|
N 340 від 13.07.98
м.Київ
|
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
16 липня 1998 р.
за N 459/2899
|
|
Голова
|
М.Я.Азаров
|
Додаток
до Порядку складання декларації
про прибуток підприємства
------------------------------------------------------------------
|Назва підприємства _______________|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ|
|__________________________________|----------------- |
|__________________________________|----------------- |
|__________________________________|-----------------------------|
|__________________________________|Форма власності (КФП) |
|__________________________________|----- |
|__________________________________|----- |
|----------------------------------+-----------------------------|
|__________________________________|Підпорядкованість |
|(адреса, телефон платника) |----------- |
| |----------- |
|----------------------------------------------------------------|
|Податковий період 199_ року --- квар- --- півріч- --- 9 мі-|
| --- тал --- чя --- сяців|
| --- рік |
| --- |
|----------------------------------------------------------------|
|Декларація подається до |
|Державної податкової адміністрації в ___________________________|
------------------------------------------------------------------
Відмітка про одержання Декларації
---------------------------------
| (дата, штамп ДПА) |
---------------------------------
Одиниця виміру: в тис.грн. з одним десятковим знаком
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|1 |Доходи від продажу товарів (робіт, | 1 | | |
| |послуг) (додаток А, рядок 1.7) | | | |
|2 |Доходи від операцій з цінними папера-| 2 | | |
| |ми, валютними цінностями та борговими| | | |
| |зобов'язаннями (додаток Б, рядок | | | |
| |2.12) | | | |
|3 |Доходи від операцій з основними фон- | 3 | | |
| |дами, нематеріальними активами та ка-| | | |
| |пітальний доход, пов'язаний з видо- | | | |
| |бутком корисних копалин (додаток В, | | | |
| |рядок 3.7) | | | |
|4 |Доходи у вигляді безповоротної фінан-| 4 | | |
| |сової допомоги та безоплатно наданих | | | |
| |товарів (додаток Г, рядок 4.8) | | | |
|5 |Доходи від врегулювання сумнівної або| 5 | | |
| |безнадійної заборгованості (додаток | | | |
| |Д, рядок 5.13) | | | |
|6 |Доходи від здійснення операцій лізин-| 6 | | |
| |гу (оренди) | | | |
|7 |Доходи у вигляді пасивного прибутку, | 7 | | |
| |одержані за межами митної території | | | |
| |України з урахуванням сплаченого по- | | | |
| |датку | | | |
|8 |Інші види доходів, що входять до ск- | 8 | | |
| |ладу об'єкта оподаткування (додаток | | | |
| |Е, рядок 8.14) | | | |
|9 |Сукупний валовий доход (сума рядків з| 9 | | |
| |1 по 8) | | | |
|10 |Доходи, які за своїм змістом підляга-| 10 | | |
| |ють виключенню зі складу валових до- | | | |
| |ходів з метою оподаткування (додаток | | | |
| |Є, рядок 10.9) | | | |
|11 |Скоригований валовий доход (рядок 9 -| 11 | | |
| |рядок 10) | | | |
|12 |Витрати, пов'язані з підготовкою, ор-| | | |
| |ганізацією, веденням виробництва, | | | |
| |продажем продукції (робіт, послуг) | | | |
| |(додаток Ж) | | | |
|12.1 |витрати, пов'язані з придбанням мате-| 12 | | |
| |ріальних активів, виконанням робіт, | | | |
| |наданням послуг для їх подальшого ви-| | | |
| |користання у власній господарській | | | |
| |діяльності (сума рядків з 1 по 3, | | | |
| |з 5 по 7, з 9 по 13 додатка Ж) | | | |
|12.2 |приріст (убуток) балансової вартості | 13 | | |
| |інвентарних запасів покупних товарів,| | | |
| |матеріалів, сировини, комплектуючих | | | |
| |виробів та напівфабрикатів на скла- | | | |
| |дах, у незавершеному виробництві та | | | |
| |залишках готової продукції : зі зна- | | | |
| |ком мінус, якщо різниця має позитивне| | | |
| |значення (додаток Л, сума рядків з | | | |
| |33.1 по 33.3) та зі знаком плюс, якщо| | | |
| |різниця має від'ємне значення (дода- | | | |
| |ток Ж, сума рядків 4, 8, 14) | | | |
|12.3 |витрати на оплату праці, включаючи | 14 | | |
| |внески на соціальні заходи (соціальне| | | |
| |пенсійне страхування та додаткове | | | |
| |пенсійне забезпечення) (додаток Ж, | | | |
| |сума рядків 15, 16, 17) | | | |
|12.4 |сума коштів або вартість майна, доб- | 15 | | |
| |ровільно перерахованих до Державного | | | |
| |бюджету України або бюджетів терито- | | | |
| |ріальних громад, до неприбуткових | | | |
