ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до звіту про виконання обласного бюджету
Харківської області за 2022 рік
Обласний бюджет на 2022 рік, затверджений рішенням Харківської обласної ради від 21 грудня 2021 року. Протягом року вносились зміни до обласного бюджету у зв’язку із внесенням змін до Державного бюджету України в частині обсягів міжбюджетних трансфертів, спрямуванням вільних залишків коштів на початок року, необхідністю проведення розподілу і перерозподілу коштів обласного бюджету по окремих напрямах видатків за пропозиціями головних розпорядників коштів. Зокрема, у березні – грудні зміни до обласного бюджету вносились розпорядженням начальника Харківської обласної військової адміністрації на підставі постанови Кабінету Міністрів України від 11 березня 2022 року № 252 «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану» (зі змінами).
ДОХОДИ
До загального фонду обласного бюджету (без урахування трансфертів) надійшло 3 799 099,8 тис. грн, що становить 94,3% до затверджених показників з урахуванням змін (4 030 358,7 тис. грн), невиконання склало 231 258,9 тис. грн. У порівнянні з 2021 роком доходи зменшились на 252 628,8 тис. грн або 6,2%.
Найвагомішим джерелом надходження доходів загального фонду є податок на доходи фізичних осіб (питома вага 79,5%), якого за 2022 рік надійшло 3 021 754,7 тис. грн або 94,5% до річного плану (3 195 941,4 тис. грн), невиконання склало 174 186,7 тис. грн.
Невиконання затверджених показників податку на доходи фізичних осіб спостерігається за всіма підкодами, окрім податку на доходи фізичних осіб грошового забезпечення військовослужбовцям, який перевиконано більше ніж у 5 разів. На надходження податку на доходи фізичних осіб вплинуло оголошення воєнного стану з 24 лютого 2022 року у зв’язку із військовою агресією РФ та безпосередньо проведенням активних бойових дій, численними руйнуваннями промислової інфраструктури та тривалою окупацією бюджетоформуючих громад Харківщини, як найбільш наближеного до кордону регіону.
Податку на прибуток підприємств (питома вага 5,8%) надійшло 221 185,0 тис. грн, або 69,9% до плану на рік (316 364,3 тис. грн), невиконання склало 95 179,3 тис. грн. У загальній сумі надходжень податку на прибуток підприємств приватного сектору економіки надійшло 214 478,5 тис. грн та податку на прибуток підприємств комунальної власності – 6 706,5 тис. грн. Окрім основних факторів на від’ємну динаміку надходжень також вплинуло суттєве зменшення/відсутність доходів від господарської діяльності комунальних підприємств.
Рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів (питома вага 12,8%) надійшло 486 221,6 тис. грн або 117,6% до планових показників (перевиконання склало 72 907,1 тис. грн), з них: за користування надрами – 476 556,6 тис. грн, за спеціальне використання води – 9 330,8 тис. грн, за використання інших природних ресурсів – 334,2 тис. грн. Зокрема, на перевиконання затверджених показників рентної плати за користування надрами для видобування газу вплинули новації в податковому законодавстві в частині запровадження спеціального механізму справляння рентної плати за користування надрами для видобування газу природного (Закон України від 12 травня 2022 року № 2261-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей визначення рентної плати за користування надрами для видобування газу природного на період дії воєнного стану»).
Плати за надання адміністративних послуг (питома вага 1,3%) надійшло 51 150,6 тис. грн або 65,6% до річного плану (77 997,5 тис. грн), невиконання склало 26 846,9 тис. грн. Із загального обсягу надходжень за ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідинами, що використовуються в електронних сигаретах отримано 30 978,2 тис. грн, за ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідинами, що використовуються в електронних сигаретах – 13 622,2 тис. грн, та надходження по платі за ліцензування операцій з пальним – 3 968,0 тис. грн. Невиконання затверджених показників окрім загальних причин обумовлено законодавчими змінами в частині пролонгованої дії відповідних ліцензій: вважаються діючими ліцензії, за якими до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України або за наявності обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин) не сплачено черговий платіж за ліцензію та закінчився термін дії ліцензії.
Доходів спеціального фонду (без урахування трансфертів) до обласного бюджету надійшло 212 060,2 тис. грн, що становить 79,1% до затверджених показників (267 951,0 тис. грн).
Екологічного податку надійшло 11 695,4 тис. грн або 25,5% (34 199,1 тис. грн) до річного плану (45 894,5 тис. грн). Невиконання затверджених показників обумовлено проведенням активних бойових дій на території регіону. Зокрема, основне бюджетоформуюче підприємство зі сплати екологічного податку ПАТ «Центренерго», внаслідок постійних обстрілів, руйнувань/втрати корпусів та виробничих потужностей припинило здійснювати господарську діяльність і, відповідно, сплату податків.
Грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності, надійшло 1 346,7 тис. грн (план – 780,0 тис. грн).
Надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва надійшло 247,9 тис. грн.
Власних надходжень бюджетних установ (кошти від надання платних послуг, здачі в оренду приміщень, від господарської діяльності, благодійні внески, гранти, дарунки, на виконання окремих доручень), що фінансуються з обласного бюджету, надійшло 198 758,8 тис. грн.
Дотації з державного бюджету надійшли у повному обсязі в сумі 357 787,8 тис. грн, а саме: базова дотація надійшла в сумі 15 843,7 тис. грн; додаткова дотація на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 164 613,4 тис. грн; додаткова дотація на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів, – 155 046,0 тис. грн; додаткова дотація для надання компенсації закладам комунальної форми власності, закладам освіти державної форми власності, що передані на фінансування з місцевих бюджетів, закладам спільної власності територіальних громад області, що перебувають в управлінні обласних рад, – 22 284,7 тис. грн.
Надходження цільових субвенцій з державного бюджету до загального та спеціального фондів обласного бюджету (з урахуванням повернень до державного бюджету невикористаних коштів у зв’язку із закінченням бюджетного періоду) склали 1 874 873,4 тис. грн або 24,6 % до плану на рік з урахуванням змін (7 626 619,6 тис. грн).
Крім того, до обласного бюджету одержані цільові субвенції з місцевих бюджетів (з урахуванням повернень) у сумі 46 986,4 тис. грн, з них:
по загальному фонду – 37 772,8 тис. грн , у тому числі:
з обласних бюджетів Одеської та Полтавської областей на придбання будівельних матеріалів для першочергових аварійно-ремонтних робіт на об’єктах, які пошкоджені внаслідок бойових дій – 15 000,0 тис. грн;
з бюджету Харківської міської територіальної громади на придбання зимової форми одягу на потреби військових частин – 9 160,8 тис. грн;
з бюджетів територіальних громад області: на поточний ремонти котельних – 3 612,0 тис. грн, на придбання будівельних матеріалів для першочергових аварійно-ремонтних робіт на об’єктах, які пошкоджені внаслідок бойових дій – 10 000,0 тис. грн;
по спеціальному фонду з місцевих бюджетів області одержано 9 213,6 тис. грн для проведення видатків капітального характеру.
Довідка про стан надходження та використання субвенцій додається (додаток 1).
ВИДАТКИ
Видатки обласного бюджету з урахуванням змін, внесених протягом року, заплановані в сумі 12 675 476,4 тис. грн, виконані в сумі 5 956 318,4 тис. грн або 47,0 % до уточненого плану.
Видатки загального фонду обласного бюджету, затверджені з урахуванням змін, внесених протягом року, в сумі 5 686 842,0 тис. грн, виконані в сумі 5 109 883, 6 тис. грн або 89,9 % до уточненого плану.
