повернення іноземному інвестору іноземної інвестиції та доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від іноземної інвестиції (крім випадків, передбачених підпунктами "б" - "д" цього пункту):

заяви про купівлю іноземної валюти;

договору про здійснення іноземної інвестиції з документальним підтвердженням його виконання (набуття іноземним інвестором права власності на об'єкт інвестиції) та його копії;

договору про повернення іноземним інвестором іноземної інвестиції (доходів від її здійснення) та/або інших документів, що підтверджують суму грошових зобов'язань, що підлягають сплаті іноземному інвестору за результатами його інвестиційної діяльності в Україні (копії рішення товариства про виплату дивідендів іноземному інвестору, копії документів про завершення ліквідаційної процедури товариства - об'єкта інвестиції та виплату іноземному інвестору частини майна цього товариства згідно з порядком задоволення вимог кредиторів тощо), та їх копій;

документа, виданого державним органом, що підтверджує державну реєстрацію іноземної інвестиції (далі - інформаційне повідомлення), та його копії;

довідки уповноваженого банку про фактичне надходження іноземної валюти в Україну та використання іноземним інвестором цієї валюти з метою здійснення іноземної інвестиції (подається за умови здійснення іноземної інвестиції у вигляді грошових коштів, крім випадку, коли строк між датами набуття іноземним інвестором права власності на об'єкт інвестиції та подання заяви на купівлю іноземної валюти перевищує п'ять календарних років, або випадку подання інформаційного повідомлення);

документа, що підтверджує фактичне здійснення іноземної інвестиції в Україну в майновій формі ( вантажної митної декларації (za140-07, 910а-2007-п) ) . Подається за умови здійснення іноземної інвестиції в майновій формі, крім випадку, коли строк між датами набуття іноземним інвестором права власності на об'єкт інвестиції та подання заяви на купівлю іноземної валюти перевищує п'ять календарних років, або випадку подання інформаційного повідомлення;

копій установчих документів юридичної особи - об'єкта іноземного інвестування (надаються в разі повернення іноземної інвестиції, що була здійснена раніше іноземним інвестором у корпоративні права цієї особи, та/або отриманих за цією інвестицією доходів);

довідки податкового органу про сплачений нерезидентом в Україні податок на прибуток (доходи) та її копії (не подаються, якщо ціна продажу іноземним інвестором об'єкта інвестиції не перевищує ціни його купівлі, що була здійснена раніше цим інвестором на території України, або якщо уповноважений банк є податковим агентом за інвестиційною операцією іноземного інвестора);

копії договору про передавання об'єкта іноземної інвестиції між нерезидентами, що передбачає проведення розрахунків за межами України, з документальним підтвердженням його виконання (подається за умови набуття іноземним інвестором права власності на об'єкт інвестиції в зазначений спосіб).

Суб'єкт ринку робить відповідну відмітку на оригіналах документів, на підставі яких була куплена, обміняна іноземна валюта, та на копіях цих документів, які залишаються в нього на зберіганні;

б) за операціями щодо повернення іноземному інвестору портфельної інвестиції та доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від цієї інвестиції (крім операцій з облігаціями внутрішньої державної позики України):

заяви про купівлю іноземної валюти;

договору про здійснення іноземної інвестиції з документальним підтвердженням його виконання (виписка з рахунку в цінних паперах іноземного інвестора у зберігача, виписка реєстратора з реєстру власників іменних цінних паперів, акт приймання-передавання цінних паперів на пред'явника тощо) та його копії;

договору про повернення іноземним інвестором іноземної інвестиції (доходів від її здійснення) та/або інших документів, що підтверджують суму грошових зобов'язань, що підлягають сплаті іноземному інвестору за результатами його інвестиційної діяльності в Україні (копії рішення товариства про виплату дивідендів іноземному інвестору, проспекту емісії боргових цінних паперів, що підтверджує порядок виплати відсоткових доходів та погашення цих паперів тощо), та їх копій;

документів, передбачених абзацами п'ятим - десятим підпункту "а" цього пункту;

