|
N 339 від 01.07.99
м.Київ
|
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
9 липня 1999 р.
за N 456/3749
|
|
Голова
|
М.Я.Азаров
|
Додаток
до Порядку складання декларації
про прибуток підприємства
------------------------------------------------------------------------------
|Назва підприємства__________________________|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|____________________________________________|------------------------ |
|____________________________________________|------------------------ |
|____________________________________________|-------------------------------|
|____________________________________________|Форма власності (КФП) |
|____________________________________________|------ |
|____________________________________________|------ |
|--------------------------------------------+-------------------------------|
|____________________________________________|Підпорядкованість |
|____________________________________________|--------------- |
| (адреса, телефон платника) |--------------- |
|----------------------------------------------------------------------------|
|Податковий період 199_ року --- квартал --- півріччя --- 9 місяців --- рік |
| --- --- --- --- |
|----------------------------------------------------------------------------|
|Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) |
|в _________________________________________________________________________ |
| |
------------------------------------------------------------------------------
Відмітка про одержання
декларації
------------------------------
| |
| |
| (дата, штамп ДПІ або ДПА) |
------------------------------
Одиниця виміру: в тис.грн. з одним десятковим знаком
------------------------------------------------------------------
| N | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|1 |Доходи від продажу товарів (робіт, | 1 | | |
| |послуг) (додаток А, рядок 1.7) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|2 |Доходи від операцій з цінними папера-| 2 | | |
| |ми, валютними цінностями та борговими| | | |
| |зобов'язаннями (додаток Б, рядок | | | |
| |2.12) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|3 |Доходи від операцій з основними фон- | 3 | | |
| |дами, нематеріальними активами та ка-| | | |
| |пітальний доход, пов'язаний з видо- | | | |
| |бутком корисних копалин (додаток В, | | | |
| |рядок 3.7) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|4 |Доходи у вигляді безповоротної фінан-| 4 | | |
| |сової допомоги та безоплатно наданих | | | |
| |товарів (додаток Г, рядок 4.8) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|5 |Доходи від урегулювання сумнівної або| 5 | | |
| |безнадійної заборгованості (додаток | | | |
| |Д, рядок 5.13) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|6 |Доходи від здійснення операцій лізин-| 6 | | |
| |гу (оренди) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|7 |Доходи у вигляді пасивного прибутку, | 7 | | |
| |одержані за межами митної території | | | |
| |України з урахуванням сплаченого по- | | | |
| |датку | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|8 |Інші види доходів, що входять до ск- | 8 | | |
| |ладу об'єкта оподаткування (додаток | | | |
| |Е, рядок 8.14) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|9 |Сукупний валовий доход (сума рядків з| 9 | | |
| |1 по 8) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|10 |Доходи, які за своїм змістом підляга-| 10 | | |
| |ють виключенню зі складу валових до- | | | |
| |ходів з метою оподаткування (додаток | | | |
| |Є, рядок 10.9) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|11 |Скоригований валовий доход (рядок 9 -| 11 | | |
| |рядок 10) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12 |Витрати, пов'язані з підготовкою, ор-| | | |
| |ганізацією, веденням виробництва, | | | |
| |продажем продукції (робіт, послуг) | | | |
| |(додаток Ж): | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.1 |витрати, пов'язані з придбанням мате-| 12 | | |
| |ріальних активів, виконанням робіт, | | | |
| |наданням послуг для їх подальшого ви-| | | |
| |користання у власній господарській | | | |
| |діяльності (сума рядків з 1 по 3, | | | |
| |з 5 по 7, з 9 по 13 додатка Ж) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.2 |приріст (убуток) балансової вартості | 13 | | |
| |інвентарних запасів покупних товарів,| | | |
| |матеріалів, сировини, комплектуючих | | | |
| |виробів та напівфабрикатів на скла- | | | |