З метою ефективного управління бюджетними коштами, недопущення виникнення заборгованості фінансування запланованих видатків обласного бюджету проводилось у межах взятих розпорядниками коштів бюджетних зобов’язань відповідно до встановленого порядку казначейського обслуговування видатків місцевих бюджетів та здійснення платежів органами Казначейства в особливому режимі в умовах воєнного стану з урахуванням динаміки наповнення доходної частини та надходжень трансфертів з державного бюджету, а також пріоритетності проведення видатків з утримання бюджетної сфери, заходів з територіальної оборони, інших соціально важливих видатків.
По окремих сферах діяльності стан виконання обласного бюджету Харківської області характеризується такими показниками.
На утримання Харківської обласної ради (КТПКВ 0150) із запланованих 33 347,7 тис. грн використано 30 674,5 тис. грн.
Видатки на освіту (КТПКВ 1000) використані в сумі 1 844 469,2 тис. грн. Із загального обсягу за рахунок коштів цільових субвенцій з державного бюджету 2022 року проведено видатки в сумі 460 016,3 тис. грн.
Асигнування загального фонду були спрямовані для реалізації бюджетних програм в сфері освіти, а саме:
надання загальної середньої освіти у 6 санаторних школах – 113 409,6 тис. грн, з них: 53 645,1 тис. грн за рахунок освітньої субвенції, 1 401,8 тис. грн за рахунок залишку освітньої субвенції;
надання загальної середньої освіти у 12 спеціальних школах – 264 105,8 тис. грн, з них: 164 309,4 тис. грн за рахунок освітньої субвенції, 3 914,8 тис. грн за рахунок залишку освітньої субвенції;
надання загальної середньої освіти у 6 спеціалізованих закладах освіти – 96 772,1 тис. грн, з них: 46 800,7 тис. грн за рахунок освітньої субвенції, 985,0 тис. грн за рахунок залишку освітньої субвенції;
надання загальної середньої освіти у навчально-реабілітаційному центрі – 18 364,6 тис. грн, з них: 10 550,3 тис. грн за рахунок освітньої субвенції;
надання позашкільної освіти у 4 позашкільних закладах освіти та на проведення заходів із позашкільної роботи з дітьми – 49 630,6 тис. грн;
підготовка кадрів у 5 центрах професійно-технічної освіти та у 9 ліцеях – 371 060,5 тис. грн, з них: 38 689,0 тис. грн за рахунок освітньої субвенції; 4 500,7 тис. грн за рахунок залишку освітньої субвенції;
підготовка студентів у 27 коледжах – 740 526,0 тис. грн, з них: 109 835,9 тис. грн за рахунок освітньої субвенції, 10 535,9 тис. грн за рахунок залишку освітньої субвенції;
підготовка студентів у Харківській гуманітарно-педагогічній академії –149 988,9 тис. грн, з них: 7 376,0 тис. грн за рахунок освітньої субвенції;
підвищення кваліфікації, перепідготовка кадрів закладами післядипломної освіти (у Харківській академії неперервної освіти та Харківському обласному навчально-методичному центрі підвищення кваліфікації працівників культосвітніх закладів та проведення заходів щодо перепідготовки молодших медичних спеціалістів) – 31 609,0 тис. грн;
здійснення технічного нагляду за будівництвом і капітальним ремонтом та іншими окремими господарськими функціями – 7 265,6 тис. грн;
для реалізації інших освітніх програм (видатки на реалізацію заходів обласної програми розвитку освіти «Новий освітній простір Харківщини» на 2019 – 2023 роки) – 1 736,5 тис. грн;
Видатки на охорону здоров’я (КТПКВ 2000) склали 755 320,3 тис. грн. Із загального обсягу за рахунок субвенції з державного бюджету на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров'я проведено видатки в сумі 182 749,2 тис. грн.
Асигнування загального фонду використані для реалізації бюджетних програм у сфері охорони здоров’я, а саме на:
надання багатопрофільної стаціонарної медичної допомоги населенню у 3 обласних клінічних лікарнях – 63 800,5 тис. грн;
надання спеціалізованої стаціонарної медичної допомоги населенню у 18 спеціалізованих лікарнях і диспансерах – 195 245,6 тис. грн;
надання санаторно-курортної допомоги населенню у 6 протитуберкульозних санаторіях та у 4 дитячих санаторіях – 113 225,4 тис. грн;
надання медико-соціального захисту дітям-сиротам і дітям, позбавлених батьківського піклування у 3 будинках дитини та центрі медичної реабілітації та паліативної допомоги дітям – 95 553,0 тис. грн;
забезпечення діяльності Харківського обласного центру служби крові – 38 153,4 тис. грн;
забезпечення функціонування бригад екстреної та швидкої медичної допомоги Центром екстреної медичної допомоги та медицини катастроф використано 8 025,4 тис. грн;
надання спеціалізованої амбулаторно-поліклінічної допомоги населенню у 9 диспансерах і центрах – 66 977,2 тис. грн;
надання стоматологічної допомоги населенню в Обласній стоматологічній поліклініці 9 053,2 тис. грн;
проведення належної медико-соціальної експертизи (МСЕК) у 28 комісіях– 36 452,2 тис. грн;
забезпечення діяльності інших закладів у сфері охорони здоров’я використано 128 834,4 тис. грн, у тому числі на: забезпечення діяльності Обласної бази спеціального медичного постачання – 5 746,7 тис. грн; забезпечення діяльності Харківського обласного бюро судово-медичної експертизи – 96 440,5 тис. грн; забезпечення діяльності Обласного центру медичної статистики, здорового способу життя та інформаційно-аналітичної діяльності – 26 647,2 тис. грн.
Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення (КТПКВ 3000) склали 465 253,2 тис. грн.
Для реалізації бюджетних програм у сфері соціального забезпечення використані кошти в сумі 416 461,8 тис. грн, а саме на:
пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 5 636,1 тис. грн;
поховання учасників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війни – 1 549,0 тис. грн;
забезпечення соціальними послугами стаціонарного догляду з наданням місця для проживання дітей з вадами фізичного та розумового розвитку – 46 810,4 тис. грн;
забезпечення соціальними послугами стаціонарного догляду з наданням місця для проживання, всебічної підтримки, захисту та безпеки осіб, які не можуть вести самостійний спосіб життя через похилий вік, фізичні та розумові вади, психічні захворювання або інші хвороби – 312 412,4 тис. грн;
компенсаційні виплати особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування – 756,9 тис. грн;
надання фінансової підтримки громадським об’єднанням ветеранів і осіб з інвалідністю, діяльність яких має соціальну спрямованість – 10,5 тис. грн;
забезпечення обробки інформації з нарахування та виплати допомог і компенсацій – 29 478,8 тис. грн;
інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення – 19 807,7 тис. грн, з них: на виконання заходів комплексної Програми соціального захисту населення Харківської області на 2021 – 2025 роки (адресна допомога, проведення заходів) – 18 373,6 тис. грн, за рахунок субвенції з державного бюджету на здійснення заходів щодо підтримки територій, що зазнали негативного впливу внаслідок збройного конфлікту на сході України – 1 434,1 тис. грн.
Видатки для реалізації бюджетної програми стосовно утримання закладів, що надають соціальні послуги дітям, які опинились у складних життєвих обставинах, підтримка функціонування дитячих будинків сімейного типу та прийомних сімей використані в сумі 32 468,9 тис. грн на забезпечення функціонування 2 центрів соціальної підтримки дітей та сімей та центру соціально-психологічної реабілітації дітей та соціального гуртожитку.