повідомлення про лістинг цінних паперів (подається в разі проходження цими цінними паперами процедури лістингу);

оригіналу або засвідченої у встановленому порядку копії звіту про оцінку (акта оцінки) ринкової вартості цінних паперів, складеного суб'єктом оціночної діяльності, що є таким відповідно до Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" (2658-14) (не подається в разі продажу на українських фондових біржах (організаторах торгівлі) цінних паперів, що включені до першого рівня лістингу; виплати доходів за цінними паперами, що не передбачають їх продажу іноземним інвестором; погашення резидентом його боргових цінних паперів, що перебувають у власності іноземного інвестора). Строк між датами оцінки ринкової вартості цінних паперів та укладення договору про продаж цінних паперів іноземним інвестором (договору про повернення іноземним інвестором іноземної інвестиції) має становити не більше 30 календарних днів. Купівля та перерахування іноземної валюти має здійснюватися в обсязі, що не перевищує ринкової вартості цінних паперів відповідно до звіту про оцінку (акта оцінки) ринкової вартості цінних паперів;

копії сертифіката суб'єкта оціночної діяльності, виданого Фондом державного майна України, який підтверджує право зазначеного суб'єкта на здійснення оцінки майна у вигляді цінних паперів (подається в разі надання звіту про оцінку ринкової вартості цінних паперів).

Суб'єкт ринку робить відповідну відмітку на оригіналах документів, на підставі яких була куплена, обміняна іноземна валюта, та на копіях цих документів, які залишаються в нього на зберіганні;

в) за операціями з облігаціями внутрішньої державної позики України:

заяви про купівлю іноземної валюти;

документів, передбачених абзацами третім - шостим підпункту "а" цього пункту.

Суб'єкт ринку робить відповідну відмітку на оригіналах документів, на підставі яких була куплена, обміняна іноземна валюта, та на копіях цих документів, які залишаються в нього на зберіганні;

г) для повернення за кордон на рахунок іноземного інвестора коштів в іноземній валюті з відкритого в уповноваженому банку рахунку для здійснення спільної інвестиційної діяльності без створення юридичної особи:

заяви про купівлю іноземної валюти;

договору про спільну інвестиційну діяльність без створення юридичної особи та його копії;

інформаційного повідомлення та його копії;

довідки уповноваженого банку про фактичне надходження іноземної валюти в Україну та використання іноземним інвестором цієї валюти з метою здійснення іноземної інвестиції (подається за умови здійснення внеску іноземним інвестором у вигляді грошових коштів за договором про спільну інвестиційну діяльність, крім випадку, коли строк між датами укладення іноземним інвестором договору про спільну інвестиційну діяльність та подання заяви на купівлю іноземної валюти перевищує п'ять календарних років, або випадку подання інформаційного повідомлення);

документа, що підтверджує фактичне здійснення іноземної інвестиції в Україну в майновій формі ( вантажної митної декларації (za140-07, 910а-2007-п) ) . Подається за умови здійснення внеску іноземним інвестором в майновій формі за договором про спільну інвестиційну діяльність, крім випадку, коли строк між датами укладення іноземним інвестором договору про спільну інвестиційну діяльність та подання заяви на купівлю іноземної валюти перевищує п'ять календарних років, або випадку подання інформаційного повідомлення;

документа про часткове або повне припинення спільної інвестиційної діяльності (подається в разі припинення іноземним інвестором інвестиційної діяльності, що здійснюється на підставі договору про спільну інвестиційну діяльність);

документа про розподіл прибутку на користь іноземного інвестора за договором про спільну інвестиційну діяльність (подається в разі повернення прибутків);

довідки податкового органу про сплачений нерезидентом в Україні податок на прибуток (доходи) та її копії.

