Пояснювальна записка до звіту
про виконання обласного бюджету за 2014 рік
Обласний бюджет на 2014 рік затверджений рішенням обласної ради від 30 січня 2014 року. На сесіях обласної ради у 2014 році 5 разів вносились зміни до обласного бюджету у зв’язку з відповідним внесенням змін до Державного бюджету України в частині обсягів міжбюджетних трансфертів, а також необхідністю проведення розподілу і перерозподілу коштів обласного бюджету по окремих напрямках витрачання.
ДОХОДИ
За 2014 рік надходження до обласного бюджету з урахуванням трансфертів з державного бюджету, інших бюджетів та вільних залишків коштів станом на 01.01.2014, спрямованих на видатки, склали 7 169 067,7 тис.грн.
Власних і закріплених доходів надійшло 1 136 077,4 тис.грн., що становить 101,5% до показників, затверджених обласною радою, перевиконання складає 16 278,8 тис.грн. У порівнянні з попереднім роком доходи збільшились на 35 563,9 тис. грн. (3,2%).
З них, доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, надійшло 1 080 459,6 тис.грн., що становить 101,0% до показників затверджених обласною радою (перевиконання 10 319,1 тис.грн.). В порівнянні з 2013 роком доходи збільшились на 34 136,4 тис.грн., або на 3,3%.
Доходів, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів надійшло 55 617,8 тис.грн., що становить 112,0% до показників затверджених обласною радою (перевиконання 5 959,7 тис. грн.).
Основним бюджетоутворюючим джерелом обласного бюджету є податок на доходи фізичних осіб, який складає 92,2% надходжень загального фонду. За 2014 рік цього податку надійшло 1 047 033,8 тис.грн. або 101,7% до плану (1 029 547,0 тис.грн.), перевиконання склало 17 486,8 тис.грн. У порівнянні з попереднім роком податку на доходи фізичних осіб надійшло на 46 545,7 тис.грн. більше, або на 4,7%.
Значний вплив на надходження податку на доходи фізичних осіб має розмір мінімальної заробітної плати, яка протягом всього 2014 року була незмінною і складала 1218 грн. Приріст мінімальної заробітної плати за 2014 рік у порівнянні з минулим роком склав лише 5,6%.
Негативно на надходження даного податку (2 453,7 тис.грн.) вплинула наявність заборгованості з виплати заробітної плати на економічно активних підприємствах області, яка станом на 01.01.2015 склала 72 167,9 тис.грн.
Значною залишається заборгованість по податку на доходи фізичних осіб із заробітної плати виплаченої у натуральній формі за 2014 рік по області склала близько 3 218,2 тис.грн.
Також слід зазначити, що станом на 01.01.2015 року податкова заборгованість до обласного бюджету по податку на доходів фізичних осіб становить 14 567,5 тис.грн.
Плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення надійшло 7 428,0 тис.грн., що становить 57,0% до затвердженого плану (13 031,1 тис.грн.), недовиконання склало 5 603,1 тис.грн., що обумовлено прийняттям Закону України від 27.03.2014 № 1166-VIІ «Про запобігання фінансової катастрофи та створення передумов для економічного зростання в Україні» та змінами у нарахуванні плати за користування надрами з товарної продукції.
Збору за спеціальне використання води (крім збору за спеціальне використання води водних об’єктів місцевого значення) надійшло 22 356,7 тис.грн., що становить 89,0% до затвердженого плану (25 117,3 тис.грн.), недовиконання 2 760,6 тис.грн.
Плати за надання адміністративних послуг до бюджету надійшло 44 810,7 тис.грн., з них: плати за ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами – 33 439,6 тис.грн., що становить 102,8% до затвердженого плану (32 520,0 тис.грн.), перевиконання 919,6 тис.грн. та плати за ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами – 8 509,8 тис.грн., що становить 100,1% до затвердженого плану (8 500,0 тис.грн.), перевиконання 9,8 тис.грн.
Протягом 2014 року на території області діяло 17 ліцензій на право оптової торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами. Вартість 1 ліцензії становить 500,0 тис.грн. Вся сума в повному обсязі надійшла до обласного бюджету.
Протягом 2014 року проведено 225 перевірки за результатами яких виявлено 267 порушення чинного законодавства, в тому числі:
- 150 випадки перевищення максимальних роздрібних цін на тютюнові вироби;
- 41 випадок реалізації алкогольних напоїв за цінами, нижчими від мінімальних;
- 19 випадків роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами без наявності ліцензії;
- 57 випадків відсутності накладних, невидача касових чеків.
У 2014 році до суб’єктів господарської діяльності застосовані фінансові санкції на загальну суму 711,8 тис.грн., надходження до бюджету складають 329,6 тис.грн. Крім того, анульовано 811 ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами.
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом склали 2 797,4 тис.грн., або 121,6% до затвердженого плану (2 300,0 тис.грн.).
Податку на прибуток підприємств комунальної власності надійшло разом з авансовими внесками 2 968,0 тис.грн. при затвердженому плані 1 050,0 тис.грн. (+1 918,0 тис.грн.).
Доходів спеціального фонду (без трансфертів) до обласного бюджету надійшло 187 248,0 тис.грн., з них за окремими джерелами:
Збору за першу реєстрацію транспортного засобу надійшло 3 374,4 тис.грн. із 6 500,0 тис.грн., затверджених показників (51,9%).
У 2014 році надходження екологічного податку склали 19 259,4 тис.грн. при плані 17 714,3 тис.грн. або 108,7%.
Коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва надійшло 509,9 тис.грн. при затвердженому плані з урахуванням змін 300,0 тис.грн. (+ 209,9 тис.грн.).
Власних надходжень бюджетних установ, що фінансуються з обласного бюджету, надійшло 161 589,2 тис.грн., або 94,9% до плану з урахуванням змін (170 210,4 тис.грн.).
До складу надходжень спеціального фонду обласного бюджету відноситься бюджет розвитку, який сформований відповідно до ст.71 Бюджетного кодексу України. Надходження до нього при уточненому плані 471 433,1 тис.грн. склали 2 176,6 тис.грн., з них, за рахунок:
- надходжень від відчуження майна, що знаходиться у спільній власності територіальних громад сіл, селищ і міст області в сумі 2 171,1 тис.грн. або 0,5% до затвердженого плану (471 420,0 тис.грн.);
- відсотків за користування позиками, які надавалися з місцевих бюджетів в сумі 5,4 тис.грн. при уточненому плані 3,1 тис.грн. (надходження від ЖБК „Печеніжець”, ЖБК „Первомай 1”).
Недонадходження коштів від відчуження майна, що перебуває у комунальній власності та коштів від продажу землі спричинила відсутність покупців виставлених для продажу об’єктів, а також не перерахуванням залишку коштів від продажу єдиного майнового комплексу «КП «Спортивний комплекс «Металіст» в сумі 469 649,5 тис.грн. Рішенням господарського суду Харківської області від 26.08.2014 договір купівлі-продажу було розірвано. Постановою від 01.10.2014 Харківським апеляційним господарським судом прийнято рішення про стягнення неустойки с ТОВ «Спортивний комплекс «Металіст» на користь Харківської обласної ради за порушення покупцем строків оплати вартості об’єкта приватизації.
Крім того, на видатки бюджету розвитку спрямовано залишок коштів на 01.01.2014 року у сумі 13 644,4 тис.грн. та кошти, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) – 58 610,6 тис.грн.
Фінансовий ресурс бюджету розвитку склав 74 431,6 тис.грн.
Дотації з державного бюджету надійшли в повному обсязі – 1 215 539,1 тис.грн., в тому числі:
- дотація вирівнювання - 1 020 462,5 тис.грн.;
- додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості - 195 076,6 тис.грн.
Надходження цільових субвенцій з державного бюджету до загального та спеціального фондів обласного бюджету склали 4 525 493,4 тис.грн. або 95,4 % до затвердженого плану на рік з урахуванням змін (4 746 071,0 тис.грн.). Фактично використано 4 499 437,7 тис.грн. Повернуто до державного бюджету - 26 055,7 тис.грн. у зв’язку з закінченням бюджетного періоду та неможливістю їх використання.
Довідка про стан надходження та використання субвенцій додається (додаток 1).
Крім того, до обласного бюджету передбачено одержання цільових субвенцій з інших місцевих бюджетів:
по загальному фонду - з обласних бюджетів Сумської, Полтавської та Чернігівської області для розрахунків з Харківським спеціалізованим медико-генетичним центром за проведення скринінгу новонароджених на фенілкетонурію, вроджений гіпотиреоз, адреногенітальний синдром та муковісцидоз) - 1042,1 тис.грн., яка надійшла та використана в сумі 932,5 тис.грн. (згідно актів виконаних робіт та взятих зобов’язань в органах Казначейства);
по спеціальному фонду - з районних та міських бюджетів на проведення співфінансування по субвенції з державного бюджету на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій – 887,4 тис.грн., яка надійшла в сумі 884,0 тис.грн., але не використана у зв’язку з невиконанням органами Казначейства платіжних доручень та закінченням року.