Видатки у сфері молодіжної політики проведені в сумі 16 322,5 тис. грн, у тому числі на:
утримання та забезпечення діяльності центрів соціальних служб – 7 220,7 тис. грн;
здійснення заходів та реалізацію проєктів на виконання Державної цільової соціальної програми «Молодь України» – 731,8 тис. грн;
інші заходи та заклади молодіжної політики (забезпечення діяльності Харківського обласного центру молоді) – 3 905,0 тис. грн;
забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення – 4 465,0 тис. грн, з них на функціонування КЗ «Харківський обласний центр матері та дитини» – 2 479,0 тис. грн, КУ Харківської обласної ради «Кризовий соціальний центр для жінок» – 1 900,7 тис. грн, Харківський обласний центр для ВІЛ-інфікованих дітей та молоді – 85,3 тис. грн.
Видатки на культуру і мистецтво (КТПКВ 4000) склали 227 939,5 тис. грн на реалізацію бюджетних програм, а саме на:
фінансову підтримку 5-ти театрів – 84 574,5 тис. грн;
фінансову підтримку видовищних організацій – 51 254,3 тис. грн (Харківська обласна філармонія, молодіжний симфонічний оркестр «Слобожанський» та Великий Слобожанський ансамбль пісні і танцю);
забезпечення діяльності бібліотек – 20 507,0 тис. грн;
забезпечення діяльності музеїв i виставок – 52 664,5 тис. грн;
забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва – 18 667,2 тис. грн (на функціонування Харківського науково-методичного центру охорони культурної спадщини, обласного організаційно-методичного центру культури і мистецтва, Харківського організаційно-методичного центру туризму, Обласного організаційно-методичного театрально-концертного центру (семінарів, тренінгів туристичної спрямованості, культурно-масових заходів тощо);
інших заходів у галузі культури і мистецтва – 272,0 тис. грн на підготовку та проведення культурно-мистецьких заходів.
Видатки на фізичну культуру і спорт (КТПКВ 5000) проведені в сумі 192 626,2 тис. грн на реалізацію бюджетних програм, а саме на:
проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту – 15 911,3 тис. грн;
проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з неолімпійських видів спорту – 18 288,7 тис. грн;
утримання центрів фізичної культури і спорту осіб з інвалідністю і реабілітаційних шкіл – 14 732,0 тис. грн, у тому числі на забезпечення діяльності Харківського регіонального центру з фізичної культури і спорту осіб з інвалідністю «Інваспорт» та дитячо-юнацької спортивної школи осіб з інвалідністю;
проведення навчально-тренувальних зборів і змагань та заходів зі спорту осіб з інвалідністю – 38,8 тис. грн;
утримання та навчально-тренувальну роботу комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл – 25 438,5 тис. грн на забезпечення діяльності комплексної дитячо-юнацької спортивної школи «ХТЗ»;
фінансову підтримку дитячо-юнацьких спортивних шкіл фізкультурно-спортивних товариств – 53 929,2 тис. грн для надання фінансової підтримки 15 дитячо-юнацьким спортивним школам фізкультурно-спортивних товариств;
забезпечення підготовки спортсменів школами вищої спортивної майстерності – 30 302,4 тис. грн на забезпечення діяльності 2 шкіл вищої спортивної майстерності;
фінансову підтримку спортивних споруд, які належать громадським об’єднанням фізкультурно-спортивної спрямованості – 4 290,6 тис. грн для надання фінансової підтримки Харківської ОО ФСТ «Динамо»;
фінансову підтримку на утримання місцевих осередків (рад) всеукраїнських об’єднань фізкультурно-спортивної спрямованості – 5 012,4 тис. грн для надання фінансової підтримки діяльності фізкультурно-спортивних товариств Динамо «України», «Спартак», «Україна»;
забезпечення діяльності місцевих центрів фізичного здоров’я населення «Спорт для всіх» та проведення фізкультурно-масових заходів серед населення регіону – 3 727,4 тис. грн для діяльності Комунальної установи «Харківський обласний центр фізичного здоров’я населення «Спорт для всіх»;
підтримку спорту вищих досягнень та організацій, які здійснюють фізкультурно-спортивну діяльність в регіоні – 20 954,9 тис. грн, з них: на фінансову підтримку 14 команд майстрів та федерацій – 6 617,5 тис. грн, забезпечення діяльності комунального закладу «Український східний центр олімпійської підготовки із зимових видів спорту» – 5 752,2 тис. грн, стипендії та винагороди переможцям спортивних ігор – 8 585,2 тис. грн.
З обласного бюджету передбачена субвенція обласному бюджету Полтавської області (КТПКВ 9710) для компенсації витрат Обласному закладу з надання психіатричної допомоги Полтавської області за надання спеціалізованої психіатричної допомоги хворим Харківської області, у сумі 3 632,5 тис. грн, яка використана в повному обсязі відповідно до актів виконаних робіт.
Обсяг резервного фонду обласного бюджету, затверджений на рік з урахуванням змін, склав 50 900,0 тис. грн. Кошти резервного фонду не використовувались.
У 2022 році з обласного бюджету були виділені кошти на фінансування 20 регіональних програм, затверджених обласною радою. Інформація щодо видатків обласного бюджету на фінансування окремих програм за 2022 рік наведена у додатку 2.
По загальному фонду обласного бюджету в рамках виконання обласних програм проведені видатки на загальну суму 1 191 293,4 тис. грн, у тому числі на виконання заходів:
Програми економічного і соціального розвитку Харківської області на 2022 рік використано кошти в сумі 83 858,7 тис. грн, з них по:
Харківській обласній раді (КТПКВ 7370) – 73 990,9 тис. грн для надання фінансової підтримки ОК ВЕП «Держпром»;
Харківській обласній державній адміністрації (КТПКВ 7370) – 1 426,1 тис. грн, а саме: 1 422,9 тис. грн – на фінансову підтримку КОМУНАЛЬНОГО ПІДПРИЄМСТВА ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ «ХАРКІВСЬКІ ОБЛАСНІ КОМУНІКАЦІЙНІ СИСТЕМИ», на представницькі заходи – 3,2 тис. грн;
Департаменту науки і освіти Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 1141) – 3 598,7 тис. грн – на облаштування місць розміщення громадян, які у зв’язку з бойовими діями залишили місце проживання/перебування – за рахунок залишку освітньої субвенції;
Департаменту культури і туризму Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 7370) – 90,6 тис. грн – на представницькі заходи;
Департаменту агропромислового розвитку Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 7140) – 3 059,9 тис. грн – на відшкодування витрат підприємствам Харківської області за використану електроенергію для забезпечення спеціальних умов зберігання продуктів харчування;
Департаменту економіки і міжнародних відносин Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 7610) – 397,3 тис. грн – на забезпечення діяльності ХАРКІВСЬКОГО РЕГІОНАЛЬНОГО ФОНДУ ПІДТРИМКИ ПІДПРИЄМНИЦТВА;
Департаменту оборонної, мобілізаційної роботи та взаємодії з правоохоронними органами Харківської обласної державної адміністрації у вигляді субвенції державному бюджету (КТПКВ 9800) – 1 295,1 тис. грн – Харківському обласному територіальному центру комплектування та соціальної підтримки на виконання заходів по допризовній підготовці та призову громадян України на строкову військову службу в Харківській області.