Суб'єкт ринку робить відповідну відмітку на оригіналах документів, на підставі яких була куплена, обміняна іноземна валюта, та на копіях цих документів, які залишаються в нього на зберіганні;

ґ) за операціями щодо повернення інвестиційного вкладу (у тому числі процентів за цим вкладом):

заяви про купівлю іноземної валюти;

договору інвестиційного вкладу та його копії;

інформаційного повідомлення та його копії;

виписки (довідки) уповноваженого банку про суму, яка зарахована на інвестиційний вклад іноземного інвестора, та суму зарахованих іноземному інвестору процентів за договором інвестиційного вкладу;

виписки (довідки) уповноваженого банку про фактичне надходження іноземної валюти в Україну, її продаж з інвестиційного рахунку та зарахування отриманих від цього продажу коштів у гривнях на вкладний (депозитний) рахунок іноземного інвестора в уповноваженому банку (подається за умови формування інвестиційного вкладу в спосіб, зазначений у цьому абзаці);

документів, передбачених підпунктами "а" - "г" цього пункту (подається за умови формування інвестиційного вкладу за рахунок коштів, отриманих іноземним інвестором від раніше здійсненої інвестиційної діяльності в Україні).

Суб'єкт ринку робить відповідну відмітку на оригіналах документів, на підставі яких була куплена, обміняна іноземна валюта, та на копіях цих документів, які залишаються в нього на зберіганні;

д) для повернення за кордон на рахунок іноземного інвестора коштів, що раніше були продані за його дорученням (заявою) на міжбанківському валютному ринку України і не були використані для здійснення грошових інвестицій в Україну:

заяви про купівлю іноземної валюти;

виписки (довідки) уповноваженого банку про фактичне надходження іноземної валюти в Україну;

виписки (довідки) уповноваженого банку про продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.

Суб'єкт ринку робить відповідну відмітку на оригіналах документів, на підставі яких була куплена, обміняна іноземна валюта, та на копіях цих документів, які залишаються в нього на зберіганні.

3. Уповноважені банки для здійснення купівлі іноземної валюти у випадках, передбачених пунктом 2 цієї глави, зобов'язані попередньо зарахувати кошти в гривнях на окремий аналітичний рахунок балансового рахунку 2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку". Із цього рахунку кошти можуть бути перераховані для купівлі іноземної валюти не раніше п'ятого календарного дня після дня зарахування гривень на цей рахунок.

Вимога щодо строку розміщення коштів у гривнях на окремому аналітичному рахунку, передбачена абзацом першим цього пункту, не поширюється на випадки купівлі іноземної валюти за операціями іноземних інвесторів з цінними паперами, що включені до першого рівня лістингу на українських фондових біржах (організаторах торгівлі), крім операцій з купівлі-продажу цих цінних паперів поза межами зазначених бірж (організаторів торгівлі)".

2. Після пункту 3 доповнити главу новим пунктом 4 такого змісту:

"4. Уповноважені банки мають право купувати, обмінювати іноземну валюту з метою виконання власних зобов'язань в іноземній валюті щодо виплати вкладнику процентів за вкладом (депозитом) в іноземній валюті на підставі договору банківського рахунку, договору банківського вкладу (депозиту), договору банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадної книжки, ощадного (депозитного) сертифіката або іншого документа, що підтверджує внесення грошової суми в іноземній валюті та потребу виконання уповноваженим банком зобов'язань щодо виплати вкладнику процентів за таким вкладом (депозитом)".

У зв'язку з цим пункти 4 - 6 уважати відповідно пунктами 5 - 7.

3. У пункті 6:

в абзаці першому слово та цифри "3 та 4" замінити словом та цифрами "4 та 5";

доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Обсяг іноземної валюти, що купується, обмінюється та перераховується суб'єктом ринку відповідно до пункту 2 цієї глави, не може перевищувати обсягу фактичних зобов'язань перед іноземним інвестором, що має засвідчуватися документами, зазначеними в пункті 2 цієї глави".

4. У пункті 7:

в абзаці першому літери, слова та цифри "а", "б", "г", "ґ" пункту 2 та пункті 4" замінити словами та цифрами "пунктах 2 та 5";

в абзаці п'ятому слова, літери та цифри "підпунктах "а" - "г" пункту 2 та пункті 4" замінити словами та цифрами "пунктах 2 та 5".