Пояснювальна записка до звіту

про виконання обласного бюджету за 2015 рік

(за оперативними даними)

 

За 2015 рік надходження до обласного бюджету з урахуванням трансфертів з державного бюджету, інших бюджетів та вільних залишків коштів станом на 01.01.2015, спрямованих на видатки, склали 7 960 800,4 тис.грн.

До обласного бюджету (з урахуванням трансфертів) за 2015 рік надійшло доходів 7 874 919,8 тис.грн., в порівнянні з аналогічним періодом попереднього року (у співставних умовах) надходження збільшились на 15,1% (+ 1 034 495,7 тис.грн.).

До загального фонду обласного бюджету (без урахування трансфертів) надійшло 1 030 693,8 тис.грн., що становить 102,4% до плану на рік (перевиконання склало 24 529,3 тис.грн.). В порівнянні з аналогічним періодом попереднього року (у співставних умовах) надходження збільшились на 7,4% (+ 70 799,9 тис.грн.).

Основним бюджетоутворюючим джерелом загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, питома вага якого складає 73,3%. Станом на 01.01.2016 його надходження склали 755 476,5 тис.грн., що становить 103,2% до плану на рік (перевиконання склало 23 121,5 тис.грн.). В порівнянні з аналогічним періодом попереднього року (в співставних умовах) надходження збільшились на 20,3% (+127 256,2 тис.грн.).

Податку на прибуток підприємств надійшло в сумі 142 969,1 тис.грн. або 103,4% від плану (перевиконання склало 4 688,5 тис.грн.), у тому числі податку на прибуток підприємств приватного сектору економіки надійшло 140 457,1 тис. грн. або 103,8% (перевиконання склало 5 144,5 тис.грн.).

Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення надійшло 3 009,3 тис.грн.

Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування надійшло 2 887,2 тис.грн.

Рентної плати за спеціальне використання води (крім рентної плати за спеціальне використання води водних об’єктів місцевого значення) надійшло 22 271,2 тис.грн.

Екологічного податку надійшло 40 112,6 тис.грн.

Плати за надання адміністративних послуг надійшло 56 223,1 тис.грн. (з них на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами – 39 290,8 тис.грн.), що складає 108,3% до плану на рік (перевиконання склало 4 316,1 тис.грн.).

Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності склали 3 925,0 тис.грн., що складає 103,3% до плану на рік (перевиконання склало 125,0 тис.грн.).

Доходів спеціального фонду обласного бюджету (без урахування трансфертів) за рік надійшло 240 914,5 тис.грн., що становить 88,3% до плану на рік.

Надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва склали  431,0 тис.грн.

До бюджету розвитку надійшло доходів в сумі 568,1 тис.грн.

Власних надходжень бюджетних установ, які фінансуються з обласного бюджету, надійшло 239 378,6 тис.грн.

Стабілізаційна дотація з державного бюджету надійшла в повному обсязі в сумі 56 521,5 тис.грн.

До бюджету надійшло цільових субвенцій з державного бюджету в сумі 6 547 025,5 тис.грн. при плані на рік 6 855 657,6 тис.грн. або 95,5%, недоодержано 308 632,1 тис.грн. В зв’язку з закінченням бюджетного періоду невикористані кошти субвенцій повернуто до державного бюджету в сумі 6 177,6 тис.грн. (додаток 1).

Стан надходження та використання субвенцій характеризується наступним:

- на придбання медикаментів та виробів медичного призначення для забезпечення швидкої медичної допомоги кошти надійшли та використані в сумі 10 275,7 тис.грн.;

- на підготовку робітничих кадрів кошти надійшли в повному обсязі – 280 679,2 тис.грн., використано 277 890,6 тис.грн.;

- освітня субвенція надійшла в повному обсязі – 413 251,7 тис.грн. використано 369 289,4 тис.грн.;

- медична субвенція надійшла в повному обсязі – 1 442 524,7 тис.грн., використано 1 310 031,9 тис.грн.;

- на придбання витратних матеріалів та медичного обладнання для закладів охорони здоров’я та лікарських засобів інгаляційної анестезії кошти надійшли в повному обсязі – 1 205,7 тис.грн., повернуто як економія 1,9 тис.грн. в зв’язку з уточненням вартості матеріалів після проведення тендерних процедур;