Комплексної програми «Розвиток місцевого самоврядування в Харківській області на 2022 – 2024 роки» використано кошти в сумі 11 514,8 тис. грн, з них по:
Харківській обласній раді (КТПКВ 7370, 7680) – 1 689,8 тис. грн, у тому числі на:
розробку та забезпечення систематизації електронних, інформаційної та нормативно-правової баз обласної ради – 30,0 тис. грн;
створення та розміщення спеціалізованих теле- та радіопрограм, окремих рубрик у засобах масової інформації, присвячених діяльності органів та посадових осіб місцевого самоврядування, забезпечення трансляції заходів та пленарних засідань сесій обласної ради – 28,6 тис. грн;
інформаційне забезпечення діяльності обласної ради, інформування територіальних громад, депутатів, керівників та працівників апаратів місцевих рад, органів державної влади, наукових та навчальних закладів, громадських організацій через офіційні вебсайти, інформаційно-аналітичні бюлетені, журнали, публікації у ЗМІ тощо – 266,1 тис. грн;
забезпечення участі обласної ради у проведенні загальнодержавних, професійних свят, Дня місцевого самоврядування, а також відзначення в області пам’ятних та ювілейних дат, заохочення громадян, трудових колективів підприємств, установ та організацій, які зробили вагомий внесок у розвиток регіону – 634,6 тис. грн;
забезпечення членства обласної ради у громадських організаціях та інших добровільних об`єднаннях органів місцевого самоврядування, участь у конгресах та інших заходах, сплата членських внесків (у тому числі: Українській асоціації районних та обласних рад; Асоціації органів місцевого самоврядування Харківської області) – 730,5 тис. грн.
Департаменту соціального захисту населення Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 7370) – 9 825,0 тис. грн – для здійснення виплат громадянам, які мають звання «Почесний громадянин Харківської області».
Обласної програми розвитку освіти «Новий освітній простір Харківщини» на 2019 – 2023 роки використано кошти в сумі 2 431,1 тис. грн, у тому числі по:
Харківській обласній державній адміністрації (КТПКВ 1120) – 577,6 тис. грн для забезпечення підвищення кваліфікації державних службовців та посадових осіб місцевого самоврядування;
Департаменту науки і освіти Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 1120, 1142) – 1 692,2 тис. грн – на проведення обласного конкурсу «Учитель року», виплату обласних стипендій та компенсацію проїзду учнів, вихованців і студентів у електричному транспорті та автобусних маршрутах;
Департаменту охорони здоров'я Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 1142) – 55,4 тис. грн – для компенсації проїзду у електричному транспорті та автобусних маршрутах студентів;
Департаменту культури і туризму Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 1142) – 105,9 тис. грн – для компенсації проїзду у електричному транспорті та автобусних маршрутах студентів.
Комплексної обласної програми «Здоров'я Слобожанщини» на 2021 – 2022 роки по Департаменту охорони здоров'я Харківської обласної державної адміністрації використано 346 221,8 тис. грн на забезпечення функціонування закладів охорони здоров'я та надання високоспеціалізованої медичної допомоги населенню області.
Комплексної Програми соціального захисту населення Харківської області на 2021 – 2025 роки по Департаменту соціального захисту населення Харківської обласної державної адміністрації використано кошти в сумі 22 444,1 тис. грн, з них:
адресна допомога населенню, фінансова підтримка інститутам громадянського суспільства соціального спрямування – 18 373,6 тис. грн (КТПКВ 3242), з яких:
на адресну допомогу спрямовано 18 337,5 тис. грн, у тому числі на:
одноразову адресну грошову допомогу мешканцям Харківської області, які опинилися в скрутній життєвій ситуації (за зверненням) – 15 165,4 тис. грн;
цільову адресну матеріальну допомогу постраждалим громадянам, а саме: особам з інвалідністю 1 групи, дітям-сиротам, дітям з інвалідністю, вдовам (до річниці Чорнобильської трагедії) та учасникам ліквідації наслідків аварії на ЧАЕС 1986 року – 963,1 тис. грн;
виплату вдовам військовослужбовців, які загинули під час масових акцій громадського протесту у місті Києві, що відбулися у період з 21 листопада 2013 року по 21 лютого 2014 року, щомісячної допомоги на утримання дітей – 129,0 тис. грн;
одноразову матеріальну допомогу до Дня пам'яті захисників України, які загинули в боротьбі за незалежність, суверенітет і територіальну цілісність України, членам сімей загиблих (померлих) осіб, які безпосередньо брали участь в антитерористичній операції чи здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, із відсічі та стримування збройної агресії Російської Федерації в Донецькій та Луганській областях у районах її проведення, статус яким встановлено відповідно до пункту 1 статті 10 Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» – 2 080,0 тис. грн;
на фінансову підтримку інститутам громадянського суспільства соціального спрямування (на конкурсній основі) – 31,5 тис. грн;
на проведення заходів – 4,6 тис. грн (організацію супроводу дітей, які потребують особливої соціальної уваги та підтримки, на відпочинок до оздоровчих закладів Міністерства соціальної політики України (ДПУ Молодіжний дитячий центр «Артек»);
надання фінансової підтримки громадським об’єднанням ветеранів і осіб з інвалідністю, діяльність яких має соціальну спрямованість (КТПКВ 3192) – 10,5 тис. грн;
субвенції місцевим бюджетам області (КТПКВ 9770) – 4 060,0 тис. грн, з них на:
проведення санаторно-курортного лікування осіб з інвалідністю загального захворювання, осіб з інвалідністю з дитинства, ветеранів війни та осіб, на яких поширюється дія Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» та «Про жертви нацистських переслідувань», постраждалих учасників Революції Гідності у санаторно-курортних закладах Харківської області – 3 761,1 тис. грн;
проведення відпочинку у санаторно-курортних закладах Харківської області осіб, які безпосередньо брали участь в антитерористичній операції чи здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, із відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації в Донецькій та Луганській областях у районах її проведення, членів їх сімей та членів сімей загиблих учасників бойових дій – 7,6 тис .грн;
проведення санаторно-курортного лікування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, віднесених до категорії 1 – 228,1 тис. грн.
проведення санаторно-курортного лікування постраждалих громадян, віднесених до категорії 2, та потерпілих дітей (крім дітей з інвалідністю, інвалідність яких пов’язана з Чорнобильською катастрофою) – 63,2 тис. грн.
Програми розвитку культури, туризму та охорони нерухомої культурної спадщини Харківської області на 2019 – 2023 роки по Департаменту культури і туризму Харківської обласної державної адміністрації використано кошти в сумі 136 100,7 тис. грн, у тому числі на:
фінансову підтримку 5-ти театрів (КТПКВ 4010) – 84 574,5 тис. грн (оплата праці працівників, енергоносії, оплата послуг з оренди);
фінансову підтримку видовищних організацій (КТПКВ 4020) – 51 254,3 тис. грн (оплата праці працівників, сплата податкового боргу та пені)
підготовку та проведення культурно-мистецьких заходів (КТПКВ 4082) – 271,9 тис. грн.
