11.3. Інші витрати виробництва (обігу), здійснені до 1 липня
1997 року, включаються до складу валових витрат звітних
(податкових) періодів 1997 року. Порядок віднесення таких витрат
платника податку до складу його валових витрат визначається
Міністерством фінансів України.
Платники податку подають до державних податкових органів
відомості про результати інвентаризації матеріальних цінностей,
незавершеного виробництва та готової продукції станом на 1 липня
1997 року.
Облік приросту (убутку) балансової вартості покупних товарів
(крім активів, що підлягають амортизації, цінних паперів та
деривативів), матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та
напівфабрикатів на складах, у незавершеному виробництві та
залишках готової продукції енергогенеруючих підприємств,
підприємств по виробництву бромзаліза та брому, а також
підприємств з первинної переробки продукції рослинництва
провадиться за наслrідками звітного (податкового) року в порядку та
за переліком зазначених товарів, матеріалів, сировини,
комплектуючих виробів та напівфабрикатів, що встановлюються
Кабінетом Міністрів України.
11.4. Порядок врегулювання сумнівної безнадійної
заборгованості не поширюється на заборгованість, що виникла у
зв'язку із затримкою в оплаті товарів (робіт, послуг), проданих до
набрання чинності Законом України "Про внесення змін до Закону
України "Про оподаткування прибутку підприємств" ( 283/97-ВР,
639/97-ВР, 793/97-ВР ).
11.5. Балансові збитки платника податку, що виникли за
результатами господарської діяльності з 1 січня 1997 року,
переносяться на балансові збитки наступних податкових періодів
відповідно до статті 6 Закону і враховуються в рядках 38 - 40
декларації.
11.6. Податок на прибуток у розмірі 1,5 відсотка від суми,
яка підлягає сплаті до бюджету, зараховується на спеціальний
рахунок бюджетів територіальних громад для фінансування житлового
будівництва для військовослужбовців, учасників бойових дій в
Афганістані та воєнних конфліктів у зарубіжних країнах, членів
сімей військовослужбовців, які загинули під час виконання
службових обов'язків.
_______________
* В даній декларації у переліку додатків недотримана
послідовність наведення букв українського алфавіту, зокрема
випущені букви ґ, и, ї, й.
Додаток
до Порядку складання декларації
про прибуток підприємства
Декларація про прибуток підприємства
------------------------------------------------------------------
|Назва підприємства _______________|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ|
|__________________________________|----------------- |
|__________________________________|----------------- |
|__________________________________|-----------------------------|
|__________________________________|Форма власності (КФП) |
|__________________________________|----- |
|__________________________________|----- |
|----------------------------------+-----------------------------|
|__________________________________|Підпорядкованість |
|(адреса, телефон платника) |----------- |
| |----------- |
|----------------------------------------------------------------|
|Податковий період 199_ року --- квар- --- півріч- --- 9 мі-|
| --- тал --- чя --- сяців|
| --- рік |
| --- |
|----------------------------------------------------------------|