ВИДАТКИ
При затвердженні обласного бюджету на 2014 рік передбачалось фінансування видатків в сумі 6 102 679,9 тис.грн. За рахунок спрямування вільних залишків коштів, які склалися на 01.01.2014 року, додатково виділених з державного бюджету дотацій та цільових субвенцій плановий обсяг обласного бюджету збільшився на 1 785 434,5 тис.грн. і склав 7 888 114,4 тис.грн. Фактичне виконання видатків обласного бюджету склало 7 040 214,1 тис.грн., або 89,3% до плану з урахуванням змін.
Видатки загального фонду обласного бюджету затверджені з урахуванням внесених протягом року змін в сумі 5 332 324,0 тис.грн., касове виконання яких склало 5 182 727,2 тис.грн. або 97,2% до уточненого плану.
З метою ефективного управління бюджетними коштами та недопущення дебіторської і кредиторської заборгованості, фінансування запланованих видатків обласного бюджету проводилось в межах взятих розпорядниками коштів бюджетних зобов’язань відповідно до встановленого порядку казначейського обслуговування видатків місцевих бюджетів.
Поряд з цим, непроведення платіжних доручень органами Казначейства не дозволило забезпечити використання бюджетних коштів в повному обсязі.
По окремих галузях обласного бюджету стан виконання характеризується наступними показниками.
На утримання обласної ради (КФК 010116) план з урахуванням змін на 2014 рік склав 10 815,6 тис.грн., в тому числі на заробітну плату з нарахуваннями – 5 526,5 тис.грн. Касові видатки склали 10 369,9 тис.грн. (95,9 %).
Найбільшу питому вагу у загальному обсязі видатків на утримання обласної ради займають витрати на заробітну плату з нарахуваннями – 5 497,9 тис.грн. або 53,0 % від загального обсягу видатків, оплату послуг (крім комунальних) – 4 872,0 тис.грн. або 47,0 %.
У 2014 році видатки загального фонду на освіту (КФК 070000) склали 683 128,5 тис.грн.
За рахунок коштів обласного бюджету протягом року утримувались 92 установи, в т.ч.: 6 загальноосвітніх шкіл-інтернатів; 4 загальноосвітні школи-інтернати для дітей-сиріт; 11 спеціальних загальноосвітніх шкіл-інтернатів; 4 загальноосвітні школи-інтернати з поглибленим вивченням окремих предметів, 3 позашкільні заклади; 4 оздоровчих табори; 45 професійно-технічних навчальних закладів, 11 вищих закладів освіти І-ІІ рівнів акредитації; 1 гуманітарно-педагогічна академія ІІІ рівня акредитації; 2 заклади післядипломної освіти; 1 обласна психолого-медико-педагогічна консультація.
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями виконані в сумі 399 615,0 тис.грн. або 58,5% в загальній сумі витрат галузі, з них по вищих навчальних закладах І-ІІІ рівнів акредитації – 96 644,5 тис.грн.
Фактична чисельність працівників галузі за 2014 рік склала 10318,01 одиниць. Середня заробітна плата 1-го працівника склала 2 383 грн.
Витрати на харчування склали 52 565,4 тис.грн. або 7,7% в загальній сумі витрат галузі, з них по вищих навчальних закладах І-ІІІ рівнів акредитації – 1 312,2 тис.грн.
Витрати на оплату енергоносіїв склали 69 404,7 тис.грн. або 10,2% в загальній сумі витрат галузі, з них по вищих навчальних закладах І-ІІІ рівнів акредитації – 7 293,9 тис.грн.
Видатки на виплату стипендій, іменних стипендій та допомог дітям-сиротам склали 96 664,0 тис.грн. або 14,2% в загальній сумі витрат галузі, з них по вищих навчальних закладах І-ІІІ рівнів акредитації – 42 843,7 тис.грн.
На утримання 4 оздоровчих таборів, які функціонують при обласних школах-інтернатах, використано 5 485,9 тис.грн.
Інші видатки по галузі „Освіта” характеризуються наступним:
По КФК 070806 „Інші заклади освіти” на утримання обласної центральної психолого-медико-педагогічної консультації спрямовано 760,6 тис.грн.
По КФК 070807 „Інші освітні програми” видатки на реалізацію заходів обласної програми розвитку освіти «Новий освітній простір Харківщини» на 2014 – 2018 роки при плані на рік 1 152,5 тис.грн. склали 1 149,1 тис.грн., з них:
на заходи підрозділу «Вища освіта і наука – регіональний розвиток» (обласні стипендії) – 1 079,6 тис.грн.;
на нагородження грошовими винагородами переможців обласного етапу конкурсу «Вчитель року» – 50,0 тис.грн.;
на проведення обласного фестивалю педагогічної майстерності «Вихователь року» - 19,5 тис.грн.
В рамках обласної Програми розвитку освіти «Новий освітній простір Харківщини на 2014-2018 роки на виконання Указів Президента України від 30.05.1995 № 398/95 "Про систему підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації державних службовців, 09.11.2000 № 1212 "Про Комплексну програму підготовки державних службовців” в обласному бюджеті передбачено фінансування заходів з підвищення кваліфікації працівників органів державної влади та місцевого самоврядування (КФК 070701) в сумі 422,0 тис.грн., які використано в повному обсязі. Обласною державною адміністрацією укладений договір з Харківським регіональним інститутом державного управління Національної Академії державного управління при Президентові України на підвищення кваліфікації вказаних працівників.
По загальному фонду в обласному бюджеті на 2014 рік на охорону здоров’я (КФК 080000) використано 1 095 413,6 тис.грн.
За рахунок коштів галузі в 2014 році утримувалось 58 закладів, з них: 29 лікувально-профілактичних закладів, в яких функціонувало 7955 ліжок в звичайних стаціонарах із завантаженістю 306 днів, 15 ліжок в стаціонарах денного перебування із завантаженістю 340 днів, 376 ліжок в денних стаціонарах із завантаженістю 370 днів, 6 санаторіїв для хворих на туберкульоз, в яких функціонувало 535 ліжок завантаженістю 249 днів, 4 санаторії для дітей і підлітків, в яких функціонувало 370 ліжок завантаженістю 194 дні, 4 будинки дитини, в яких функціонувало 375 ліжок завантаженістю 240 днів, а також 1 центр екстреної медичної допомоги та медицини катастроф, 1 центр служби крові, 7 спеціалізованих диспансерів, 1 стоматологічна поліклініка, 5 інших установ медичної та санітарної допомоги (інформаційно-аналітичний центр медичної статистики, центр здоров’я, медико-соціальні експертні комісії, бюро судово-медичної експертизи, база спеціального медичного постачання).
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями виконані в сумі 747 327,0тис.грн., або 68,2% від загального обсягу витрат. Фактична чисельність працівників галузі за 2014 рік склала 18527,25 шт. од. Середня заробітна плата працівника галузі становить 2 494 грн.
На медикаменти та перев’язувальні засоби використано 120 025,2 тис.грн. (або 11,0% від загального обсягу витрат галузі), в тому числі на придбання:
- цукрознижуючих препаратів для лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет на суму 19 103,2 тис.грн.;
- витратних матеріалів для закладів охорони здоров'я та лікарських засобів для інгаляційної анестезії за рахунок субвенції з державного бюджету – 1 149,5 тис.грн.;
- медикаментів для забезпечення швидкої медичної допомоги за рахунок субвенції з державного бюджету – 8 765,5 тис.грн.;
- діалізаторів по Обласному клінічному центру урології і нефрології для перитонального діалізу – 16 271,2 тис.грн. та для хронічних хворих на гемодіаліз – 23 438,0 тис.грн.;
- медикаментів, дезінфікаційних засобів, медичного інвентарю та обладнання для забезпечення лікування хворих у обласних закладах охорони здоров’я – 51 297,8 тис.грн.
Видатки на харчування хворих в обласних закладах охорони здоров’я склали 32 034,3 тис.грн. (або 2,9% від загального обсягу витрат галузі).
Фактична кількість ліжко-днів перебування хворих в стаціонарах склала 2 871,8 тис. ліжко-днів при плані 3 092,1 тис. ліжко-днів, проведено 1 421,9 тис. відвідувань до лікарів у поліклінічних відділеннях обласних закладів при плані 1 306,3 тис. лікарських відвідувань.
На господарське утримання установ витрачено – 92 463,7 тис.грн., на оплату енергоносіїв – 92 057,8 тис.грн., на соціальне забезпечення (пільгові пенсії медичним працівникам при достроковому виході на пенсію та обов’язкове особисте страхування медпрацівників відповідно до законодавства) – 11 505,6 тис.грн.
Протягом року забезпечено стовідсоткове фінансування видатків на заходи щодо профілактики туберкульозу, запобігання зараженню ВІЛ-інфекцією, попередженню подальшого поширення наркоманії в області, соціально-медичне забезпечення ветеранів війни, лікування онкологічних захворювань.
Інші видатки по галузі охорона здоров’я (КФК 081002) складають 36 011,4 тис.грн. і містять наступні напрямки:
- утримання комунального закладу охорони здоров`я обласна база спеціального медичного постачання – 2 962,6 тис.грн.;
- утримання комунального закладу охорони здоров`я Харківське обласне бюро судово-медичної експертизи – 23 133,8 тис. грн.
- видатки за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на придбання витратних матеріалів для закладів охорони здоров'я та лікарських засобів для інгаляційної анестезії – 1 149,5 тис.грн.;
- видатки за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на придбання медикаментів для забезпечення швидкої медичної допомоги – 8 765,5 тис.грн.
Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення населення (КФК 090000) склали 166 437,1 тис.грн., або 98,8% до уточненого плану (168 419,3 тис.грн.), в тому числі по наступних напрямах:
Пільги на медичне обслуговування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи (КФК 090212) в частині видатків на безоплатне придбання ліків за рецептами лікарів, зубопротезування виконані на 1 551,9 тис.грн., або на 100,0% до плану на рік. Заборгованість з вказаних виплат станом на 01.01.2015 року відсутня.
Видатки на виконання заходів Комплексної програми соціального захисту населення (КФК 090412) склали 4 117,2 тис.грн. або 99,9% до уточненого плану на рік (4 118,3 тис.грн.), з них:
адресна допомога – 3 998,9 тис.грн., у тому числі:
- оплата за мобільний зв'язок інвалідам – 9,7 тис.грн.;
- одноразова адресна грошова допомога мешканцям Харківської області, які опинилися в скрутній життєвій ситуації (за зверненням) – 3 116,6 тис.грн.;
- цільова адресна допомога постраждалим громадянам внаслідок Чорнобильської катастрофи – 601,6 тис.грн. (інваліди I групи – 79,5 тис.грн., діти-сироти – 14,3 тис.грн., діти - інваліди – 24,3 тис.грн., вдови померлих – 483,5 тис.грн.);
- надання матеріальної допомоги членам сімей військовослужбовців, які загинули в Афганістані, на відшкодування витрат за спожиті ними житлово-комунальні послуги –70,3 тис.грн.
- надання допомоги, пов’язаної з похованням померлих громадян, на яких розповсюджуються пільги відповідно до Закону України «Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи» – 170,0 тис.грн.;
- щомісячна допомога відповідно до рішення обласної ради від 24 квітня 2014 року №955-VI дітям військовослужбовців, які загинули під час масових акцій громадського протесту в місті Києві, що відбулися у період з 21 листопада 2013 року по 21 лютого 2014 року – 30,7 тис. грн.
- погашення кредиторської заборгованості за 2013 рік на проведення заходів - 118,3 тис.грн. (Міжнародний день інвалідів - 30,0 тис.грн., Міжнародний день громадян похилого віку та День ветерана - 28,3 тис. грн., Новорічні та різдвяні свята для дітей, постраждалих внаслідок Чорнобильської катастрофи – 30,0 тис. грн.., День вшанування учасників ліквідації аварії на ЧАЄС – 30,0 тис. грн.).
На виплату допомоги по догляду за інвалідом І чи ІІ групи внаслідок психічного захворювання (КФК 090413) використано 29 160,4 тис.грн. або 99,8% до уточненого плану на рік (29 219,6 тис.грн.), заборгованість з вказаних виплат станом на 01.01.2015 року відсутня.
На відшкодування витрат на поховання учасників бойових дій (КФК 090417) використано 1 622,8 тис.грн., або 99,8% до уточненого плану на рік (1 626,5 тис.грн.), заборгованість з вказаних виплат станом на 01.01.2015 року відсутня.
На утримання будинків-інтернатів (3 дитячих будинки-інтернати (КФК 090601), 15 дорослих будинків-інтернатів (КФК 090901) за рахунок коштів загального фонду використано 100 392,2 тис.грн., або 98,9% до уточненого плану на рік (101 486,7 тис.грн.).
На оплату праці з нарахуваннями використано 65 173,2 тис.грн. (64,9% від загального обсягу видатків на утримання установ). Фактичні видатки на виплату заробітної плати склали 48 139,8 тис.грн., середній розмір заробітної плати працівника будинку – інтернату склав 2 202 грн.
Видатки на оплату енергоносіїв склали 19 736,4 тис.грн., або 19,7%, від загального обсягу видатків на утримання установ.
Видатки на утримання центру по нарахуванню та виплаті допомог і компенсацій (КФК 091212) виконані в сумі 9 009,6 тис.грн., або 94,6% до уточненого плану на рік (9 525,4 тис.грн.). На оплату праці з нарахуваннями спрямовано 7 704,9 тис.грн. або 85,5% від загального обсягу видатків. Видатки на оплату енергоносіїв виконані в сумі 313,4 тис.грн., або 0,3% від загального обсягу видатків.
Компенсаційні виплати інвалідам на бензин, ремонт, техобслуговування автотранспорту та транспортне обслуговування (КФК 091303) виконані в сумі 811,0 тис.грн., або 96,3% до уточненого плану на рік (842,1 тис.грн.). Заборгованість з вказаних виплат станом на 01.01.2015 року відсутня.
Видатки на встановлення телефонів інвалідам І і ІІ групи (КФК 091304) склали 25,5 тис.грн., або 85,2% до уточненого плану на рік (30,0 тис.грн.). Заборгованість з вказаних виплат станом на 01.01.2015 року відсутня.
На виконання Програми сприяння розвитку громадянського суспільства на 2012-2015 роки (КФК 091209) проведені видатки на надання фінансової підтримки громадським організаціям інвалідів, ветеранів, громадських чорнобильських організацій в сумі 283,0 тис.грн., або 88,4% до уточненого плану (320,1 тис.грн.).
За рахунок коштів загального фонду обласного бюджету у 2014 році утримувались 3 заклади, що надають соціальні послуги дітям, які опинились в складних життєвих обставинах, а саме: 2 центри соціально-психологічної реабілітації дітей та соціальний гуртожиток (КФК 090700).
Видатки на їх утримання склали 8 545,5 тис.грн., або 99,6% до планових призначень (8 583,6 тис.грн.). На заробітну плату з нарахуваннями спрямовано 6 123,4 тис.грн. (71,7% від загальної суми витрат), на харчування – 1 184,3 тис.грн. (13,9%), енергоносії – 734,3 тис.грн. (8,6%).
Середній розмір заробітної плати одного працівника у закладі – 2 845 грн.
Видатки загального фонду обласного бюджету на соціальні програми у галузі сім’ї, жінок, молоді та дітей (КФК 091100) склали 10 918,0 тис.грн. при уточненому плані на рік 11 115,0 тис.грн. або 98,2%.
За рахунок коштів обласного бюджету утримувались 4 установи: центр соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді, центр молоді, центр матері та дитини, центр для ВІЛ-інфікованих дітей та молоді.
На утримання зазначених установ використано кошти в сумі 3 208,7 тис.грн. або 28,4% витрат галузі. Видатки на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам установ виконані в сумі 2 395,4 тис.грн. (74,7% від загальної суми видатків на їх утримання).
Середній розмір заробітної плати одного працівника за 2014 рік складає 2 719 грн.
На проведення заходів молодіжної політики використано 772,0 тис.грн., або 7,1% від загальної суми видатків галузі.
Для придбання путівок на оздоровлення дітей пільгового контингенту області використано 6 937,3 тис.грн., влітку оздоровлено 2255 дітей.
На інші видатки галузі (КФК 091106) витрачено 2 611,5 тис.грн., в т.ч:.
- утримання центру молоді – 901,6 тис.грн.;
- виконання центром молоді заходів комплексної Програми розвитку фізичної культури і спорту, молодіжних ініціатив та формування здорового способу життя у Харківській області на 2014-2018 роки – 748,9 тис.грн;
- утримання центру матері та дитини – 672,5 тис.грн.;
- утримання центру для ВІЛ-інфікованих дітей та молоді – 288,5 тис.грн.
На культуру і мистецтво (КФКВ 110000) використані кошти в сумі 93 737,5 тис.грн. або 92,3% до уточненого плану на рік.
За рахунок коштів, передбачених на галузь, утримувались: 4 бібліотеки, 4 музеї, центр охорони культурної спадщини, організаційно-методичний центр культури і мистецтва, організаційно-методичний центр туризму, організаційно-методичний театрально - концертний центр а також надавалась фінансова підтримка 5-ти театрам, філармонії, молодіжному симфонічному оркестру „Слобожанський” та Великому Слобожанському ансамблю пісні і танцю.
На оплату праці працівників установ культури спрямовано 22 757,3 тис.грн. або 68,6% від загального обсягу витрат на утримання бюджетних установ галузі (33 163,6 тис.грн.). Фактична чисельність працівників галузі у 2014 році склала 541,0 шт.од. Середня заробітна плата працівників культури склала 2 588 грн.
Видатки на фінансову підтримку закладів мистецтва виконані в сумі 58 402,6 тис.грн. або 99,6% до затвердженого обсягу асигнувань (58 646,2 тис.грн.). Середня заробітна плата працівників закладів мистецтва склала 2 670 грн.
По КФК 110103 „Філармонії, музичні колективи і ансамблі та інші мистецькі заклади та заходи” використано 23 634,1 тис.грн., з них на:
- фінансову підтримку Харківської обласної філармонії, молодіжного симфонічному оркестру „Слобожанський” та Великого Слобожанського ансамблю пісні і танцю – 21 462,8 тис.грн.;
- проведення культурно-мистецьких заходів – 2 171,3 тис.грн.