Соціальної Програми розвитку фізичної культури і спорту, молодіжних ініціатив та формування здорового способу життя у Харківській області на 2019 – 2023 роки по Управлінню у справах молоді та спорту Харківської обласної державної адміністрації використано кошти в сумі 78 916,5 тис. грн, у тому числі на:
здійснення заходів та реалізацію проєктів на виконання Державної цільової соціальної програми «Молодь України» (КТПКВ 3131) – 481,6 тис. грн;
надання фінансової підтримки дитячо-юнацьким спортивним школам фізкультурно-спортивних товариств (КТПКВ 5032) – 53 929,2 тис. грн;
фінансову підтримку спортивних споруд, які належать громадським об’єднанням фізкультурно-спортивної спрямованості (КТПКВ 5042) – 4 290,6 тис. грн;
фінансову підтримку на утримання місцевих осередків (рад) всеукраїнських об’єднань фізкультурно-спортивної спрямованості (КТПКВ 5053) – 5 012,4 тис. грн;
надання фінансової підтримки місцевим осередкам Всеукраїнських федерацій, організаціям, асоціаціям, командам майстрів тощо (КТПВК 5062) – 6 617,5 тис. грн;
виплату стипендій, премій, винагород спортсменам та тренерам (КТПКВ 5062) – 8 585,2 тис. грн.
Регіональної Програми національно-патріотичного виховання молоді на 2019 – 2023 роки по Управлінню у справах молоді та спорту Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 3131) використано кошти в сумі 250,3 тис. грн на проведення семінарів-тренінгів, форумів, пленерів з формування громадянської позиції і національно-патріотичного виховання молоді.
Регіональної цільової Програми розвитку цивільного захисту на 2021 – 2023 роки по Департаменту цивільного захисту Харківської обласної державної адміністрації використано кошти в сумі 8 344,2 тис. грн, з них:
на утримання ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ КОМУНАЛЬНОЇ АВАРІЙНО-РЯТУВАЛЬНОЇ ВОДОЛАЗНОЇ СЛУЖБИ (КТПКВ 8120) – 2 701,8 тис. грн;
у вигляді субвенції державному бюджету (КТПКВ 9800) – 5 642,4 тис. грн, з них: на придбання паливно-мастильних матеріалів для підрозділів спеціалізованої протипожежної служби цивільного захисту області з метою оперативного реагування на надзвичайні ситуації, небезпечні події та ліквідації їхніх наслідків (Головне управління Державної служби України з надзвичайних ситуацій в Харківській області) – 3 000,0 тис. грн; на утримання в готовності територіальної автоматизованої системи централізованого оповіщення населення (АТ «Укртелеком») – 463,9 тис. грн; на експлуатаційно-технічне обслуговування територіальної автоматизованої системи централізованого оповіщення населення – 1 495,4 тис. грн; на забезпечення, використання каналів електричного зв’язку та ліній безпосереднього зв’язку –83,1 тис. грн; на придбання піноутворювача та хімічного поглинача для підрозділів спеціалізованої протипожежної служби цивільного захисту області (Головне управління Державної служби України з надзвичайних ситуацій в Харківській області) – 500,0 тис. грн; на друкування плакатів, буклетів, листівок і розповсюдження серед населення – 100,0 тис. грн.
Регіональної Програми забезпечення публічної безпеки і порядку та протидії злочинності на території Харківської області на 2020 – 2022 роки по Департаменту оборонної, мобілізаційної роботи та взаємодії з правоохоронними органами Харківської обласної державної адміністрації у вигляді субвенції державному бюджету (КТПКВ 9800) використано 214,6 тис. грн на придбання будівельних матеріалів для Державної установи «Холодногірська виправна колонія №18» Північно-східного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань Міністерства юстиції України.
Програми сприяння ефективності використання та збереження майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Харківської області на 2022 – 2024 роки по Харківській обласній раді використано кошти в сумі 115,6 тис. грн на забезпечення відеофіксації засідань комісії з розгляду питань стосовно списання майна, на захист інтересів обласної ради у судових органах тощо (КТПКВ 7370).
Програми сприяння розвитку громадянського суспільства на 2021 – 2026 роки по Харківській обласній державній адміністрації використано кошти в сумі 300,0 тис. грн для опитування та аналізу громадської думки щодо соціально-політичної ситуації в Харківській області під час війни, а також з’ясування соціальних проблем громадян (КТПКВ 7370).
Програми розвитку інформаційного простору Харківської області на 2016 – 2025 роки по Харківській обласній державній адміністрації використано кошти в сумі 11 081,6 тис. грн, з них: на фінансову підтримку КП «Регіональний інформаційний центр» (КТПКВ 8410) – 3 761,6 тис. грн; для виготовлення, розміщення та сприяння розповсюдженню інформаційних, фото, відео та графічних матеріалів про діяльність органів державної влади та органів місцевого самоврядування з актуальних питань життя регіону (КТПКВ 8420) – 7 320,0 тис. грн.
Програми інформатизації Харківської області «Електронна Харківщина» на 2021 – 2023 роки по Харківській обласній державній адміністрації (КТПКВ 7370) використано кошти в сумі 381,6 тис. грн, з них: для розвитку системи електронного документообігу – 250,0 тис. грн, створення і розвиток інформаційної інфраструктури – 131,6 тис. грн.
Регіональної Програми підтримки системи життєзабезпечення Харківської області на період дії воєнного стану в Україні по Департаменту житлово-комунального господарства та паливно-енергетичного комплексу Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 6090) використано кошти в сумі 92 335,0 тис. грн на проведення аварійно-відновлювальних робіт (капітального, поточного ремонту, реконструкції) на об’єктах критичної інфраструктури та системах життєзабезпечення, соціального, житлово-комунального та іншого призначення; на придбання матеріально-технічних засобів, конструкцій, обладнання з метою підготовки об’єктів до опалювального сезону та реалізації заходів з енергозбереження, усунення аварійних ситуацій на об’єктах критичної інфраструктури та систем життєзабезпечення, забезпечення побутових умов та обороноздатності Харківської області, з них:
за рахунок коштів обласного бюджету – 66 335,0 тис. грн;
за рахунок інших субвенцій з місцевих бюджетів обласному бюджету – 26 000,0 тис. грн (з бюджетів територіальних громад Харківської області та з обласних бюджетів Одеської і Полтавської областей).
Програми територіальної оборони Харківської області на 2022 рік використано кошти в сумі 395 860,6 тис. грн, з них по:
Департаменту житлово-комунального господарства та паливно-енергетичного комплексу Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 8240) – 266 526,3 тис. грн на придбання матеріально-технічних засобів, конструкцій, обладнання, лікарських допоміжних засобів, медичних виробів, продуктів харчування та іншої продукції (товарів), з них:
за рахунок коштів обласного бюджету – 206 157,9 тис. грн;
за рахунок залишків коштів субвенцій з державного бюджету станом на 01.01.2022, відповідно до норм пункту 222 Прикінцевих положень Бюджетного Кодексу України (зі змінами) – 60 368,4 тис. грн, у тому числі:
освітньої субвенції – 43 795,9 тис. грн;
субвенції на реалізацію інфраструктурних проєктів та розвиток об'єктів соціально-культурної сфери, що утворився на початок бюджетного періоду – 9 382,1 тис. грн;
на розроблення комплексних планів просторового розвитку територій територіальних громад, що утворився на початок бюджетного періоду – 3 558,8 тис. грн;
на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій, що утворився на початок бюджетного періоду – 3 631,6 тис. грн.
Департаменту капітального будівництва Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 8240) – 80 000,0 тис. грн (на утримання доріг).
Департаменту оборонної, мобілізаційної роботи та взаємодії з правоохоронними органами Харківської обласної державної адміністрації – 49 334,3 тис. грн, з них: у вигляді субвенції державному бюджету (КТПКВ 9800) спрямовано 15 155,8 тис. грн Харківському обласному територіальному центру комплектування та соціальної підтримки – на придбання літньої форми одягу; на заходи та роботи з територіальної оборони (КТПКВ 8240) – 34 178,5 тис. грн для придбання зимової форми одягу.