|Декларація подається до |
|Державної податкової адміністрації в ___________________________|
------------------------------------------------------------------
Відмітка про одержання Декларації
---------------------------------
| (дата, штамп ДПА) |
---------------------------------
Одиниця виміру: в тис.грн. з одним десятковим знаком
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
|1 |Доходи від продажу товарів (робіт, | 1 | | |
| |послуг) (додаток А, рядок 1.7) | | | |
|2 |Доходи від операцій з цінними папера-| 2 | | |
| |ми, валютними цінностями та борговими| | | |
| |зобов'язаннями (додаток Б, рядок | | | |
| |2.12) | | | |
|3 |Доходи від операцій з основними фон- | 3 | | |
| |дами, нематеріальними активами та ка-| | | |
| |пітальний доход, пов'язаний з видо- | | | |
| |бутком корисних копалин (додаток В, | | | |
| |рядок 3.7) | | | |
|4 |Доходи у вигляді безповоротної фінан-| 4 | | |
| |сової допомоги та безоплатно наданих | | | |
| |товарів (додаток Г, рядок 4.8) | | | |
|5 |Доходи від врегулювання сумнівної або| 5 | | |
| |безнадійної заборгованості (додаток | | | |
| |Д, рядок 5.13) | | | |
|6 |Доходи від здійснення операцій лізин-| 6 | | |
| |гу (оренди) | | | |
|7 |Доходи у вигляді пасивного прибутку, | 7 | | |
| |одержані за межами митної території | | | |
| |України з урахуванням сплаченого по- | | | |
| |датку | | | |
|8 |Інші види доходів, що входять до ск- | 8 | | |
| |ладу об'єкта оподаткування (додаток | | | |
| |Е, рядок 8.14) | | | |
|9 |Сукупний валовий доход (сума рядків з| 9 | | |
| |1 по 8) | | | |
|10 |Доходи, які за своїм змістом підляга-| 10 | | |
| |ють виключенню зі складу валових до- | | | |
| |ходів з метою оподаткування (додаток | | | |
| |Є, рядок 10.9) | | | |
|11 |Скоригований валовий доход (рядок 9 -| 11 | | |
| |рядок 10) | | | |
|12 |Витрати, пов'язані з підготовкою, ор-| | | |
| |ганізацією, веденням виробництва, | | | |
| |продажем продукції (робіт, послуг) | | | |
| |(додаток Ж) | | | |
|12.1 |витрати, пов'язані з придбанням мате-| 12 | | |
| |ріальних активів, виконанням робіт, | | | |
| |наданням послуг для їх подальшого ви-| | | |
| |користання у власній господарській | | | |
| |діяльності (сума рядків з 1 по 3, | | | |
| |з 5 по 7, з 9 по 13 додатка Ж) | | | |
|12.2 |приріст (убуток) балансової вартості | 13 | | |
| |інвентарних запасів покупних товарів,| | | |
| |матеріалів, сировини, комплектуючих | | | |
| |виробів та напівфабрикатів на скла- | | | |
| |дах, у незавершеному виробництві та | | | |
| |залишках готової продукції : зі зна- | | | |
| |ком мінус, якщо різниця має позитивне| | | |
| |значення (додаток Л, сума рядків з | | | |
| |33.1 по 33.3) та зі знаком плюс, якщо| | | |
| |різниця має від'ємне значення (дода- | | | |
| |ток Ж, сума рядків 4, 8, 14) | | | |
|12.3 |витрати на оплату праці, включаючи | 14 | | |
| |внески на соціальні заходи (соціальне| | | |
| |пенсійне страхування та додаткове | | | |
| |пенсійне забезпечення) (додаток Ж, | | | |
| |сума рядків 15, 16, 17) | | | |
|12.4 |сума коштів або вартість майна, доб- | 15 | | |
| |ровільно перерахованих до Державного | | | |
| |бюджету України або бюджетів терито- | | | |
| |ріальних громад, до неприбуткових | | | |
| |організацій, але не більше ніж чотири| | | |