- на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій кошти надійшли та використані (для бюджету м.Харків) в сумі 500,0 тис.грн.;

- на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам, тимчасової державної допомоги дітям та допомоги по догляду за інвалідами I чи II групи внаслідок психічного розладу кошти надійшли в повному обсязі – 2 294 957,4 тис.грн., повернуто 25,9 тис.грн. в зв’язку з уточненням контингенту отримувачів допомог;

- на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот кошти надійшли в повному обсязі – 1 309 497,4 тис.грн., повернуто 2,6 тис.грн. зайво нарахованої суми субсидії;

- на будівництво (придбання) житла для сімей загиблих військовослужбовців, які брали безпосередню участь в антитерористичній операції, а також для інвалідів I - II групи з числа військовослужбовців, які брали участь у зазначеній операції, та потребують поліпшення житлових умов кошти надійшли в повному обсязі – 3 543,6 тис.грн., повернуто 175,3 тис.грн. в зв’язку з економією коштів при придбанні житла;

- на часткове фінансування дитячо-юнацьких спортивних шкіл, які до 2015 року отримували підтримку з Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності кошти надійшли в повному обсязі – 5 984,3 тис.грн., повернуто 0,1 тис.грн. в зв’язку з економією коштів;

- на проведення виборів депутатів місцевих рад та сільських, селищних, міських голів кошти надійшли в повному обсязі – 60 771,0 тис.грн., повернуто 5 956,0 тис.грн. в зв’язку з економією коштів;

- на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною" надійшло під фактично нараховані суми 46 421,2 тис.грн., повернуто 4,4 тис.грн. в зв’язку з уточненням контингенту отримувачів допомог;

- на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу надійшло під фактично нараховані суми 32 805,7 тис.грн., повернуто 4,9 тис.грн. в зв’язку з уточненням контингенту отримувачів допомог;

- субвенція на надання пільг з послуг зв'язку та інших передбачених законодавством пільг, в тому числі компенсації втрати частини доходів у зв'язку з відміною податку з власників транспортних засобів та відповідним збільшенням ставок акцизного податку з пального для фізичних осіб (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату електроенергії, природного і скрапленого газу на побутові потреби, твердого та рідкого пічного побутового палива, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот) та компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян надійшла в сумі 152 926,3 тис.грн. або 78,1% до плану, повернуто 6,5 тис.грн. в зв’язку з перерахунком вартості лікування інвалідів війни;

- субвенція на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, опалення та постачання гарячої води, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, яка виникла у зв'язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання, водовідведення, опалення та постачання гарячої води тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування, надійшла в сумі 491 681,6 тис.грн. або 65,3% до плану.

Видатки обласного бюджету за 2015 рік склали 7 615 380,1 тис.грн., з них видатки загального фонду – 7 030 226,1 тис.грн., спеціального – 585 154,0 тис.грн.

З метою ефективного управління бюджетними коштами та недопущення дебіторської і кредиторської заборгованості, фінансування запланованих видатків обласного бюджету проводилось в межах взятих розпорядниками коштів бюджетних зобов’язань відповідно до встановленого порядку казначейського обслуговування видатків місцевих бюджетів та виходячи з надходження з державного бюджету коштів освітньої субвенції, медичної субвенції та субвенції на підготовку робітничих кадрів.

Кошти обласного бюджету, в першу чергу, спрямовувались на захищені статті витрат, а саме: на оплату праці – 1 342 127,3 тис.грн.; на медикаменти – 145 426,2 тис.грн.; на харчування – 106 202,7 тис.грн.; на оплату енергоносіїв – 268 565,5 тис.грн.; стипендії, пенсії, допомоги та інші виплати населенню – 117 780,4 тис.грн.; трансферти місцевим бюджетам – 4 036 908,2 тис.грн.

В повному обсязі з обласного бюджету перераховано реверсну дотацію  державному бюджету в сумі 4 520,1 тис.грн.

Заборгованість по виплаті заробітної плати в установах, що фінансуються з обласного бюджету, відсутня.

 

 

Директор Департаменту

фінансів Харківської ОДА                                                            С.І. Овсянніков