| |організацій, але не більше ніж чотири| | | |
| |відсотки оподатковуваного прибутку | | | |
| |попереднього звітного періоду | | | |
|12.5 |сума коштів, перерахованих підприєм- | 16 | | |
| |ствами всеукраїнських об'єднань осіб,| | | |
| |які постраждали внаслідок Чорнобиль- | | | |
| |ської катастрофи, цим об'єднанням, | | | |
| |але не більше ніж 10 відсотків опо- | | | |
| |датковуваного прибутку попереднього | | | |
| |звітного періоду | | | |
|12.6 |сума безнадійної заборгованості у | 17 | | |
| |частині, що не була віднесена на ва- | | | |
| |лові витрати, у разі, коли відповідні| | | |
| |заходи щодо стягнення таких боргів не| | | |
| |призвели до позитивного наслідку, а | | | |
| |також заборгованості, стосовно якої | | | |
| |закінчився строк позовної давності | | | |
|12.7 |сума податку на додану вартість (виз-| 18 | | |
| |начається відповідно до підпункту | | | |
| |5.3.3 Закону), сплачена у складі ціни| | | |
| |придбання товарів (робіт, послуг) | | | |
| |підприємств, які не зареєстровані як | | | |
| |платники податків на додану вартість | | | |
|12.8 |сума внесених (нарахованих) податків,| 19 | | |
| |зборів, обов'язкових платежів | | | |
|12.9 |проведення рекламних заходів: | | | |
|12.9.1 |стосовно товарів (робіт, послуг), що | 20 | | |
| |продаються (надаються) платником по- | | | |
| |датку | | | |
|12.9.2 |з організації прийомів, урочистостей,| 21 | | |
| |презентацій і свят, придбання і роз- | | | |
| |повсюдження подарунків, включаючи | | | |
| |безоплатну роздачу зразків товарів | | | |
| |або безоплатне надання послуг (вико- | | | |
| |нання робіт) з метою реклами, але не | | | |
| |більше двох відсотків оподатковувано-| | | |
| |го прибутку за попередній звітний | | | |
| |(податковий) квартал | | | |
|12.10 |витрати на утримання та експлуатацію | 22 | | |
| |об'єктів соціальної інфраструктури | | | |
|12.11 |коригування сум витрат, не віднесених| 23 | | |
| |до складу валових витрат або не вра- | | | |
| |хованих в минулих звітних періодах | | | |
|12.12 |витрати, пов'язані з поліпшенням ос- | 24 | | |
| |новних фондів | | | |
|12.13 |витрати за лізинговими (орендними) | 25 | | |
| |операціями | | | |
|12.14 |сума коштів, внесених до страхових | 26 | | |
| |резервів небанківськими фінансовими | | | |
| |установами | | | |
|12.15 |витрати, пов'язані з нарахуванням | 27 | | |
| |(сплатою) процентів за борговими зо- | | | |
| |бов'язаннями в зв'язку з веденням | | | |
| |господарської діяльності (додаток З, | | | |
| |сума рядків з 29.6 по 29.8) | | | |
|12.16 |інші витрати, пов'язані з підготов- | 28 | | |
| |кою, організацією, веденням вироб- | | | |
| |ництва, продажем продукції (робіт, | | | |
| |послуг) (додаток Ж, рядок 18) | | | |
|13 |Витрати по операціях з борговими зо- | 29 | | |
| |бов'язаннями та валютними цінностями | | | |
| |(рядок 29.13 додатка З - рядок 27 | | | |
| |декларації) | | | |
|14 |Витрати по операціях з основними фон-| 30 | | |
| |дами та нематеріальними активами (до-| | | |
| |даток І, рядок 30.8) | | | |
|15 |Витрати по інших операціях (додаток | 31 | | |
| |К, рядок 31.6) | | | |
|16 |Загальна сума валових витрат (сума | 32 | | |
| |рядків з 14 по 31 + рядок 12 +- рядок| | | |
| |13) | | | |
|17 |Витрати, які за своїм змістом підля- | 33 | | |
| |гають виключенню зі складу валових | | | |
| |витрат з метою оподаткування (додаток| | | |
| |Л, сума рядків з 33.4 по 33.6) | | | |
|18 |Амортизаційні відрахування (додаток | 34 | | |
| |М, рядок 34.6) | | | |
|19 |Амортизаційні відрахування, які за | 35 | | |
| |своїм змістом підлягають зменшенню з | | | |
| |метою оподаткування (додаток Н, рядок| | | |
| |35.5) | | | |
|20 |Оподатковуваний прибуток, що підлягає| 36 | | |
| |оподаткуванню за ставкою 30 відсотків| | | |
| |до перенесення збитків на наступні | | | |
| |податкові квартали (рядок 11 - рядок | | | |
| |32 + рядок 33 - рядок 34 + рядок 35 -| | | |
| |рядок 36.3 додатка О) | | | |
|21 |Прибуток, одержаний за рахунок зміни | 36.1| | |
| |понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0,6 | | | |
| |(додаток П-1, рядок 43.3) | | | |
|22 |Податок на прибуток, одержаний за | 36.2| | |
| |рахунок зниження амортизації, що під-| | | |
| |лягає перерахуванню до Державного | | | |
| |бюджету (рядок 36.1 х 0,30) (додаток | | | |
| |П-1, рядок 43.4) | | | |
|23 |Оподатковуваний прибуток з урахуван- | 36.3| | |