По КФК 110502 „Інші культурно-освітні заклади та заходи” використано 6 981,4 тис.грн., з них на:
- утримання Харківського науково-методичного центру охорони культурної спадщини – 1300,4 тис.грн.;
- утримання Харківського організаційно-методичного центру культури і мистецтва» - 3817,1 тис.грн.;
- утримання Харківського організаційно-методичного центру туризму – 699,1 тис.грн.;
- утримання організаційно - методичного театрально - концертного центру – 1100,7 тис.грн.;
- іменні стипендії та премії видатним діячам мистецтва та талановитій молоді – 64,1 тис.грн.
Видатки загального фонду на фізичну культуру і спорт (КФК 130000) виконані сумі 38 575,9 тис.грн.
Видатки на утримання 7 бюджетних закладів фізичної культури і спорту (центр фізичної культури і спорту інвалідів „Інваспорт”, 1 дитячо-юнацька спортивна школа інвалідів, 2 школи вищої спортивної майстерності, 1 дитячо-юнацька спортивна школа, Український східний центр олімпійської підготовки із зимових видів спорту, обласний центр фізичного здоров’я населення «Спорт для всіх») та на проведення заходів з фізичної культури і спорту обласного значення склали 35 740,7 тис.грн. або 92,7% від загальних витрат галузі, з них на:
- утримання установ (оплата праці, енергоносіїв, господарське утримання) – 26 040,3 тис.грн.;
- проведення спортивних заходів, навчально-тренувальних зборів і змагань та зборів, змагань і заходів з інвалідного спорту – 9 700,4 тис.грн.;
- виплату стипендій та винагород переможцям спортивних ігор – 1 884,6 тис.грн.
Видатки на надання фінансової підтримки установам фізкультурно-спортивної спрямованості виконані в сумі 950,6 тис.грн., а саме:
- на спортивну роботу 9 команд майстрів та федерацій – 570,6 тис.грн.;
- на надання фінансової підтримки спортивній споруді ФСТ «Динамо» - 380,0 тис.грн.
Видатки на оплату праці з нарахуваннями склали 16 869,5 тис.грн. (43,7% від загального обсягу витрат галузі).
Середній розмір заробітної плати працівника бюджетної установи фізичної культури і спорту у 2014 році склав 2 311 грн.
У складі видатків по КФК 130112 „Інші видатки” в загальній сумі 4 273,9 тис.грн. проведено витрати:
на стипендії та винагороди переможцям спортивних ігор – 1 884,6 тис.грн.;
на проведення навчально-тренувальних зборів та обласних змагань, участь збірної області у всеукраїнських змаганнях, відповідно до календарного плану заходів Департаменту у справах молоді та спорту – 75,6 тис.грн.
на фінансову підтримку 9 командам майстрів та федераціям для проведення спортивної роботи – 570,6 тис.грн.
на утримання комунального закладу „Український східний центр олімпійської підготовки із зимових видів спорту” – 1 743,1 тис.грн.
В загальному фонді обласного бюджету у 2014 році передбачені видатки на фінансування заходів Комплексної програми розвитку місцевого самоврядування в Харківській області на 2012-2016 роки у сумі 4 039,2 тис.грн., з яких використано 3 041,6 тис.грн., в тому числі:
- Харківській обласній раді (КФК 180109) передбачено 2 308,1 тис.грн., фактично використано 1 436,0 тис.грн, в тому числі на:
забезпечення прав та інтересів територіальних громад, органів місцевого самоврядування на регіональному та державному рівні при підготовці, прийнятті та внесенні змін до нормативно-правових актів центральними органами влади – 34,4 тис.грн.;
забезпечення систематизації електронної нормативно-правової бази обласної ради – 26,5 тис.грн.;
проведення обласних семінарів, конференцій, нарад, зустрічей у тому числі виїздних, на базі органів місцевого самоврядування Харківської області – 18,7 тис.грн.;
членство обласної ради у громадських організаціях та інших добровільних об'єднаннях органів місцевого самоврядування, участь у конгресах та інших заходах, сплата членських внесків (у т.ч.: Українській асоціації районних та обласних рад; Асоціації органів місцевого самоврядування Харківської області) – 829,2 тис.грн.;
забезпечення організації візитів та прийомів керівників держави, іноземних делегацій, делегацій з інших областей України, представницькі та презентаційні видатки – 46,4 тис.грн.;
проведення обласного конкурсу ім. О.С. Масельського на кращий літературний твір – 95,2 тис.грн.;
проведення обласного конкурсу «Кращій працівник місцевого самоврядування», нагородження (відзначення ) переможців – 106,1 тис.грн.;
забезпечення участі обласної ради у проведенні загальнодержавних, професійних свят, а також відзначення в області пам’ятних та ювілейних дат, заохочення громадян, трудових колективів підприємств, установ та організацій, які зробили вагомий внесок у розвиток регіону – 102,3 тис.грн.;
організація відзначення Дня місцевого самоврядування – 20,1 тис.грн.;
забезпечення ліквідації обласних комунальних підприємств – 58,1 тис.грн.;
забезпечення оформлення права постійного користування земельними ділянками, що використовуються комунальними підприємствами, установами, організаціями спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст області, та реєстрація права спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст області на земельні ділянки – 99,0 тис.грн.
- Департаменту соціального захисту населення Харківської обласної державної адміністрації (КФК 180109) передбачено 973,6 тис.грн. для здійснення виплат громадянам, які мають звання «Почесний громадянин Харківської області», які використані в повному обсязі;
- Департаменту культури і туризму Харківської обласної державної адміністрації (КФК 110103) передбачені кошти в сумі 100,0 тис.грн., які не використані у зв’язку з не проведенням дитячого міжнародного телефестивалю «Дитятко».
Крім того, за рахунок коштів загального фонду у вигляді субвенцій місцевим бюджетам області (КФК 250380) передбачено 657,5 тис.грн., з яких використано 632,0 тис.грн. переможцям обласного конкурсу міні-проектів територіальних громад «Разом в майбутнє».
На виконання Програми розвитку інформаційного простору Харківської області на 2011-2015 роки по Департаменту масових комунікацій Харківської обласної державної адміністрації (КФК 120000, 180109) передбачені кошти в сумі 2 418,2 тис.грн., з яких використано 2 294,8 тис.грн., (або 94,9% від плану на рік), в тому числі:
- на фінансову підтримку періодичних видань (газета «Слобідський край) – 785,7 тис.грн., або 100% до річного обсягу асигнувань;
- на підтримку книговидань – 1 041,8 тис.грн. (обласну пошуково-видавничу наукову редакцію Книги Пам’яті України – 507,9 тис.грн., редакційно-видавничу групу Харківського тому серії „Реабілітовані історією” – 533,9 тис.грн.), або 97,0% до плану на рік (1074,3 тис.грн.);
- на підтримку Регіонального інформаційного центру – 467,3 тис.грн., або 88,5% до плану на рік (528,2 тис.грн.).
В рамках Програми економічного і соціального розвитку Харківської області на 2014 рік передбачені кошти в сумі 29 119,7 тис.грн., які використані в сумі 23 328,0 тис.грн. на фінансування наступних видатків:
- на фінансову підтримку ОКП Харківської обласної ради «ЗНАХІДКА» (КФК 180109) по головному розпоряднику – Харківський обласній раді передбачено 500,0 тис.грн., з яких використано 316,2 тис.грн.;
- на фінансову підтримку ОК ВЕП "Держпром" та АТП ОК ВЕП "Держпром" на безповоротній основі (КФК 180109) по головному розпоряднику – Харківський обласній державній адміністрації передбачено 21 414,3 тис.грн. та використано 17 611,3 тис.грн.;
- на розробку регіональних програм, презентаційні, представницькі та виставкові заходи, спрямовані на забезпечення соціально-економічного розвитку територій (КФК 180109), передбачені видатки у загальній сумі 670,0 тис.грн., з яких використано 435,3 тис.грн., в тому числі по Харківській обласній державній адміністрації із передбачених 500,0 тис.грн. використано 265,4 тис.грн. під фактично взяті зобов’язання; по Департаменту економіки і міжнародних відносин Харківської обласної державної адміністрації із 170,0 тис.грн. використано 169,9 тис.грн.;
- на проведення чергових атестацій комплексу технічного захисту інформації (КТЗІ) на об’єктах інформаційної діяльності (ОІД), де озвучується інформація з обмеженим доступом, створення комплексних систем захисту інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах органів виконавчої влади області та інше (КФК 180109), по головному розпоряднику - Харківській обласній державній адміністрації передбачено 99,9 тис.грн., використано 99,0 тис.грн. під фактично взяті зобов’язання;
- на фінансову підтримку ОБЛАСНОГО КОМУНАЛЬНОГО СПЕЦІАЛІЗОВАНОГО ПІДПРИЄМСТВА З ВИКОНАННЯ НОРМ ЕКОЛОГІЧНОЇ БЕЗПЕКИ на безповоротній основі для здійснення фінансово-господарської діяльності (КФК 180109) по головному розпоряднику – Департаменту житлово-комунального господарства та розвитку інфраструктури Харківської обласної державної адміністрації передбачені кошти в сумі 1 167,0 тис.грн., з яких використані 1 165,4 тис.грн.;
- на проведення іміджевих та презентаційних заходів, спрямованих на реалізацію в Харківській області державної політики щодо підвищення конкурентоспроможності України (КФК 180109) по головному розпоряднику – Департаменту з підвищення конкурентоспроможності регіону Харківської обласної державної адміністрації передбачені кошти у сумі 375,0 тис.грн., з яких використано 297,7 тис.грн.;
- на фінансову підтримку КП ХОР «Облземпроект» по головному розпоряднику – Департаменту агропромислового розвитку Харківської обласної державної адміністрації (КФК180109) із передбачених 300,0 тис.грн., використано 188,3 тис.грн під фактично взяті зобов’язання;
- на заходи щодо інформаційно-комунікаційного, матеріально-технічного забезпечення та прозорості бюджету в Харківській області (КФК 180109) по головному розпоряднику - Департаменту фінансів Харківської обласної державної адміністрації передбачено 184,5 тис.грн., використано - 184,0 тис.грн. під фактично взяті зобов’язання;
- на придбання матеріальних цінностей для регіонального матеріального резерву з метою здійснення запобіжних заходів у разі загрози виникнення надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру та їх наслідків (КФК 210105) по головному розпоряднику – Департаменту цивільного захисту Харківської обласної передбачені кошти у сумі 409,2 тис.грн., з яких використано 232,0 тис.грн.;
- на забезпечення діяльності територіальної виборчої комісії (КФК 250404) щодо виконання її повноважень в період після закінчення виборчого процесу по обласній раді передбачені кошти в сумі 100,0 тис.грн., з яких використано під фактично взяті зобов’язання - 90,2 тис.грн.