| |дах, у незавершеному виробництві та | | | |
| |залишках готової продукції: зі зна- | | | |
| |ком мінус, якщо різниця має позитивне| | | |
| |значення (додаток Л, сума рядків з | | | |
| |33.1 по 33.3) та зі знаком плюс, якщо| | | |
| |різниця має від'ємне значення (дода- | | | |
| |ток Ж, сума рядків 4, 8, 14) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.3 |витрати на оплату праці, включаючи | 14 | | |
| |внески на соціальні заходи (соціальне| | | |
| |пенсійне страхування та додаткове | | | |
| |пенсійне забезпечення) (додаток Ж, | | | |
| |сума рядків 15, 16, 17) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.4 |сума коштів або вартість майна, доб- | 15 | | |
| |ровільно перерахованих до Державного | | | |
| |бюджету України або бюджетів терито- | | | |
| |ріальних громад, до неприбуткових | | | |
| |організацій, але не більше ніж чотири| | | |
| |відсотки оподатковуваного прибутку | | | |
| |попереднього звітного періоду | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.5 |сума коштів, перерахованих підприєм- | 16 | | |
| |ствами всеукраїнських об'єднань осіб,| | | |
| |які постраждали внаслідок Чорнобиль- | | | |
| |ської катастрофи, цим об'єднанням, | | | |
| |але не більше ніж 10 відсотків опо- | | | |
| |датковуваного прибутку попереднього | | | |
| |звітного періоду | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.6 |сума безнадійної заборгованості в | 17 | | |
| |частині, що не була віднесена до ва- | | | |
| |лових витрат, у разі, якщо відповідні| | | |
| |заходи щодо стягнення таких боргів не| | | |
| |призвели до позитивного наслідку, а | | | |
| |також заборгованості, стосовно якої | | | |
| |закінчився строк позовної давності | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.7 |сума податку на додану вартість (виз-| 18 | | |
| |начається відповідно до підпункту | | | |
| |5.3.3 Закону), сплачена в складі ціни| | | |
| |придбання товарів (робіт, послуг) | | | |
| |підприємств, які не зареєстровані як | | | |
| |платники податків на додану вартість | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.8 |сума внесених (нарахованих) податків,| 19 | | |
| |зборів, обов'язкових платежів | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.9 |проведення рекламних заходів: | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.9.1 |щодо товарів (робіт, послуг), що | 20 | | |
| |продаються (надаються) платником по- | | | |
| |датку | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.9.2 |з організації прийомів, урочистостей,| 21 | | |
| |презентацій і свят, придбання і роз- | | | |
| |повсюдження подарунків, включаючи | | | |
| |безоплатну роздачу зразків товарів | | | |
| |або безоплатне надання послуг (вико- | | | |
| |нання робіт) з метою реклами, але не | | | |
| |більше двох відсотків оподатковувано-| | | |
| |го прибутку за попередній звітний | | | |
| |(податковий) квартал | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.10 |витрати на утримання та експлуатацію | 22 | | |
| |об'єктів соціальної інфраструктури | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.11 |коригування сум витрат, не віднесених| 23 | | |
| |до складу валових витрат або не вра- | | | |
| |хованих у минулих звітних періодах | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.12 |витрати, пов'язані з поліпшенням ос- | 24 | | |
| |новних фондів | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.13 |витрати за лізинговими (орендними) | 25 | | |
| |операціями | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.14 |сума коштів, унесених до страхових | 26 | | |
| |резервів небанківськими фінансовими | | | |
| |установами | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.15 |витрати, пов'язані з нарахуванням | 27 | | |
| |(сплатою) процентів за борговими зо- | | | |
| |бов'язаннями в зв'язку з веденням | | | |
| |господарської діяльності (додаток З, | | | |
| |сума рядків з 29.6 по 29.8) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|12.16 |інші витрати, пов'язані з підготов- | 28 | | |
| |кою, організацією, веденням вироб- | | | |
| |ництва, продажем продукції (робіт, | | | |
| |послуг) (додаток Ж, рядок 18) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|13 |Витрати на операції з борговими зо- | 29 | | |
| |бов'язаннями та валютними цінностями | | | |
| |(рядок 29.13 додатка З - рядок 27 | | | |
| |декларації) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|14 |Витрати на операції з основними фон-| 30 | | |