| |ням частини прибутку, одержаного за | | | |
| |рахунок зміни понижуючого коефіцієнта| | | |
| |з 0,7 до 0,6 (рядок 36 - 36.1) | | | |
|24 |Прибуток, що підлягає оподаткуванню | 37 | | |
| |за ставкою 15 відсотків (додаток О, | | | |
| |рядок 36.3) | | | |
|25 |Від'ємне значення об'єкта оподатку- | 38 | | |
| |вання, отримане за результатами по- | | | |
| |переднього податкового кварталу, пе- | | | |
| |ренесене на наступні податкові квар- | | | |
| |тали | | | |
|26 |Оподатковуваний прибуток з урахуван- | 39 | | |
| |ням від'ємного значення об'єкта опо- | | | |
| |даткування, отриманого за результата-| | | |
| |ми попереднього звітного кварталу і | | | |
| |перенесеного на наступні податкові | | | |
| |квартали, якщо алгебраїчна сума ряд- | | | |
| |ків 36.3 та 38 має позитивне значення| | | |
|27 |Від'ємне значення об'єкта оподатку- | 40 | | |
| |вання, що переноситься на наступні | | | |
| |податкові квартали, якщо алгебраїчна | | | |
| |сума рядків 36.3 та 38 має від'ємне | | | |
| |значення | | | |
|28 |Податкове зобов'язання (додаток П, | 41 | | |
| |рядок 41.4) | | | |
|29 |Нарахований податок зменшується (до- | 42 | | |
| |даток П, рядок 42) | | | |
|30 |Сума податку, що підлягає нарахуван- | 43 | | |
| |ню за особовим рахунком платника (до-| | | |
| |даток П, рядок 43) | | | |
|31 |Сума податку, що підлягає зменшенню | 44 | | |
| |за особовим рахунком платника (дода- | | | |
| |ток П, рядок 44) | | | |
|32 |Залишок суми податку на дивіденди, що| 45 | | |
| |підлягає перенесенню на наступні по- | | | |
| |даткові періоди (додаток П, рядок 45)| | | |
|33 |Зобов'язання платника щодо утримання | 46 | | |
| |та перерахування до бюджету податків | | | |
| |з доходів у джерела їх виплати за ра-| | | |
| |хунок таких виплат (додаток Р, рядок | | | |
| |46.7) | | | |
------------------------------------------------------------------
Довідково: витрати, понесені платником від проведення
товарообмінних (бартерних) операцій, які відображено в рядку 12
Декларації (з графи 9 додатка С) __________ тис.грн.
Дата подання "___" _____ 199_ р. Наведена інформація є вірною.
декларації
Керівник підприємства _____________________________ М.П.
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ________________________________
(підпис, прізвище)
------------------------------------------------------------------
|Проведення нарахованого податку на прибуток до Державного |
|бюджету по особовому рахунку платника податку: |
|Сума: ______________________ тис.грн. _________________ тис.грн.|
| (донараховано, додаток (зменшено, додаток |
| П-1, рядок 43.6) П-1, рядок 43.7) |
| |
|Дата "___" _________ 199_ р. Службова особа ДПА _______________|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Проведення нарахованого податку на прибуток до місцевого бюджету|
|по особовому рахунку платника податку: |
|Сума: ______________________ тис.грн. _________________ тис.грн.|
| (донараховано, додаток (зменшено, додаток |
| П, рядок 43) П, рядок 44 ) |
| |
|Дата "___" _________ 199_ р. Службова особа ДПА _______________|
------------------------------------------------------------------
Додаток П-1
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Сума фактично нарахованих амортиза- |43.1 | | |
| |ційних відрахувань при застосуванні | | | |
| |понижуючого коефіцієнта 0,6 (додаток | | | |
| |М, сума рядків 34.1 + 34.2 + 34.3) | | | |
| 2 |Сума амортизаційних відрахувань із |43.2 | | |
| |застосуванням понижуючого коефіцієнта| | | |
| |0,7 (рядок 43.1 : 6 х 7) | | | |
| 3 |Прибуток, одержаний за рахунок зміни |43.3 | | |
| |понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0.6 | | | |
| |(рядок 43.2 - 43.1) | | | |
| 4 |Нарахований податок на прибуток, |43.4 | | |
| |одержаний у зв'язку зі зміною пони- | | | |
| |жуючого коефіцієнта | | | |
| |(рядок 43.3 х 0,30) | | | |
| 5 |Нараховані авансові внески до Держав-|43.5 | | |
| |ного бюджету | | | |
| 6 |Сума податку, яка підлягає нарахуван-| | | |
| |ню до Державного бюджету за особовим | | | |
| |рахунком платника: | | | |
| 7 |підлягає нарахуванню - за позитивним |43.6 | | |
| |значенням різниці між рядками (43.4 -| | | |
| |43.5) | | | |
| 8 |Підлягає зменшенню - за від'ємним |43.7 | | |
| |значенням різниці між рядками (43.4 -| | | |
| |43.5) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________________
(підпис, прізвище)