- на виконання заходів спрямованих на забезпечення пожежної безпеки на території Харківської області по головному розпоряднику – Департаменту цивільного захисту Харківської обласної державної у вигляді субвенції державному бюджету (КФК 250344) для Головного управління Державної служби України з надзвичайних ситуацій у Харківській області передбачені та використані кошти в сумі 500,0 тис.грн.;
- на виконання заходів по допризовній підготовці, військово-патріотичному вихованню молоді та призову громадян України на строкову військову службу в Харківській області у вигляді субвенції державному бюджету (для Харківського обласного військового комісаріату) (КФК 250344) передбачені кошти у сумі 2 645,7 тис.грн., з яких використано 1 645,8 тис.грн.;
- на виконання заходів спрямованих на розвиток архівної галузі по Державному архіву Харківської області у вигляді субвенції державному бюджету (КФК 250344) передбачені кошти в сумі 200,0 тис.грн., які використані в сумі 199,9 тис.грн.;
- у вигляді іншої субвенції місцевим бюджетам області (КФК 250380) на фінансування заходів щодо інформаційно-комунікаційного та матеріально-технічного забезпечення процесу формування і виконання місцевих бюджетів передбачено 293,1 тис.грн., з яких використано 151,9 тис.грн.; на науково-технічне упорядкування документів ліквідованого Харківського обласного управління побутового обслуговування населення для передачі їх на зберігання до КП "Міський архів" передбачено та використано – 81,0 тис.грн.; на фінансову підтримку комунального підприємства «Житлова управляюча компанія» Лозівської міської ради для забезпечення тимчасового розміщення громадян України, що переміщуються з тимчасово окупованої території і районів проведення антитерористичної операції, в будинках №1 та №2 по вул. Блюхера у м. Лозова передбачено та використано – 80,0 тис.грн.; на фінансову підтримку Барвінківського комунального підприємства «Благоустрій» для забезпечення тимчасового розміщення громадян України, що переміщуються з тимчасово окупованої території і районів проведення антитерористичної операції, в приміщенні, за адресою: м. Барвінкове, вул. Московська, 1 передбачено та використано – 50,0 тис.грн.
На виконання Регіональної цільової Програми запобігання загибелі людей на водних об’єктах Харківської області на 2014-2016 роки на утримання Харківської обласної комунальної аварійно-рятувальної водолазної служби (КФК 210110) по Департаменту цивільного захисту Харківської обласної державної адміністрації передбачено 952,0 тис.грн., з яких в межах взятих бюджетних зобов’язань використано 912,6 тис.грн.
На виконання заходів Програми інформатизації Харківської області „Електронна Харківщина” на 2014 рік (КФК 180109) по Харківській обласній державній адміністрації передбачені кошти у сумі 180,0 тис.грн., касові видатки склали 179,7 тис.грн.;
На виконання Програми сприяння розвитку малого підприємництва в Харківській області на 2011-2015 роки по Департаменту економіки і міжнародних відносин Харківської обласної державної адміністрації передбачені видатки в сумі 426,9 тис.грн. на забезпечення діяльності Харківського регіонального фонду підтримки підприємництва (КФК 180404), з яких використано 343,2 тис.грн. (80,4% від річного плану).
На виконання Програми розвитку культури і туризму Харківської області на 2014-2018 роки на фінансову підтримку Харківського обласного комунального підприємства "Харківкіно" (КФК 180109) по Департаменту культури і туризму Харківської обласної державної адміністрації передбачені та використані кошти в сумі 88,1 тис.грн.
На виконання заходів комплексної Програми профілактики правопорушень у Харківській області на 2011-2015 роки у вигляді субвенції державному бюджету (для Харківського національного університету внутрішніх справ) (КФК250344) по Департаменту оборонної, мобілізаційної роботи та взаємодії з правоохоронними органами Харківської обласної державної адміністрації передбачені видатки в сумі 1 376,6 тис.грн., з яких використано 500,0 тис.грн. для здійснення заходів з підвищення рівня спеціальної підготовки особового складу органів внутрішніх справ та спеціальних батальйонів МВС з метою підвищення рівня забезпечення протидії терористичним проявам, забезпечення захисту мешканців області.
На виконання Програми територіальної оборони Харківської області на період 2014-2015 років у вигляді субвенції державному бюджету (Харківському обласному військовому комісаріату) (КФК 250344) для створення належних умов для діяльності підрозділів територіальної оборони та їх матеріально-технічного забезпечення передбачені кошти у сумі 2 049,4 тис.грн., з яких фактично використано 1 495,5 тис.грн.
На виконання регіональної програми "Облаштування та реконструкція українсько-російської ділянки державного кордону в межах Харківської області" на період до 2015 року у вигляді субвенції державному бюджету (Харківському прикордонному загону Державної прикордонної служби України (в/ч 9951) (КФК 250344) для надання допомоги у проведенні заходів щодо інженерно-технічного облаштування окремих ділянок місцевості в прикордонній смузі в межах Харківської області передбачені кошти в сумі 3 500,0 тис. грн., які використані в повному обсязі.
Інформація щодо виконання у 2014 році окремих регіональних програм, затверджених обласною радою, наведена у додатку 2.
Крім того, були виділені кошти на погашення заборгованості по окремих програмах, що виникла станом на 01.01.2014 у зв’язку з непроведенням в 2013 році органами Казначейства платіжних доручень, а саме:
- на виконання заходів Програми інформатизації Харківської області „Електронна Харківщина” на 2011-2013 рік (КФК 180109) по Харківській обласній державній адміністрації - у сумі 59,0 тис.грн., які використані в повному обсязі за послуги з монтажу та налагодженню систем віброакустичного захисту з урахуванням витратних матеріалів та за послуги ревізії та заміни обладнання технічного захисту інформації станом на 01.01.2014 року;
- на виконання Програми економічного і соціального розвитку Харківської області, в тому числі по:
Департаменту економіки і міжнародних відносин Харківської обласної державної адміністрації (КФК 180109) виділено та використано 150,0 тис.грн., з них: за проведення «Сорочинського ярмарку» - 66,0 та Слобожанського ярмарку – 84, 0 тис.грн.;
Департаменту житлово-комунального господарства та розвитку інфраструктури Харківської обласної державної адміністрації на заходи, пов’язаних з поліпшенням технічно-екологічного стану та благоустроєм Печенізького водосховища (КФК 180109) виділено коштів в сумі 1 352,9 тис.грн., які використані в повному обсязі, в тому числі: на фінансову підтримку обласного комунального спеціалізованого підприємства з виконання норм екологічної безпеки на безповоротній основі для здійснення фінансово-господарської діяльності - 39,8 тис.грн., за придбання риби для систематичного зариблення водосховища рослиноїдними видами риб з метою поліпшення екологічного стану Печенізького водосховища - 1 313,1 тис.грн.;
Департаменту масових комунікацій Харківської обласної державної адміністрації (КФК 180109) на організацію та проведення заходів, пов’язаних із відзначенням загальнодержавних та професійних свят, ювілейних та пам’ятних дат у житті області виділено 13,6 тис.грн., з яких використано 1,6 тис.грн.
- на виконання Програми сприяння розвитку малого підприємництва в Харківській області на 2011-2015 роки (КФК 180404) по Департаменту економіки і міжнародних відносин Харківської обласної державної адміністрації на забезпечення діяльності Харківського регіонального фонду підтримки підприємництва з метою обслуговування та виконання заходів з підтримки розвитку малого підприємництва в Харківській області виділено та використано 12,4 тис.грн.
- на виконання Комплексної програми розвитку місцевого самоврядування в Харківській області на 2012-2016 роки (КФК 120100) по Департаменту масових комунікацій Харківської обласної державної адміністрації по видатках на створення спеціалізованих теле- та радіопрограм, окремих рубрик у засобах масової інформації, присвячених діяльності органів та посадових осіб місцевого самоврядування виділено та використано 126,2 тис.грн.