| |дами та нематеріальними активами (до-| | | |
| |даток І, рядок 30.8) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|15 |Витрати на інші операції (додаток | 31 | | |
| |К, рядок 31.6) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|16 |Загальна сума валових витрат (сума | 32 | | |
| |рядків з 14 по 31 + рядок 12 + рядок | | | |
| |13) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|17 |Витрати, які за своїм змістом підля- | 33 | | |
| |гають виключенню зі складу валових | | | |
| |витрат з метою оподаткування (додаток| | | |
| |Л, сума рядків з 33.4 по 33.6) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|18 |Амортизаційні відрахування (додаток | 34 | | |
| |М, рядок 34.6) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|19 |Амортизаційні відрахування, які за | 35 | | |
| |своїм змістом підлягають зменшенню з | | | |
| |метою оподаткування (додаток Н, рядок| | | |
| |35.5) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|20 |Оподатковуваний прибуток, що підлягає| 36 | | |
| |оподаткуванню за ставкою 30 відсотків| | | |
| |до перенесення збитків на наступні | | | |
| |податкові квартали (рядок 11 - рядок | | | |
| |32 + рядок 33 - рядок 34 + рядок 35 -| | | |
| |рядок 36.3 додатка О) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|21 |Прибуток, одержаний за рахунок зміни | 36.1| | |
| |понижуючого коефіцієнта з 1 до 0,8 | | | |
| |(додаток П-1, рядок 43.10) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|22 |Податок на прибуток, одержаний за | 36.2| | |
| |рахунок запровадження понижуючого | | | |
| |коефіцієнта 0,8 до норм амортизації, | | | |
| |що підлягає перерахуванню до | | | |
| |Державного бюджету України (додаток | | | |
| |П-1, рядок 43.11 або рядок 43.12) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|23 |Оподатковуваний прибуток за вирахува-| 36.3| | |
| |нням частини прибутку, одержаного за | | | |
| |рахунок запровадження понижуючого | | | |
| |коефіцієнта 0,8 до норм амортизації | | | |
| |(рядок 36 - 36.1) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|24 |Прибуток, що підлягає оподаткуванню | 37 | | |
| |за ставкою 15 відсотків (додаток О, | | | |
| |рядок 36.3) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|25 |Від'ємне значення об'єкта оподатку- | 38 | | |
| |вання, отримане за результатами по- | | | |
| |переднього податкового кварталу і пе-| | | |
| |ренесене на наступні податкові квар- | | | |
| |тали | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|26 |Оподатковуваний прибуток з урахуван- | 39 | | |
| |ням від'ємного значення об'єкта опо- | | | |
| |даткування, отриманого за результата-| | | |
| |ми попереднього звітного кварталу і | | | |
| |перенесеного на наступні податкові | | | |
| |квартали, якщо алгебраїчна сума ряд- | | | |
| |ків 36.3 та 38 має позитивне значення| | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|27 |Від'ємне значення об'єкта оподатку- | 40 | | |
| |вання, що переноситься на наступні | | | |
| |податкові квартали, якщо алгебраїчна | | | |
| |сума рядків 36 та 38 має від'ємне | | | |
| |значення | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|28 |Податкове зобов'язання (додаток П, | 41 | | |
| |рядок 41.4) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|29 |Нарахований податок зменшується (до- | 42 | | |
| |даток П, рядок 42) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|30 |Сума податку, що підлягає нарахуван- | 43 | | |
| |ню за особовим рахунком платника (до-| | | |
| |даток П, рядок 43) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|31 |Сума податку, що підлягає зменшенню | 44 | | |
| |за особовим рахунком платника (дода- | | | |
| |ток П, рядок 44) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|32 |Залишок суми податку на дивіденди, що| 45 | | |
| |підлягає перенесенню на наступні по- | | | |
| |даткові періоди (додаток П, рядок 45)| | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|33 |Зобов'язання платника щодо утримання | 46 | | |
| |та перерахування до бюджету податків | | | |
| |з доходів у джерела їх виплати за ра-| | | |
| |хунок таких виплат (додаток Р, рядок | | | |
| |46.7) | | | |
------------------------------------------------------------------
Довідка: витрати, яких зазнав платник від проведення
товарообмінних (бартерних) операцій, що відображені в
рядку 12 декларації (з графи 9 додатка С)
__________ тис.грн.
Дата подання "___" _____ 199_ р. Наведена інформація є вірною
декларації
Керівник підприємства _____________________________ М.п.