Програми розвитку архівної справи в Харківській області на 2022 – 2026 роки у вигляді субвенції державному бюджету (КТПКВ 9800) – Державному архіву Харківської області використано кошти в сумі 922,2 тис. грн на охорону приміщення.
Видатки спеціального фонду обласного бюджету на 2022 рік з урахуванням змін, внесених протягом року, склали 6 988 634,3 тис. грн, з яких використано 846 434,8 тис. грн або 12,1%.
За рахунок власних надходжень бюджетних установ видатки склали 178 972,1 тис. грн або 73,0% до кошторисних призначень на рік (245 154,7 тис. грн). Планові показники відображені з урахуванням змін до кошторисів, що вносились головними розпорядниками коштів протягом року, відповідно до п. 49 постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 (зі змінами).
За рахунок коштів бюджету розвитку, отриманих у вигляді передачі із загального фонду обласного бюджету та субвенцій з місцевих бюджетів області проведені капітальні видатки на загальну суму 457 722,5 тис. грн. Із загального обсягу бюджету розвитку видатки за рахунок залишків субвенцій з державного бюджету на 01.01.2022 склали 62 224,2 тис. грн.
По основних галузях використання коштів бюджету розвитку характеризується такими показниками:
За бюджетними програмами у сфері освіти (КТПКВ 1000) проведено капітальні видатки в сумі 33 500,2 тис. грн, з них на:
придбання обладнання довгострокового користування – 2 389,3 тис. грн для облаштування місць розміщення громадян, які у зв’язку з бойовими діями залишили місце проживання/перебування, та інших заходів, спрямованих на підтримку цивільного населення в умовах воєнного стану, а саме: створення пунктів незламності у закладах освіти (за рахунок залишку освітньої субвенції);
проведення капітальних ремонтів закладів освіти – 31 110,9 тис. грн на виконання заходів Програми економічного і соціального розвитку Харківської області на 2022 рік, з них за рахунок залишку освітньої субвенції – 9 613,1 тис. грн.
За бюджетними програмами у сфері охорони здоров’я (КТПКВ 2000) капітальні видатки проведені в сумі 106 930,5 тис. грн на виконання заходів Комплексної обласної програми «Здоров’я Слобожанщини» на 2021 – 2022 роки» (на придбання медичного обладнання для закладів охорони здоров’я).
За бюджетними програмами з фізичної культури і спорту (КТПКВ 5000) капітальні видатки проведені в сумі 1 531,1 тис. грн на придбання обладнання довгострокового користування, в тому числі генераторів для резервного забезпечення закладів електроенергією, а також спортивного інвентарю для комунальних закладів фізичної культури і спорту.
За бюджетними програмами з житлово-комунального господарства (КТПКВ 6090) капітальні видатки проведені в сумі 102,3 тис. грн на виконання заходів Регіональної Програми підтримки системи життєзабезпечення Харківської області на період дії воєнного стану в Україні (проведення аварійно-відновлювальних робіт (капітального, поточного ремонту, реконструкції) на об’єктах критичної інфраструктури та системах життєзабезпечення).
За бюджетними програмами з будівництва та регіонального розвитку (КТПКВ 7300) капітальні видатки проведені в сумі 22 270,3 тис. грн, з них на:
будівництво об'єктів житлово-комунального господарства (КТПКВ 7310) – 7 996,1 тис. грн – на виконання заходів Регіональної Програми підтримки системи життєзабезпечення Харківської області на період дії воєнного стану в Україні (реконструкція водоводу Д=600 мм у дві нитки від врізної камери магістрального водоводу Кочеток-Харків по вул. Мухіна до розподільчої камери на пров. Зачуговському в м.Чугуїв Харківської області. Коригування (аварійно-відновлювальні роботи));
будівництво освітніх установ та закладів (КТПКВ 7321) – 3 795,2 тис. грн на виконання заходів Програми економічного і соціального розвитку Харківської області на 2022 рік (виготовлення проєктно-кошторисної документації на «Нове будівництво бомбосховища Комунального закладу «Люботинська спеціалізована мистецька школа-інтернат „Дивосвіт”» Харківської обласної ради за адресою Харківська обл., м. Люботин, вул. Кооперативна, 38/8», нове будівництво бомбосховища з благоустроєм прилеглої території КЗ «Харківський ліцей з посиленою військово-фізичною підготовкою «Рятувальник»» Харківської обласної ради, м. Харків, вулиця дванадцятого Квітня, 12);
виконання інвестиційних проєктів за рахунок субвенцій з місцевих бюджетів області (КТПКВ 7368) – 5 000,0 тис. грн, за рахунок субвенції з бюджету Чугуївської міської територіальної громади, на виконання заходів Регіональної Програми підтримки системи життєзабезпечення Харківської області на період дії воєнного стану в Україні (реконструкція водоводу Д=600 мм у дві нитки від врізної камери магістрального водоводу Кочеток-Харків по вул. Мухіна до розподільчої камери на пров. Зачуговському в м.Чугуїв Харківської області. Коригування (аварійно-відновлювальні роботи);
реалізація інших заходів щодо соціально-економічного розвитку територій (КТПКВ 7370) – 5 479,0 тис. грн, з них:
на виконання заходів Комплексної програми «Розвиток місцевого самоврядування в Харківській області на 2022 – 2024 роки» – 1 265,4 тис. грн по об’єкту «Аварійно-відновлювальні роботи (капітальний ремонт) покрівель дитячого та адміністративного корпусу комунального некомерційного підприємства Балаклійської міської ради Харківської області "Балаклійська клінічна багатопрофільна лікарня інтенсивного лікування", розташованого за адресою: Харківська область, Ізюмський район, м Балаклія, вул. Партизанська, 25»;
на виконання заходів Регіональної Програми підтримки систем життєзабезпечення Харківської області на період дії воєнного стану в Україні – 4 213,6 тис. грн, у тому числі на об’єкти:
«Аварійно-відновлювальні роботи (капітальний ремонт)» багатоквартирного житлового будинку за адресою Харківська область Чугуївський район, м. Чугуїв, вул. Музейна, 7» за рахунок іншої субвенції з бюджету Чугуївської міської територіальної громади – 2 924,9 тис. грн;
«Аварійно-відновлювальні роботи (капітальний ремонт) багатоквартирного житлового будинку за адресою: Харківська область, Харківський район, сел. Рогань, вул. Горького, 1/4 (коригування)» – за рахунок субвенції з бюджету Роганської селищної територіальної громади – 1 288,7 тис. грн.
Крім того, на виконання заходів Програми економічного і соціального розвитку Харківської області на 2022 рік на внески до статутного капіталу ОК ВЕП «ДЕРЖПРОМ» спрямовано 14 037,8 тис. грн (КТПКВ 7670).
На заходи та роботи з територіальної оборони (КТПКВ 8240) на виконання заходів Програми територіальної оборони Харківської області на 2022 рік використано кошти в сумі 270 155,4 тис. грн, з них:
по Департаменту житлово-комунального господарства та паливно-енергетичного комплексу Харківської обласної державної адміністрації – 255 936,1 тис. грн – на придбання матеріально-технічних засобів, конструкцій, обладнання, лікарських допоміжних засобів, медичних виробів, продуктів харчування та іншої продукції (товарів), у тому числі:
за рахунок коштів обласного бюджету – 205 714,2 тис. грн;
за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду – 50 221,9 тис. грн.