| |відсотки оподатковуваного прибутку | | | |
| |попереднього звітного періоду | | | |
|12.5 |сума коштів, перерахованих підприєм- | 16 | | |
| |ствами всеукраїнських об'єднань осіб,| | | |
| |які постраждали внаслідок Чорнобиль- | | | |
| |ської катастрофи, цим об'єднанням, | | | |
| |але не більше ніж 10 відсотків опо- | | | |
| |датковуваного прибутку попереднього | | | |
| |звітного періоду | | | |
|12.6 |сума безнадійної заборгованості у | 17 | | |
| |частині, що не була віднесена на ва- | | | |
| |лові витрати, у разі, коли відповідні| | | |
| |заходи щодо стягнення таких боргів не| | | |
| |призвели до позитивного наслідку, а | | | |
| |також заборгованості, стосовно якої | | | |
| |закінчився строк позовної давності | | | |
|12.7 |сума податку на додану вартість (виз-| 18 | | |
| |начається відповідно до підпункту | | | |
| |5.3.3 Закону), сплачена у складі ціни| | | |
| |придбання товарів (робіт, послуг) | | | |
| |підприємств, які не зареєстровані як | | | |
| |платники податків на додану вартість | | | |
|12.8 |сума внесених (нарахованих) податків,| 19 | | |
| |зборів, обов'язкових платежів | | | |
|12.9 |проведення рекламних заходів: | | | |
|12.9.1 |стосовно товарів (робіт, послуг), що | 20 | | |
| |продаються (надаються) платником по- | | | |
| |датку | | | |
|12.9.2 |з організації прийомів, урочистостей,| 21 | | |
| |презентацій і свят, придбання і роз- | | | |
| |повсюдження подарунків, включаючи | | | |
| |безоплатну роздачу зразків товарів | | | |
| |або безоплатне надання послуг (вико- | | | |
| |нання робіт) з метою реклами, але не | | | |
| |більше двох відсотків оподатковувано-| | | |
| |го прибутку за попередній звітний | | | |
| |(податковий) квартал | | | |
|12.10 |витрати на утримання та експлуатацію | 22 | | |
| |об'єктів соціальної інфраструктури | | | |
|12.11 |коригування сум витрат, не віднесених| 23 | | |
| |до складу валових витрат або не вра- | | | |
| |хованих в минулих звітних періодах | | | |
|12.12 |витрати, пов'язані з поліпшенням ос- | 24 | | |
| |новних фондів | | | |
|12.13 |витрати за лізинговими (орендними) | 25 | | |
| |операціями | | | |
|12.14 |сума коштів, внесених до страхових | 26 | | |
| |резервів небанківськими фінансовими | | | |
| |установами | | | |
|12.15 |витрати, пов'язані з нарахуванням | 27 | | |
| |(сплатою) процентів за борговими зо- | | | |
| |бов'язаннями в зв'язку з веденням | | | |
| |господарської діяльності (додаток З, | | | |
| |сума рядків з 29.6 по 29.8) | | | |
|12.16 |інші витрати, пов'язані з підготов- | 28 | | |
| |кою, організацією, веденням вироб- | | | |
| |ництва, продажем продукції (робіт, | | | |
| |послуг) (додаток Ж, рядок 18) | | | |
|13 |Витрати по операціях з борговими зо- | 29 | | |
| |бов'язаннями та валютними цінностями | | | |
| |(рядок 29.13 додатка З - рядок 27 | | | |
| |декларації) | | | |
|14 |Витрати по операціях з основними фон-| 30 | | |
| |дами та нематеріальними активами (до-| | | |
| |даток І, рядок 30.8) | | | |
|15 |Витрати по інших операціях (додаток | 31 | | |
| |К, рядок 31.6) | | | |
|16 |Загальна сума валових витрат (сума | 32 | | |
| |рядків з 14 по 31 + рядок 12 +- рядок| | | |
| |13) | | | |
|17 |Витрати, які за своїм змістом підля- | 33 | | |