- на виконання Програми сприяння розвитку громадянського суспільства на 2012-2015 роки (КФК 180109) по Департаменту масових комунікацій Харківської обласної державної адміністрації на створення інформаційного продукту з питань розвитку громадянського суспільства та інституційного зростання інститутів громадянського суспільства в області, проведення форуму інститутів громадянського суспільства виділено 95,0 тис.грн., з яких використано 59,4 тис.грн.
- на виконання Програми розвитку інформаційного простору Харківської області на 2011-2015 роки (КФК 120000, 180109) по Департаменту масових комунікацій Харківської обласної державної адміністрації на фінансову підтримку книговидань, виробництву телерадіопрограм для дітей та юнацтва, наданню фінансової підтримки місцевим авторам, реалізація проекту «Школа юнкора» виділено 520,2 тис.грн., з яких використано 439,1 тис.грн.
Обсяг резервного фонду обласного бюджету, затверджений на рік з урахуванням змін, складає 20 000,0 тис.грн., з яких 87,0 тис.грн. перераховано Департаменту соціального захисту населення Харківської ОДА для погашення кредиторської заборгованості за проведені в 2013 році заходи, пов’язані з виконанням ремонтно-відновлювальних робіт на території КУ Комарівський дитячий будинок-інтернат (розпорядження голови Харківської обласної державної адміністрації від 06.11.2014 року № 585). Витрачання коштів резервного фонду проводилось згідно з Порядком, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 29 березня 2003 року № 415 “Про затвердження Порядку використання коштів резервного фонду бюджету” із змінами.
Перерахована субвенція обласному бюджету Полтавської області (КФК 250323) для компенсації витрат Полтавської обласної клінічної психіатричної лікарні ім. О.Ф. Мальцева, як міжобласного спеціалізованого медичного закладу за надання спеціалізованої психіатричної допомоги хворим Харківської області в сумі 1 541,3 тис.грн.
За рахунок коштів загального фонду обласного бюджету передбачені субвенції райміськбюджетам для фінансування цільових видатків (КФК 250380) в загальній сумі 28 107,1 тис.грн., які перераховані районам та містам області в сумі 28 100,4 тис.грн. Використано коштів субвенцій 27 886,0 тис.грн. Детальна інформація щодо напрямків та обсягів використання коштів субвенцій наведена у додатку 3.
Видатки спеціального фонду обласного бюджету затверджені в сумі 620 046,9 тис.грн., з урахуванням внесених протягом року змін обсяг видатків склав 2 555 790,5 тис.грн., з яких фактично виконано 1 857 486,9 тис.грн. або 72,7% до уточненого плану.
В складі спеціального фонду власні надходження бюджетних установ (кошти від надання платних послуг, від здачі в оренду приміщень, від господарської діяльності, благодійні внески, гранти, дарунки, на виконання окремих доручень) склали 161 589,2 тис.грн., або 94,9% до кошторисних призначень на рік з урахуванням змін (170 210,4 тис.грн.), тобто недовиконання склало 8 621,2 тис.грн. Відповідно до п. 49 постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.2002р. № 228 головні розпорядники коштів вносять зміни до кошторисів на підставі довідок про внесення змін. У звітності про виконання місцевих бюджетів за спеціальним фондом відображаються планові показники з урахуванням внесених змін до кошторисів. Кошти використані в сумі 159 468,9 тис.грн. або 89,2% до кошторисних призначень.
За рахунок надходжень до бюджету розвитку, передачі коштів із загального фонду та залишку на 01.01.2014 року проведені капітальні видатки на суму 64 699,8 тис.грн., або 11,9%, до річних призначень (детальна інформація в розрізі об’єктів наведена у додатку 4, по субвенціях з обласного бюджету райміськбюджетам - у додатку 3), з них по окремих програмах та галузях:
По обласній раді (КФК 010116) капітальні видатки проведені в сумі 199,7 тис.грн. в т.ч. на погашення кредиторської заборгованості за 2013 рік (придбання комп’ютерної та офісної техніки) - 120,0 тис.грн.
По галузі «освіта» (КФК 070000) проведено капітальні видатки в сумі 2 168,7 тис.грн., а саме:
- на проведення капітального ремонту обласної спеціалізованої школи-інтернату ІІ-ІІІ ступенів „Обдарованість” використано 457,0 тис.грн., на придбання посудомийної машини для цього ж закладу - 142,0 тис.грн.;
- на погашення кредиторської заборгованості станом на 01.01.2014 року – 1 569,7 тис.грн.
По галузі «охорона здоров’я» (КФК 080000) капітальні видатки проведені в сумі 3 450,5 тис.грн., з них:
- придбання обладнання та зміцнення матеріально-технічної бази закладів охорони здоров’я (лічильники обліку теплової енергії, котли опалення, комп’ютерна техніка, холодильне та медичне обладнання) – 80,2 тис.грн.;
- проведення капітальних ремонтів обласних закладів (КЗОЗ „Обласна дитяча клінічна лікарня №1”, КЗОЗ „Обласний туберкульозний санаторій "Занки”, КЗОЗ „Обласний клінічний протитуберкульозний диспансер №7”) – 1 277,1тис.грн.;
- на погашення кредиторської заборгованості станом на 01.01.2014 року – 2 093,2 тис.грн.
По галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення» (КФК 090000) проведені капітальні видатки в сумі 571,1 тис.грн., з них:
- на погашення кредиторської заборгованості станом на 01.01.2014 року – 488,2 тис.грн. (по капітальному ремонту приміщення лазні-пральні та санвузлів Ржавецького психоневрологічного інтернату – 330,0тис.грн., приміщення харчоблоку Безмятеженського психоневрологічного інтернату – 158,2 тис.грн.);
- на придбання обладнання і предметів довгострокового користування (насосів) - 82,9 тис.грн., з них: Вовчанський спеціальний будинок-інтернат – 55,0 тис.грн., Богодухівський психоневрологічний інтернат – 10,0 тис.грн., Хорошевський геріатричний пансіонат - 17,9 тис.грн.
По галузі «Культура і мистецтво (КФК 110000) капітальні видатки на погашення кредиторської заборгованості за 2013 рік проведені в сумі 1 233,6 тис.грн., а саме:
- за виконані проектно-кошторисні роботи на капітальному ремонту та оснащенню приміщень, комунікацій будівлі Харківського театру для дітей та юнацтва - 79,4 тис.грн.;
- за проведений капітальний ремонт фасаду, експозиційних залів та системи електропостачання Харківського Художнього музею – 746,4 тис.грн.;
- за придбане обладнання та проведений капітальний ремонт будівлі Обласного організаційно - методичного центру культури і мистецтва – 194,3 тис.грн.;
- за придбане обладнання та проведений капітальний ремонт приміщень обласного організаційно - методичного театрально – концертного центру –213,5 тис.грн.
По галузі «Фізична культура і спорт» (КФК 130000) капітальні видатки проведені в сумі 250,3 тис.грн. на погашення кредиторської заборгованості станом на 01.01.2014 за проведені роботи по капітальному ремонту даху легкоатлетичного манежу дитячо-юнацької спортивної школи «ХТЗ».
По галузі «Будівництво» (КФК 150000) при плані на рік з урахуванням змін 201 527,5 тис.грн. проведені капітальні видатки на ремонт, реконструкцію, будівництво об’єктів соціально-культурної сфери та житлово-комунального господарства в загальній сумі 32 587,7 тис. грн. (16,2% до плану), з них: на здійснення заходів з енергозбереження за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій – 27 851,1 тис.грн. Низький рівень виконання планових показників видаткової частини зумовлений недоодержанням коштів від продажу єдиного майнового комплексу «КП «Спортивний комплекс «Металіст».
В межах реалізації заходів обласної програми розвитку освіти "Новий освітній простір Харківщини" на 2014-2018 роки (КФК 180109) використано 66,0 тис.грн. для придбання енциклопедичного словника «Харківщина».
В рамках Програми економічного і соціального розвитку Харківської області на 2014 рік проведені видатки на:
- внески у статутні капітали суб’єктів господарювання з метою інвестування в необоротні активи ОК ВЕП "Держпром" (КФК 180409) -7 798,9 тис.грн.;
- внесок у статутний капітал комунального підприємства Харківської обласної ради «Профдезінфекція» (КФК 180409) – 50,0 тис.грн.;
- проведення капітальних ремонтів об’єктів соціально-культурної сфери (КФК 180109) по Департаменту капітального будівництва Харківської обласної державної адміністрації – 842,2 тис.грн.;
- придбання матеріальних цінностей для регіонального матеріального резерву з метою здійснення запобіжних заходів у разі загрози виникнення надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру та їх наслідків (КФК 210105) по головному розпоряднику - Департамент цивільного захисту Харківської обласної державної адміністрації - 101,3 тис.грн.;
- внесок у статутний капітал комунального підприємства «Індустріальний парк «Рогань» Харківської обласної ради (КФК 180409) по головному розпоряднику - Департаменту економіки і міжнародних відносин Харківської обласної державної адміністрації – 186,2 тис.грн.;
- у вигляді іншої субвенції міському бюджету м.Лозова (КФК 250380) на фінансову підтримку комунального підприємства «Житлова управляюча компанія» Лозівської міської ради для забезпечення тимчасового розміщення громадян України, що переміщуються з тимчасово окупованої території і районів проведення антитерористичної операції, в будинках №1 та №2 по вул. Блюхера у м. Лозова -158,4 тис.грн.