по Департаменту оборонної, мобілізаційної роботи та взаємодії з правоохоронними органами Харківської обласної державної адміністрації –14 219,3 тис. грн для придбання спеціального автотранспорту, засобів захисту та обладнання.
У вигляді субвенцій місцевим бюджетам області за рахунок коштів обласного бюджету (КПТВК 9700) спрямовано кошти в сумі 4 947,6 тис. грн на виконання заходів Регіональної Програми підтримки системи життєзабезпечення Харківської області на період дії воєнного стану в Україні (передано субвенцію бюджету Ізюмської міської територіальної громади на придбання спеціальної техніки для потреб комунальних підприємств громади).
У вигляді субвенції державному бюджету (КТПКВ 9800) проведені видатки в сумі 4 247,3 тис. грн на виконання заходів:
Програми територіальної оборони Харківської області на 2022 рік – 704,0 тис. грн на придбання техніки спеціального призначення;
Регіональної цільової Програми розвитку цивільного захисту Харківської області на 2021 – 2023 роки – 991,3 тис. грн на розроблення технічного завдання та проєктно-кошторисної документації реконструкції територіальної автоматизованої системи централізованого оповіщення;
Регіональної Програми забезпечення публічної безпеки і порядку та протидії злочинності на території Харківської області на 2020 – 2022 роки – 2 552,0 тис. грн на придбання спеціалізованих оперативних службових автомобілів для Департаменту патрульної поліції.
Видатки бюджету розвитку проводились по головних розпорядниках коштів: Харківська обласна рада – 14 037,8 тис. грн, Департамент науки і освіти Харківської обласної державної адміністрації – 37 295,4 тис. грн, Департамент охорони здоров’я Харківської обласної державної адміністрації – 106 930,5 тис. грн, Управління у справах молоді та спорту Харківської обласної державної адміністрації – 1 531,1 тис. грн, Департамент житлово-комунального господарства та паливно-енергетичного комплексу Харківської обласної державної адміністрації – 273 982,1 тис. грн, Департамент капітального будівництва Харківської обласної державної адміністрації – 5 479,0 тис. грн, Департамент цивільного захисту Харківської обласної державної адміністрації – 991,3 тис. грн, Департамент оборонної, мобілізаційної роботи та взаємодії з правоохоронними органами Харківської обласної державної адміністрації – 17 475,3 тис. грн.
За рахунок залишку субвенції з державного бюджету на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій, що утворився на початок бюджетного періоду, проведено видатки на суму 9 827,8 тис. грн – на виконання заходів Програми територіальної оборони Харківської області на 2022 рік (КТПКВ 8240).
За рахунок коштів фонду охорони навколишнього природного середовища проведені видатки в сумі 4 864,4 тис. грн по Департаменту житлово-комунального господарства та паливно енергетичного комплексу Харківської обласної державної адміністрації (КТПКВ 8311) на аварійно-відбудовні роботи (реконструкція) каналізаційно-насосної станції №2 за адресою: м. Лозова, вул. Юхима Березовського,99.
За рахунок залишку субвенції з державного бюджету на здійснення По видатках Дорожнього фонду Харківської області в рамках Програми розвитку дорожнього господарства Харківської області на 2021 – 2025 роки:
за рахунок субвенції з державного бюджету на фінансове забезпечення будівництва, реконструкції, ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах використано 195 236,4 тис. грн, у тому числі: Департаментом капітального будівництва Харківської обласної державної адміністрації використано на утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури (КТПКВ 7462) – 183 875,9 тис. грн, передано у вигляді субвенції місцевим бюджетам області (КТПКВ 9540) – 11 360,5 тис. грн.
Фактично повернуто кошти від раніше наданих кредитів молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво/придбання житла (КТПКВ 8822) – 188,2 тис. грн.
Видатки за рахунок трансфертів з державного бюджету
У обласному бюджеті передбачені видатки за рахунок надходжень цільових субвенцій з державного бюджету в загальній сумі 7 626 619,6 тис. грн, з них надійшло – 1 889 583,0 тис. грн або 24,8 % до плану, повернуто до державного бюджету у зв’язку з закінченням бюджетного періоду невикористаних коштів субвенцій – 14 709,6 тис. грн.
Фактично проведені видатки (з урахуванням розподілених залишків коштів субвенцій на початок 2022 року) у сумі 1 746 613,1 тис. грн (додаток 1), зокрема:
на забезпечення нагальних потреб функціонування держави в умовах воєнного стану зараховано кошти в сумі 605 029,8 тис. грн, у тому числі по:
Департаменту охорони здоров’я Харківської обласної державної адміністрації – 12 403,5 тис. грн (на придбання медикаментів та товарів медичного призначення);
Департаменту житлово-комунального господарства та паливно-енергетичного комплексу Харківської обласної державної адміністрації – 175 992,7 тис. грн (на придбання будівельних матеріалів для першочергових аварійно-ремонтних робіт на об’єктах, які пошкоджені внаслідок бойових дій);
Департаменту агропромислового розвитку Харківської обласної державної адміністрації – 416 633,6 тис. грн (на продовольчу продукцію і пакувальні товари для їх фасування, послуги із зберігання та/або переробки зерна);
на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров’я кошти надійшли з державного бюджету та перераховані головному розпоряднику коштів – Департаменту охорони здоров’я Харківської обласної державної адміністрації в повному обсязі в сумі 205 972,9 тис. грн, з яких використано 191 274,5 тис. грн, у тому числі на оплату поточних видатків закладів у системі охорони здоров’я – 182 749,2 тис. грн, у вигляді цільової субвенції місцевим бюджетам області на забезпечення заробітною платою та нарахувань на неї працівників ДЗ «Спеціалізована медико-санітарна частина № 13» у сумі 8 525,3 тис. грн. Залишок невикористаних коштів повернуто до державного бюджету в загальній сумі 14 698,4 тис. грн у зв’язку з економію, що виникла у зв’язку із фактичним нарахуванням заробітної плати під час воєнного стану;
освітня субвенція надійшла в сумі 563 135,7 тис. грн. Кошти в сумі 530 719,9 тис. грн перераховані головним розпорядникам, 32 415,8 тис. грн – залишено нерозподіленими.
Крім того, на видатки були спрямовані залишки коштів субвенції на початок 2022 року в сумі 142 379,4 тис. грн. Касові видатки з урахуванням залишку склали 634 063,2 тис. грн, у тому числі:
по обласних закладах освіти – 472 018,7 тис. грн, з них по головних розпорядниках коштів: Департаменту науки і освіти Харківської обласної державної адміністрації – 453 398,6 тис. грн, Департаменту охорони здоров’я Харківської обласної державної адміністрації – 11 292,1 тис. грн, Департаменту культури і туризму Харківської обласної державної адміністрації – 7 328,0 тис. грн;
по закладах освіти, що розташовані в територіальних громадах області – 68 026,7 тис. грн (з них на інклюзивно-ресурсні центри – 36 650,6 тис. грн, на приватні школи – 31 376,1 тис. грн), по головному розпоряднику коштів – Департаменту науки і освіти Харківської обласної державної адміністрації;
на заходи та роботи з територіальної оборони по Департаменту житлово-комунального господарства та паливно-енергетичного комплексу Харківської обласної державної адміністрації використано 94 017,8 тис. грн.
Розрахунки проведені під фактично нараховані суми та взяті бюджетні зобов’язання в органах Казначейства. На виконання статті 32 Закону України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» залишок невикористаних коштів в сумі 71 451,9 тис. грн у січні 2023 року повернуто до державного бюджету;
на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами надійшли з державного бюджету в повному обсязі у сумі 19 258,2 тис. грн.