| |гають виключенню зі складу валових | | | |
| |витрат з метою оподаткування (додаток| | | |
| |Л, сума рядків з 33.4 по 33.6) | | | |
|18 |Амортизаційні відрахування (додаток | 34 | | |
| |М, рядок 34.6) | | | |
|19 |Амортизаційні відрахування, які за | 35 | | |
| |своїм змістом підлягають зменшенню з | | | |
| |метою оподаткування (додаток Н, рядок| | | |
| |35.5) | | | |
|20 |Оподатковуваний прибуток, що підлягає| 36 | | |
| |оподаткуванню за ставкою 30 відсотків| | | |
| |до перенесення збитків на наступні | | | |
| |податкові квартали (рядок 11 - рядок | | | |
| |32 + рядок 33 - рядок 34 + рядок 35 -| | | |
| |рядок 36.3 додатка О) | | | |
|21 |Прибуток, одержаний за рахунок зміни | 36.1| | |
| |понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0,6 | | | |
| |(додаток П-1, рядок 43.3) | | | |
|22 |Податок на прибуток, одержаний за | 36.2| | |
| |рахунок зниження амортизації, що під-| | | |
| |лягає перерахуванню до Державного | | | |
| |бюджету (рядок 36.1 х 0,30) (додаток | | | |
| |П-1, рядок 43.4) | | | |
|23 |Оподатковуваний прибуток з урахуван- | 36.3| | |
| |ням частини прибутку, одержаного за | | | |
| |рахунок зміни понижуючого коефіцієнта| | | |
| |з 0,7 до 0,6 (рядок 36 - 36.1) | | | |
|24 |Прибуток, що підлягає оподаткуванню | 37 | | |
| |за ставкою 15 відсотків (додаток О, | | | |
| |рядок 36.3) | | | |
|25 |Від'ємне значення об'єкта оподатку- | 38 | | |
| |вання, отримане за результатами по- | | | |
| |переднього податкового кварталу, пе- | | | |
| |ренесене на наступні податкові квар- | | | |
| |тали | | | |
|26 |Оподатковуваний прибуток з урахуван- | 39 | | |
| |ням від'ємного значення об'єкта опо- | | | |
| |даткування, отриманого за результата-| | | |
| |ми попереднього звітного кварталу і | | | |
| |перенесеного на наступні податкові | | | |
| |квартали, якщо алгебраїчна сума ряд- | | | |
| |ків 36.3 та 38 має позитивне значення| | | |
|27 |Від'ємне значення об'єкта оподатку- | 40 | | |
| |вання, що переноситься на наступні | | | |
| |податкові квартали, якщо алгебраїчна | | | |
| |сума рядків 36.3 та 38 має від'ємне | | | |
| |значення | | | |
|28 |Податкове зобов'язання (додаток П, | 41 | | |
| |рядок 41.4) | | | |
|29 |Нарахований податок зменшується (до- | 42 | | |
| |даток П, рядок 42) | | | |
|30 |Сума податку, що підлягає нарахуван- | 43 | | |
| |ню за особовим рахунком платника (до-| | | |
| |даток П, рядок 43) | | | |
|31 |Сума податку, що підлягає зменшенню | 44 | | |
| |за особовим рахунком платника (дода- | | | |
| |ток П, рядок 44) | | | |
|32 |Залишок суми податку на дивіденди, що| 45 | | |
| |підлягає перенесенню на наступні по- | | | |
| |даткові періоди (додаток П, рядок 45)| | | |
|33 |Зобов'язання платника щодо утримання | 46 | | |
| |та перерахування до бюджету податків | | | |
| |з доходів у джерела їх виплати за ра-| | | |
| |хунок таких виплат (додаток Р, рядок | | | |
| |46.7) | | | |
------------------------------------------------------------------
Довідково: витрати, понесені платником від проведення
товарообмінних (бартерних) операцій, які відображено в рядку 12
Декларації (з графи 9 додатка С) __________ тис.грн.
Дата подання "___" _____ 199_ р. Наведена інформація є вірною.
декларації
Керівник підприємства _____________________________ М.П.