На виконання заходів «Програми інформатизації Харківської області «Електронна Харківщина на 2014-2016 роки» (КФК 180109) по Харківській обласній державній адміністрації проведені видатки в сумі 70,0 тис.грн. (модернізація існуючої структурованої кабельної системи та центрального комутаційного вузла конвергентної телекомунікаційної мережі).
На виконання комплексної програми "Розвиток місцевого самоврядування в Харківській області на 2012-2016 роки" у вигляді іншої субвенції (КФК 250380) переможцям обласного конкурсу міні-проектів територіальних громад «Разом в майбутнє» передбачені кошти в сумі 2 621,5 тис.грн., використано - 2 224,3 тис.грн.
На виконання заходів комплексної Програми профілактики правопорушень у Харківській області на 2011-2015 роки у вигляді субвенції державному бюджету для Харківського національного університету внутрішніх справ (КФК250344) передбачені видатки в сумі 3 947,4 тис.грн., з яких використано 300,0 тис.грн. на обладнання стрілецького комплексу зі стометровим підземним тиром, придбання зразків сучасних засобів індивідуального захисту та спеціальних приладів військового призначення, підвищення рівня матеріально-технічного забезпечення з метою підвищення кваліфікації працівників органів внутрішніх справ, насамперед, з питань протидії тероризму.
На виконання Програми територіальної оборони Харківської області на період 2014-2015 років у вигляді субвенції державному бюджету для Харківського обласного військового комісаріату (КФК 250344) проведені видатки на створення належних умов для діяльності підрозділів територіальної оборони та їх матеріально-технічного забезпечення у сумі 1 100,0 тис.грн.
На погашення кредиторської заборгованості станом на 01.01.2014 року по заходах Програми забезпечення судово-правової реформи та діяльності суддів Харківської області на 2011-2013 роки у вигляді субвенції державного бюджету для Територіального управління Державної судової адміністрації України у Харківській області (КФК250344) виділені та використані кошти в сумі – 5,2 тис.грн.
На погашення кредиторської заборгованості станом на 01.01.2014 року по заходах комплексної Програми профілактики правопорушень у Харківській області на 2011-2015 роки у вигляді субвенції державному бюджету для Харківського національного університету внутрішніх справ (КФК250344) на проведення капітального ремонту та облаштування прилеглої території розташованого на шляху масового пересування та перебування іноземних офіційних осіб та туристів навчального корпусу по вул. Ак. Проскури 1-А м. Харкова, який є яскравим зразком архітектури першої третини ХХ сторіччя" виділені та використані кошти в сумі 500,0 тис.грн.
Видатки на фінансування робіт, пов’язаних з будівництвом, реконструкцією, ремонтом і утриманням доріг загального користування (КФК 170703) за рахунок коштів дорожнього фонду заплановані в сумі 10 416,3 тис.грн., в тому числі за рахунок надходжень 2014 року збору за першу реєстрацію транспортного засобу – 6 500,0 тис.грн., залишку коштів на початок року – 3 916,3 тис.грн. Головним розпорядником коштів визначено Департамент житлово-комунального господарства та розвитку інфраструктури Харківської обласної державної адміністрації. Кошти не використані, у зв`язку з відсутністю виконання робіт та не проведенням платіжних доручень органами Казначейства.
На виконання Програми розвитку дорожнього комплексу Харківської області на 2012-2016 роки за рахунок коштів дорожнього фонду передбачено на фінансування об’єктів будівництва, реконструкції, капітального ремонту вулично-дорожньої мережі в частині облаштування технічними засобами регулювання дорожнього руху у вигляді іншої субвенції місцевим бюджетам області (КФК 250380) 4 070,0 тис.грн., з яких відповідно до наданих пропозицій профінансовано 1 461,1 тис.грн., а саме: Красноградському району – 855,0 тис.грн., Харківському району – 196,1 тис.грн., м. Чугуїв – 410,0 тис.грн. Кошти використані лише по Харківському району в сумі 157,0 тис.грн.
За рахунок надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища проведені видатки в сумі 27 895,8 тис.грн.:
- по Департаменту житлово-комунального господарства та розвитку інфраструктури Харківської обласної державної адміністрації (КФК 240601) в сумі 3 843,4 тис.грн.;
- по Департаменту капітального будівництва та розвитку інфраструктури Харківської обласної державної адміністрації (КФК 240601) в сумі 21 992,4 тис.грн.;
- на надання субвенцій районам та містам області (КФК 250380) в сумі 2 060,0 тис.грн.
Інформація щодо використання коштів обласного фонду охорони навколишнього природного середовища в розрізі об’єктів наведена у додатку 5.
На виконання заходів Програми охорони та раціонального використання земель у Харківській області на 2011-2015 роки за рахунок надходжень від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва у вигляді іншої субвенції (КФК 250380) передбачені видатки в сумі 5 504,8 тис.грн., з яких використано районами та містами області 98,3 тис.грн. на проведення нормативно-грошової оцінки землі.
По спеціальному фонду обласного бюджету в 2014 році передбачені видатки на надання кредитів та їх обслуговування, а саме:
- на надання кредитів суб’єктам підприємницької діяльності (КФК 250903) заплановані видатки у сумі 108,8 тис.грн., в тому числі за рахунок повернення коштів, наданих для кредитування суб’єктам підприємницької діяльності – 102,4 тис.грн. (КФК 250904), залишку коштів від повернення кредитів на початок року – 6,4 тис.грн. Фактично надійшло від повернення коштів, наданих для кредитування суб’єктам підприємницької діяльності в минулі роки – 102,4 тис.грн. (100,0% до плану). Видатки на надання кредитів у 2014 році не проводились.
- на надання державних пільгових кредитів індивідуальним сільським забудовникам (КФК 250911) - передбачено 502,1 тис.грн. (використано – 333,0 тис.грн.) та на витрати, пов’язані з їх наданням та обслуговуванням (КФК 250914) передбачено 123,4 тис.грн. (використано повністю). Видатки передбачені за рахунок повернення коштів, наданих для кредитування індивідуальних сільських забудовників в минулі роки (КФК 250912) - 195,0 тис.грн. (фактично повернуто 395,2 тис.грн.) та залишку коштів на початок року від повернення кредитів – 430,5 тис.грн.
- на надання пільгових довгострокових кредитів громадянам на будівництво (реконструкцію) та придбання житла (КФК 250908) передбачено 1 143,0 тис.грн. та на витрати, пов'язані з їх обслуговуванням (КФК 250913) – 68,5 тис.грн. Видатки заплановані за рахунок повернення коштів, наданих для кредитування громадян на будівництво (реконструкцію) та придбання житла в минулі роки (КФК 250909) - 321,9 тис.грн., відсотків за користування кредитом – 1,9 тис.грн. (надійшло 4,3 тис.грн.) та залишку коштів на початок року від повернення раніше наданих кредитів – 887,7 тис.грн. (повернуто 586,9 тис.грн.). Фактично кошти не використовувались.
Видатки за рахунок трансфертів з державного бюджету
В 2014 році в обласному бюджеті передбачені видатки за рахунок субвенцій з державного бюджету в сумі 4 746 071,0 тис.грн., фактичне виконання складає 4 499 437,7 тис.грн. (додаток 1), а саме:
- на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям при уточненому плані 2 114 468,4 тис.грн. надійшли з державного бюджету та перераховані районам та містам області кошти в сумі 2 100 616,1 тис.грн. під фактично нараховані суми та взяті бюджетні зобов’язання в органах казначейства. Фактично використано 2 100 576,0 тис.грн., повернуто до державного бюджету – 40,1 тис.грн. у зв’язку з уточненням контингенту одержувачів допомоги, достроковим припиненням відпустки по догляду за дитиною та уточненням даних про сукупний дохід сім’ї, з них: по: м.Харків – 2,8 тис.грн., м.Ізюм – 0,5 тис.грн., м.Лозова – 2,6 тис.грн., по районах: Близнюківському, Борівському, Зачепилівському, Краснокутському та Нововодолазькому – 0,1 тис.грн., Валківському – 3,7 тис.грн., Вовчанському – 0,3 тис.грн., Дворічанському – 15,9 тис.грн., Дергачівському – 3,6 тис.грн.; Кегичівському та Печенізькому – 0,2 тис.грн., Сахновщинському – 3,0 тис.грн.; Харківському – 5,5 тис.грн., Чугуївському – 0,8 тис.грн., Шевченківському – 0,5 тис.грн.
Заборгованість з вказаних виплат станом на 01.01.2015 року відсутня.