Головним розпорядником коштів – Департаментом науки і освіти Харківської обласної державної адміністрації кошти спрямовані у вигляді субвенції місцевим бюджетам області в сумі 5 619,5 тис. грн. Касові видатки склали 4 330,6 тис. грн.
Розрахунки проведені під фактично нараховані суми та взяті бюджетні зобов’язання в органах Казначейства. Економія виникла через зменшення кількості фактично проведених корекційно-розвиткових занять порівняно з плановими переважно внаслідок бойових дій на території Харківської області, окупації територій та евакуації учнів на більш безпечні території. Невикористані кошти субвенції в сумі 14 927,6 тис. грн зберігаються на рахунку обласного бюджету Харківської області для здійснення відповідних витрат у 2023 році;
на здійснення заходів щодо підтримки територій, що зазнали негативного впливу внаслідок збройного конфлікту на сході України, надійшло з державного бюджету 86 632,8 тис. грн для забезпечення населення Харківської області деревиною паливною. Касові видатки склали 86 621,5 тис. грн, у тому числі по головному розпоряднику коштів – Департаменту захисту довкілля та природокористування Харківської обласної державної адміністрації – 1 434,1 тис. грн, перераховано у вигляді субвенції місцевим бюджетам області – 85 187,5 тис. грн. Невикористані кошти субвенції в загальній сумі 11,3 тис. грн повернуто до державного бюджету у зв’язку з економією, що виникла під фактично закуплену деревину;
на фінансове забезпечення будівництва, реконструкції, ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах надійшло з державного бюджету у 2022 році 409 553,6 тис. грн або 30,0% до плану на рік (1 363 380,1 тис. грн).
Касові видатки склали 195 236,4 тис. грн, у тому числі по головному розпоряднику коштів – Департаменту капітального будівництва Харківської обласної державної адміністрації, на утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури – 183 875,9 тис. грн, перераховано у вигляді субвенції місцевим бюджетам області – 11 360,5 тис. грн. Невикористані кошти субвенції в загальній сумі 225 263,5 тис. грн залишились на рахунку обласного бюджету для проведення відповідних витрат у 2023 році.
Відповідно до пункту 222 Прикінцевих положень Бюджетного Кодексу України (зі змінами) на фінансування заходів Програми територіальної оборони Харківської області на 2022 рік були спрямовані залишки коштів субвенцій з державного бюджету станом на 01.01.2022 у загальній сумі 26 400,4 тис. грн, у тому числі на:
реалізацію інфраструктурних проєктів та розвиток об'єктів соціально-культурної сфери – 9 382,2 тис. грн;
розроблення комплексних планів просторового розвитку територій територіальних громад – 3 558,8 тис. грн;
здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій – 13 459,4 тис. грн.
Кошти використані в повному обсязі на придбання матеріально-технічних засобів, конструкцій, обладнання, лікарських допоміжних засобів, медичних виробів, продуктів харчування та іншої продукції (товарів).
За рахунок залишку коштів субвенції з державного бюджету на закупівлю опорними закладами охорони здоров'я послуг щодо проектування та встановлення кисневих станцій перераховано головному розпоряднику коштів – Департаменту охорони здоров’я Харківської обласної державної адміністрації, у сумі 6 887,8 тис. грн, з них використано – 3 656,7 тис. грн. Залишок невикористаних коштів субвенції в сумі 3 231,1 тис. грн невикористані у зв’язку із тривалим терміном проведення робіт та залишились на рахунку обласного бюджету для проведення відповідних витрат у 2023 році.
На виконання постанови Кабінету Міністрів України від 20.12.2022 № 1403 в обласному бюджеті було передбачено субвенцію на компенсацію різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з постачання теплової енергії та постачання гарячої води згідно із Законом України «Про особливості регулювання відносин на ринку природного газу та у сфері теплопостачання під час дії воєнного стану та подальшого відновлення їх функціонування», послуги з централізованого постачання холодної води та водовідведення (з використанням внутрішньобудинкових систем), послуги з централізованого водопостачання і централізованого водовідведення згідно із Законом України «Про заходи, спрямовані на врегулювання заборгованості теплопостачальних та теплогенеруючих організацій та підприємств централізованого водопостачання і водовідведення» – у сумі 4 782 891,0 тис. грн, кошти якої з державного бюджету не надійшли. Ураховуючи значний показник питомої ваги вказаної субвенції в загальному обсязі видатків обласного бюджету (38%), це значною мірою зумовило низький рівень виконання планових показників як спеціального фонду, так і видатків обласного бюджету в цілому.
З обласного бюджету передано місцевим бюджетам області: додаткову дотацію на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації в сумі 82 306,7 тис. грн, додаткову дотацію на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів – 108 741,7 тис. грн, інші дотації для надання компенсації закладам комунальної форми власності, закладам освіти державної форми власності, що передані на фінансування з місцевих бюджетів, закладам спільної власності територіальних громад області, що перебувають в управлінні обласних рад (за спожиті комунальні послуги під час розміщення внутрішньо переміщених осіб) – 18 772,9 тис. грн.
Дебіторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.01.2023 зменшилась у порівнянні з початком року на 231,1 тис. грн і склала 762,7 тис. грн, у тому числі: по видатках на оплату праці – 10,1 тис. грн, на поточне утримання установ (оплата послуг, періодичних видань, придбання матеріалів, інвентарю тощо) – 115,9 тис. грн, по заходах з реалізації державних (регіональних) програм – 463,9 тис. грн, по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв – 83,3 тис. грн, по соціальному забезпеченню – 89,5 тис. грн.
Кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.01.2023 збільшилась у порівнянні з початком року на 4 718,4 тис. грн і склала 4 725,2 тис. грн, у тому числі: по видатках на поточне утримання установ (оплата послуг, періодичних видань, придбання матеріалів, інвентарю тощо) – 1 568,2 тис. грн, по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв – 452,8 тис. грн, по заходах з реалізації державних (регіональних) програм – 2 203,2 тис. грн, інші поточні видатки – 500,9 тис. грн, по соціальному забезпеченню – 0,1 тис. грн.
Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду зменшилась у порівнянні з початком року на 1 600,8 тис. грн і склала 259,6 тис. грн, з них: по видатках на поточне утримання установ (оплата періодичних видань, придбання матеріалів, інвентарю тощо) – 4,3 тис. грн, по заходах з реалізації державних (регіональних) програм – 221,0 тис. грн, інших поточних видатках – 34,3 тис. грн.
Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду збільшилась у порівнянні з початком року на 11 510,9 тис. грн і склала 11 525,6 тис. грн, з них: по видатках на поточне утримання установ (оплата періодичних видань, придбання матеріалів, інвентарю, оплата послуг тощо) – 2 623,3 тис. грн, по харчуванню – 128,0 тис. грн, по заходах з реалізації державних (регіональних) програм – 78,1 тис. грн, інші поточні видатки – 8,4 тис. грн, по капітальних видатках – 8 687,8 тис. грн.
Основною причиною утворення кредиторської заборгованості є обмежене проведення платежів органами Казначейства відповідно до черговості, визначеної постановою Кабінету Міністрів України від 09.06.2021 № 590 «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану» (зі змінами).
Заборгованість з виплати заробітної плати в установах, що фінансуються з обласного бюджету Харківської області, відсутня.
Директор Департаменту
фінансів Харківської обласної
військової адміністрації Сергій OВСЯННІКОВ