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ________________________________
(підпис, прізвище)
------------------------------------------------------------------
|Проведення нарахованого податку на прибуток до Державного |
|бюджету по особовому рахунку платника податку: |
|Сума: ______________________ тис.грн. _________________ тис.грн.|
| (донараховано, додаток (зменшено, додаток |
| П-1, рядок 43.6) П-1, рядок 43.7) |
| |
|Дата "___" _________ 199_ р. Службова особа ДПА _______________|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Проведення нарахованого податку на прибуток до місцевого бюджету|
|по особовому рахунку платника податку: |
|Сума: ______________________ тис.грн. _________________ тис.грн.|
| (донараховано, додаток (зменшено, додаток |
| П, рядок 43) П, рядок 44 ) |
| |
|Дата "___" _________ 199_ р. Службова особа ДПА _______________|
------------------------------------------------------------------
( Додаток в редакції Наказу Державної податкової адміністрації
N 340 ( z0459-98 ) від 13.07.98 )
Додаток А
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Доходи від продажу товарів (робіт, послуг)
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Продаж товарів (робіт, послуг) | 1.1 | | |
| 2 |Здійснення товарообмінних (бартерних)| 1.2 | | |
| |операцій | | | |
| 3 |Виконання довгострокових договорів | 1.3 | | |
| |(контрактів) | | | |
| 4 |Перерахунок за довгостроковими дого- | 1.4 | | |
| |ворами (контрактами) у разі занижен- | | | |
| |ня суми податкових зобов'язань у по- | | | |
| |передніх податкових періодах | | | |
| 5 |Продаж пов'язаним особам товарів | 1.5 | | |
| |(робіт, послуг) | | | |
| 6 |Продаж товарів (робіт, послуг), вар- | 1.6 | | |
| |тість яких було раніше виключено з | | | |
| |валового доходу у зв'язку з затри- | | | |
| |манням оплати їх вартості, у разі | | | |
| |незадоволення судом позову платника, | | | |
| |та сума нарахованої пені на цю вар- | | | |
| |тість | | | |
| 7 |Всього доходів від продажу товарів | 1.7 | | |
| |(робіт, послуг) (сума рядків з 1.1 | | | |
| |по 1.6) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток Б
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Доходи від операцій з цінними паперами,
валютними цінностями та борговими зобов'язаннями
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Доход від операцій з торгівлі цінними| | | |
| |паперами та деривативами у вигляді: | | | |
| 1.1 |прибутку від торгівлі цінними папера-| 2.1 | | |
| |ми | | | |
| 1.2 |прибутку від торгівлі деривативами | 2.2 | | |
| | | | | |
| 2 |Доход від операцій з валютними цінно-| | | |
| |стями у вигляді: | | | |
| 2.1 |коштів від продажу іноземної валюти | 2.3 | | |
| 2.2 |різниці за результатами перерахунку | | | |
| |на останній робочий день звітного | | | |
| |періоду: | | | |
| 2.2.1 |іноземної валюти (позитивна різниця) | 2.4 | | |
| 2.2.2 |заборгованості в іноземній валюті: | 2.5 | | |
| |дебіторської (позитивна різниця) та | | | |
| |кредиторської (від'ємна різниця) | | | |
| | | | | |
| 3 |Доход від торгівлі борговими зобов'я-| | | |
| |заннями та вимогами у вигляді: | | | |
| 3.1 |доходів від продажу (розміщення) пла-| 2.6 | | |
| |тником податку (емітентом) облігацій,| | | |
| |ощадних сертифікатів та інших цінних | | | |
| |паперів | | | |
| 3.2 |коштів, одержаних платником податку | 2.7 | | |
| |(покупцем) у зв'язку з погашенням та-| | | |
| |ких цінних паперів емітентом | | | |
| 3.3 |процентів, одержаних платником подат-| 2.8 | | |
| |ку (покупцем) по операціях з такими | | | |
| |цінними паперами | | | |
| 3.4 |доходів заставодавця від відчуження | 2.9 | | |
| |його майна як об'єкта застави з ура- | | | |
| |хуванням нарахованих заставодержате- | | | |
| |лем процентів | | | |
| 3.5 |доходів заставодержателя від продажу | 2.10| | |
| |майна, що відчужено як об'єкт заста- | | | |