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ________________________________
(підпис, прізвище)
---------------------------------------------------------------------------
|Проведення нарахованого податку на прибуток до Державного бюджету |
|України за особовим рахунком платника податку: |
| |
|Сума: __________________________ тис.грн. _______________________тис.грн.|
| (донараховано, додаток П-1, (зменшено, додаток П-1, |
| рядок 43.14, графа 4) рядок 43.15, графа 4) |
| |
|Дата "___" _________ 199_ р. Службова особа ДПІ (ДПА) _______________ |
|-------------------------------------------------------------------------|
|Проведення нарахованого податку на прибуток до місцевого бюджету за |
|особовим рахунком платника податку: |
| |
|Сума: __________________________ тис.грн. _______________________тис.грн.|
| (донараховано, додаток П, (зменшено, додаток П, |
| рядок 43, графа 4) рядок 44, графа 4) |
| |
|Дата "___" _________ 199_ р. Службова особа ДПІ (ДПА) _______________ |
---------------------------------------------------------------------------
Додаток П-1
---------------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________ |
| ------------------------|
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ------------------------|
---------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| N | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Вартість об'єктів, що підлягають |43.1 | | |
| |амортизації (всього) | | | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 1.1 | група 1 |43.2 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1.2 | група 2 |43.3 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1.3 | група 3 |43.4 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 2 |Нараховано амортизаційних відрахувань| | | |
| |з коефіцієнтом 1,0 (усього), (дода- |43.5 | | |
| |ток М (рядок 34.1 + рядок 34.2 + | | | |
| |рядок 34.3) : 0,8) | | | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 2.1 | група 1 |43.6 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 2.2 | група 2 |43.7 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 2.3 | група 3 |43.8 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 3 |Сума нарахованих амортизаційних від- | | | |
| |рахувань при застосуванні понижуючого|43.9 | | |
| |коефіцієнта 0,8 (додаток М, сума ряд-| | | |
| |ків 34.1 + 34.2 + 34.3) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 4 |Різниця між сумами амортизаційних |43.10| | |
| |відрахувань, нарахованих із застосу- | | | |
| |ванням коефіцієнта 0,8 та 1,0 | | | |
| |(рядок 43.5 - рядок 43.9) | | | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 5 |Нарахований податок на прибуток, | |
| |одержаний у зв'язку із запровадженням| |
| |понижуючого коефіцієнта 0,8: | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 6 |рядок 43.10 x 0,3, коли число в рядку|43.11| | |
| |43.10 менше або дорівнює сумі прибут-| | | |
| |ку, нарахованому в рядку 36 деклара- | | | |
| |ції; | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 7 |рядок 36 декларації, помножений на |43.12| | |
| |0,3, у разі, коли число в рядку 36.1 | | | |
| |декларації є більшим ніж позитивне | | | |
| |число в рядку 36 декларації. | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 8 |Нараховані авансові внески до |43.13| | |
| |Державного бюджету | | | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 9 |Сума податку, яка підлягає нарахуван-| |
| |ню до Державного бюджету за особовим | |
| |рахунком платника: | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 10 |підлягає нарахуванню - за позитивним |43.14| | |
| |значенням різниці між рядками | | | |
| |(43.11 - 43.13) або (43.12 - 43.13); | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 11 |підлягає зменшенню - за від'ємним |43.15| | |
| |значенням різниці між рядками | | | |
| |(43.11 - 43.13) або (43.12 - 43.13) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства __________________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер _____________________________________________
(підпис, прізвище)