| |ви | | | |
| 3.6 |грошових сум від продажу на аукціоні | 2.11| | |
| |переданого в заставу майна, що пере- | | | |
| |вищують розмір забезпечення цією | | | |
| |заставою вимог заставодержателя | | | |
| 4 |Всього доходів від операцій з цінни- | 2.12| | |
| |ми паперами, валютними цінностями та | | | |
| |борговими зобов'язаннями (сума ряд- | | | |
| |ків з 2.1 по 2.11) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток В
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Доходи від операцій з основними фондами,
нематеріальними активами та капітальний доход,
пов'язаний з видобутком корисних копалин
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Прибуток від продажу основних фондів | 3.1 | | |
| |групи 1 або нематеріальних активів, | | | |
| |що підлягають амортизації | | | |
| 2 |Сума перевищення вартості основних | 3.2 | | |
| |фондів груп 2 і 3 у зв'язку з їх | | | |
| |продажем (товарообміном) над балан- | | | |
| |совою вартістю відповідної групи | | | |
| 3 |Різниця у вартості: | | | |
| 3.1 |основних фондів і нематеріальних ак- | 3.3 | | |
| |тивів за результатами їх індексації | | | |
| |(капітальний доход) | | | |
| 3.2 |витрат, пов'язаних з видобутком ко- | 3.4 | | |
| |рисних копалин за результатами їх | | | |
| |індексації (капітальний доход) | | | |
| 4 |Компенсація за основні фонди групи I | 3.5 | | |
| |у зв'язку з їх вимушеною заміною, | | | |
| |одержана від страхових організацій | | | |
| |або винних у заподіяній шкоді юри- | | | |
| |дичних та фізичних осіб | | | |
| 5 |Доходи від продажу невиробничих фон- | 3.6 | | |
| |дів | | | |
| 6 |Всього доходів від операцій з основ- | 3.7 | | |
| |ними фондами та нематеріальними ак- | | | |
| |тивами (сума рядків з 3.1 по 3.6) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток Г
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги
та безоплатно наданих товарів
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Безповоротна фінансова допомога: | | | |
| 1.1 |сума коштів, переданих платнику по- | 4.1 | | |
| |датку без відповідної компенсації чи | | | |
| |повернення | | | |
| 1.2 |сума безнадійної заборгованості, | 4.2 | | |
| |відшкодованої кредитору позичальни- | | | |
| |ком після списання такої безнадійної | | | |
| |заборгованості | | | |
| 1.3 |сума заборгованості платника податку | 4.3 | | |
| |перед іншою юридичною чи фізичною | | | |
| |особою, що залишилася нестягнутою | | | |
| |після закінчення строку позовної | | | |
| |давності | | | |
| 1.4 |кредит або депозит, наданий платнику | 4.4 | | |
| |податку без встановлення строків по- | | | |
| |вернення його основної суми | | | |
| | | | | |
| 2 |Безоплатно надані товари (роботи, | | | |
| |послуги): | | | |
| 2.1 |товари, що надаються платнику подат- | 4.5 | | |
| |ку без грошової або іншої компенса- | | | |
| |ції вартості | | | |
| 2.2 |роботи та послуги, які надаються | 4.6 | | |
| |платнику податку без вимоги про ком- | | | |
| |пенсацію їх вартості | | | |
| 2.3 |вартість матеріальних цінностей, пе- | 4.7 | | |
| |реданих згідно з договорами схову та | | | |
| |використаних платником податку у | | | |
| |власному виробничому чи господарчому | | | |
| |обороті | | | |
| | | | | |
| 3 |Всього доходів у вигляді безповорот- | 4.8 | | |
| |ної фінансової допомоги та безоплат- | | | |
| |но наданих товарів (сума рядків з | | | |
| |4.1 по 4.7) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток Д
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Доходи від врегулювання сумнівної, безнадійної заборгованості
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |У разі неповернення заборгованості: | | | |
| 1.1 |за кредитними угодами, по яких минув | 5.1 | | |
| |термін позовної давності | | | |
| 1.2 |за угодами, що передбачають вистав- | 5.2 | | |
| |лення векселя на користь кредитора в | | | |
| |якості забезпечення боргових зо- | | | |
| |бов'язань дебітора на суму опротес- | | | |
| |тованого в неплатежі векселя | | | |
| 1.3 |за договорами, визнаними у судовому | 5.3 | | |
| |порядку недійсними з вини платника | | | |
| |податку (дебітора) | | | |
| 1.4 |за договорами, по яких скасовано рі- | 5.4 | | |
| |шення про визнання їх недійсними з | | | |
| |вини дебітора і за умови його неос- | | | |
| |карження, що була раніше віднесена | | | |
| |до валових витрат кредитором або | | | |
| |відшкодована за рахунок страхового | | | |
| |резерву | | | |
| 1.5 |за договорами, визнаними у судовому | 5.5 | | |
| |порядку недійсними з вини обох сто- | | | |
| |рін (дебітора та кредитора) | | | |
| 1.6 |за договорами, які не виконані у | 5.6 | | |
| |встановленому порядку з обставин не- | | | |
| |переборної сили або через стихійне | | | |
| |лихо (форс-мажор), що не вплинули на | | | |
| |спроможність платника податку (дебі- | | | |
| |тора) | | | |
| 1.7 |за договорами, які не виконані у | 5.7 | | |
| |встановленому порядку через обстави- | | | |
| |ни непереборної сили або через сти- | | | |
| |хійне лихо (форс-мажор), якщо креди- | | | |
| |тор не звернувся до суду (арбітраж- | | | |
| |ного суду) стосовно стягнення такої | | | |
| |заборгованості протягом строків, | | | |
| |визначених законодавством | | | |
| 1.8 |за договорами, які не виконані підп- | 5.8 | | |
| |риємствами у встановленому порядку і | | | |
| |на майно яких не може бути звернено | | | |
| |стягнення, за умови, якщо кредитор | | | |
| |не звернувся до суду або йому від- | | | |
| |мовлено в позові | | | |
| | | | | |
| 2 |При поверненні заборгованості: | | | |
| 2.1 |у вигляді вартості товарів (робіт, | 5.9 | | |
| |послуг), які були раніше виключені з | | | |
| |валового доходу у зв'язку із затри- | | | |
| |манням оплати їх вартості у разі за- | | | |
| |доволення судом (арбітражним судом) | | | |
| |позову платника при надходженні кош- | | | |
| |тів від покупця (замовника) на бан- | | | |
| |ківський рахунок платника податку в | | | |
| |оплату товарів (робіт, послуг) | | | |
| 2.2 |фізичними особами, раніше визнаними | 5.10| | |
| |у судовому порядку безвісти відсут- | | | |
| |німи або померлими чи стосовно яких | | | |
| |органами слідства було оголошено | | | |
| |розшук у випадках, коли ця заборго- | | | |
| |ваність була віднесена до валових | | | |
| |витрат або відшкодована за рахунок | | | |
| |страхового резерву | | | |
| 2.3 |в погашення заборгованості фізичної | 5.11| | |
| |особи, попередньо включеної до скла- | | | |
| |ду валових витрат або відшкодованої | | | |
| |за рахунок страхового резерву, юри- | | | |
| |дичними або фізичними особами, виз- | | | |
| |наними винними в заподіянні шкоди | | | |
| 2.4 |в погашення заборгованості внаслідок | 5.12| | |
| |завершення ліквідаційної процедури | | | |
| |та реалізації майна позичальником, | | | |
| |попередньо відшкодованої кредитором | | | |
| |за рахунок страхового резерву або | | | |
| |виключеної з валового доходу | | | |
| | | | | |
| 3 |Всього доходів (сума рядків з 5.1 по | 5.13| | |
| |5.12) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток Е
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Інші види доходів, що входять до складу об'єкта оподаткування
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Попередньо сплачених позивачем сум | 8.1 | | |
| |державного мита, що повертаються на | | | |
| |його користь за рішенням суду | | | |
| 2 |Сум одержаних штрафів, неустойок, | 8.2 | | |
| |пені | | | |
| 3 |Суми перевищення одержаних власником | 8.3 | | |
| |корпоративних прав коштів або майна | | | |
| |над балансовою вартістю таких корпо- | | | |
| |ративних прав у разі повної ліквіда- | | | |
| |ції підприємства | | | |
| 4 |Суми перевищення одержаних учасника- | 8.4 | | |
| |ми спільної діяльності без створення | | | |
| |юридичної особи коштів або майна у | | | |
| |разі припинення такої діяльності над | | | |
| |сумою коштів або вартістю майна, які | | | |
| |були передані для ведення спільної | | | |
| |діяльності | | | |
| 5 |Сум страхового відшкодування за по- | 8.5 | | |
| |несені застраховані збитки | | | |
| 6 |Доходи, не враховані в обчисленні | 8.6 | | |
| |валового доходу періодів, що переду- | | | |
| |ють звітному, та виявлені у звітному | | | |
| |періоді | | | |
| 7 |Надлишкової суми страхового резерву | 8.7 | | |
| |небанківської фінансової установи | | | |
| 8 |Процентів (комісійних) при здійснен- | 8.8 | | |
| |ні кредитно-депозитних операцій | | | |
| 9 |Процентів (комісійних), які були ра- | 8.9 | | |
| |ніше виключені з валового доходу | | | |
| |платника податку (кредитора) у зв'я- | | | |
| |зку з затримкою сплати процентів | | | |
| |при здійсненні кредитно-депозитних | | | |
| |операцій у разі незадоволення судом | | | |
| |позову платника податку | | | |
|10 |Перевищення отриманих сум над нара- | 8.10| | |
| |хованими по кредитно-депозитних опе- | | | |
| |раціях у разі дострокового погашення | | | |
| |зобов'язань | | | |
|11 |Доходи інноваційних центрів, внесе- | 8.11| | |
| |них до державного реєстру, одержані | | | |
| |від продажу інноваційного продукту | | | |
|12 |Доходи, одержані підприємствами, які | 8.12| | |
| |здійснюють виплату виграшів з авто- | | | |
| |матичних розігрувальних пристроїв | | | |
|13 |Інші доходи | 8.13| | |
|14 |Всього доходів | 8.14| | |
| |(сума рядків з 8.1 по 8.13) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток Є
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Доходи, які за своїм змістом підлягають виключенню
зі складу валових доходів з метою оподаткування
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Вартість відвантажених товарів, ви- | 10.1| | |
| |конаних робіт, наданих послуг, не | | | |
| |сплачених покупцем, у разі звернення | | | |
| |платником податку із заявою до суду | | | |
| |(арбітражного суду) про стягнення | | | |
| |заборгованості або про визнання | | | |
| |платника банкрутом, а також у випад- | | | |
| |ку вчинення виконавчого напису нота- | | | |
| |ріусом | | | |
| 2 |Суми несплачених процентів (комісій- | 10.2| | |
| |них), у разі звернення платником по- | | | |
| |датку (кредитором) із заявою до суду | | | |
| |(арбітражного суду) або про визнання | | | |
| |платника банкрутом, а також у випад- | | | |
| |ку вчинення виконавчого напису нота- | | | |
| |ріусом | | | |
| 3 |Сума доходу у вигляді процентів, | 10.3| | |
| |одержаних платником податку від во- | | | |
| |лодіння державними цінними паперами | | | |
| |та облігаціями місцевих позик, що | | | |
| |придбані ним до 1 липня 1997 р. | | | |
| 4 |Доходи, отримані підприємствами, що | 10.4| | |
| |засновані всеукраїнськими громадсь- | | | |
| |кими організаціями інвалідів, від | | | |
| |продажу товарів (робіт, послуг) (за | | | |
| |винятком доходів від грального біз- | | | |
| |несу) | | | |
| 5 |Доходи, отримані підприємствами від | 10.5| | |
| |продажу на території України спеці- | | | |
| |альних продуктів дитячого харчування | | | |
| |власного виробництва | | | |
| 6 |Сума від перерахунку доходу по за- | 10.6| | |
| |вершених довгострокових договорах | | | |
| |(контрактах) у разі завищення суми | | | |
| |податкових зобов'язань у попередніх | | | |
| |податкових періодах | | | |
| 7 |Доходи (крім пасивного прибутку), | 10.7| | |
| |одержані за межами митної території | | | |
| |України за наявності міжнародного | | | |
| |договору про усунення подвійного | | | |
| |оподаткування | | | |
| 8 |Інші надходження | 10.8| | |
| 9 |Всього доходів | 10.9| | |
| |(сума рядків з 10.1 по 10.8) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________