- на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот при плані 653 493,2 тис.грн. надійшло та перераховано районам та містам області 583 590,9 тис.грн. (89,3%) під фактично нараховані суми та взяті бюджетні зобов’язання в органах казначейства. Кошти використані в повному обсязі;
- на надання пільг з послуг зв'язку та інших передбачених законодавством пільг, в тому числі компенсації втрати частини доходів у зв'язку з відміною податку з власників транспортних засобів та відповідним збільшенням ставок акцизного податку з пального для фізичних осіб (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату електроенергії, природного і скрапленого газу на побутові потреби, твердого та рідкого пічного побутового палива, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот) та компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян - надійшло під фактично взяті бюджетні зобов’язання в органах казначейства 117 160,0 тис.грн. при плані на рік 120 565,1 тис.грн. (97,2%); використано 116 893,0 тис.грн., повернуто до державного бюджету 267,0 тис.грн.:
на надання пільг ветеранам з послуг зв'язку та інших передбачених законодавством пільг при плані 27 338,5 тис.грн. надійшло 26 867,5 тис.грн. Перераховано районам та містам області кошти в сумі 26 622,2 тис.грн., використано 26 600,5 тис.грн. Повернуті в державний бюджет як не невикористані за призначенням кошти в сумі 267,0 тис.грн. в тому числі: по обласному бюджету – 245,2 тис.грн., містах: Харків – 2,2 тис.грн., Ізюм – 17,4 тис.грн., районах: Первомайському – 2,0 тис.грн., Харківському – 0,2 тис.грн. – у зв’язку з перерахунком вартості лікування на супроводжуючих інвалідів війни осіб; поверненням суми ПДВ у зв’язку з перерахунком вартості лікування інвалідів війни; у зв’язку зі зміною реквізитів організацією, що надає телекомунікаційні послуги населенню; невиконання органами казначейства отриманих платіжних доручень при наявності зареєстрованих фінансових зобов’язань;
на компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян при плані 93 226,6 тис.грн. надійшло під фактично нараховані суми та взяті бюджетні зобов’язання в органах державного Казначейства 90 292,5 тис.грн., які перераховані:
- Департаменту соціального захисту населення Харківської обласної державної адміністрації – в сумі 9 861,0 тис.грн. Кошти використані в повному обсязі на компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті у приміському сполученні в межах області;
- районам та містам області – в сумі 80 431,5 тис.грн., які використані в повному обсязі.
- на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу надійшла під фактичні призначення та взяті в органах державного казначейства бюджетні зобов’язання по пільгах та житлових субсидіях населенню в сумі 14 717,7 тис.грн. при плані на рік 22 010,6 тис.грн. (66,9%). Використано 14 716,3 тис.грн., повернуто до державного бюджету 1,4 тис.грн. в тому числі по районах: Кегичівському – 0,1 тис.грн., Куп’янському – 0,8 тис.грн., Харківському – 0,5 тис.грн. Кошти повернуто у зв’язку з виявленням факту неправомірного користування пільгою на придбання твердого палива шляхом отримання готівки при встановленому електрообладнанні для опалення житлового приміщення, а також припиненням надання пільги і поверненням поштовим відділенням коштів готівки за 2 осіб, які мали право на пільгу і не змогли ним скористатись за життя;
- на придбання медикаментів та виробів медичного призначення для забезпечення швидкої медичної допомоги надійшла та використана Департаментом охорони здоров’я Харківської обласної державної адміністрації у повному обсязі – 8 765,5 тис.грн.;
- на придбання витратних матеріалів для закладів охорони здоров'я та лікарських засобів для інгаляційної анестезії надійшла в повному обсязі – 1 150,6 тис.грн., використано Департаментом охорони здоров’я Харківської обласної державної - 1 149,5 тис.грн. Повернуто до державного бюджету 1,1 тис.грн. внаслідок економії, що склалася у зв’язку із зменшенням вартості витратних матеріалів після проведення тендерних процедур ніж планувалося;
- на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій надійшла в повному обсязі – 31 796,0 тис.грн., використано Департаментом капітального будівництва Харківської обласної державної адміністрації – 30 952,0 тис.грн. Повернуто до державного бюджету 844,0 тис.грн. у зв’язку з економією, яка виникла в процесі виконання будівельних робіт.
Крім того, було передбачено співфінансування по об’єктах, що фінансувалися за рахунок субвенції з державного бюджету на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій в загальній сумі 983,4 тис.грн., в тому числі: за рахунок коштів обласного бюджету в сумі 96,0 тис.грн. та за рахунок субвенцій з районних та міських бюджетів в сумі 887,4 тис.грн. Кошти на співфінансування були перераховані Департаменту капітального будівництва Харківської обласної державної адміністрації в сумі 980,0 тис.грн. проте не були використані у зв’язку з непроведенням органами казначейства платіжних доручень.
- на часткове відшкодування вартості лікарських засобів для лікування осіб з гіпертонічною хворобою в повному обсязі надійшла з державного бюджету та перерахована районам та містам області в сумі 8 437,9 тис.грн. Фактично використано 8 435,4 тис.грн., повернуто до державного бюджету 2,5 тис.грн., з них по м. Харків – 0,1 тис.грн., Пезенізькому району – 0,1 тис.грн. та Харківському району – 2,3 тис.грн. (фактичні розрахунки проведені за зверненням осіб з гіпертонічною хворобою);
- на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною" при уточненому плані 46 762,2 тис.грн. одержано з державного бюджету та перераховано до бюджетів районів та міст області коштів в сумі 42 511,5 тис.грн., під фактично нараховані суми та взяті бюджетні зобов’язання. Кошти використані в повному обсязі;
- на проведення виборів депутатів місцевих рад та сільських, селищних, міських голів кошти субвенції надійшли з державного бюджету в повному обсязі - 257,4 тис.грн., з яких використано 211,9 тис.грн., повернуті до державного бюджету невикористані кошти у сумі 45,5 тис.грн., в т.ч. по районах: Вовчанський район – 19,5 тис.грн., Дергачівський район – 8,9 грн., Зачепилівський район – 9,0 тис.грн., Золочівський район – 8,1 тис.грн. - в зв’язку з проведенням видатків під фактично зареєстровані зобов’язання в органах державного казначейства;
- на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв'язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування надійшло 1 580 449,2 тис.грн. або 92,8% до плану (1 702 323,5 тис.грн.) - кошти з державного бюджету надійшли не в повному обсязі в зв’язку з відсутністю у водоканалізаційних підприємств області схем проведення розрахунків через відсутність заборгованості за електроенергію відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 29.01.2014 №30. Також залишився не профінансованим Державним казначейством України договір на суму 39 208,0 тис.грн.;
- на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених кошти субвенції надійшли з державного бюджету в повному обсязі - 36 040,6 тис.грн. та перераховані: Департаменту житлово-комунального господарства та розвитку інфраструктури Харківської обласної державної адміністрації в сумі 18 094,9 тис.грн., з яких використано 2 706,5 тис.грн.; районам та містам області в сумі 17 945,7 тис.грн., з яких використано 8 480,0 тис.грн.
Крім того, на проведення робіт був спрямований залишок коштів зазначеної субвенції, що утворився станом на 01.01.2014р в сумі 24 707,7 тис.грн. в тому числі: по Департаменту житлово-комунального господарства та розвитку інфраструктури 10 190,7 тис.грн., з яких використано 9 349,7 тис.грн.; по районах та містах 14 517,0 тис.грн., з яких використано 4 809,7 тис.грн.
Відповідно до листа Державної казначейської служби України від 29.12.2014р. №11-10/2422-29361, невикористані кошти субвенції в сумі 35 402,4 тис.грн., (з них за рахунок надходжень 2014 року – 24 854,1 тис.грн. та 2013 року - 10 548,3 тис.грн.) були повернуті органами казначейства до державного бюджету.
Крім того, з обласного бюджету передано районам і містам області додаткову дотацію з державного бюджету на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів у сумі 160 242,6 тис.грн.
Дебіторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.01.2015 року склала 3 350,1 тис.грн. або зменшилась в порівнянні з початком року на 208,6 тис.грн. (додаток 6). Основна сума – це заборгованість по енергоносіях бюджетних установ (3 202,2 тис.грн.), яка утворилась за рахунок оплати, відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 09.10.2006 року № 1404 «Питання попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти», попередніх розрахунків, наданих підприємствами-постачальниками по прогнозному споживанню жовтня за нормативними показниками з послідуючим уточненням під фактичні показники.
Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду зменшилась в порівнянні з початком року на 10,8 тис.грн. і склала 231,9 тис.грн., з них по енергоносіях бюджетних установ – 116,0 тис.грн. та по використанню предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю, оплаті послуг та інших видатків на поточне утримання установ – 115,0 тис.грн. (додаток 7).
Кредиторська заборгованість утворилася у зв’язку з непроведенням платежів органами Державної казначейської служби, а саме:
- по загальному фонду станом на 01.01.2015 склала 12 759,6 тис.грн. або зменшилась в порівнянні з 01.01.2014 на 25 600,1 тис.грн. (додаток 6). Заборгованість по господарському утриманню бюджетних установ, проведенню культурно-мистецьких та інших програм і заходів.
- по спеціальному фонду станом на 01.01.2015 склала 11 023,8 тис.грн. або зменшилась в порівнянні з 01.01.2014 на 9 083,6 тис.грн. (додаток 7). Основну суму заборгованості складає заборгованість по капітальних видатках бюджету розвитку – 4 558,9 тис.грн., по видатках обласного фонду охорони навколишнього природного середовища – 2 208,9 тис.грн. та по видатках за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 4 256,0 тис.грн.
Заборгованість по виплаті заробітної плати в установах, що фінансуються з обласного бюджету, відсутня.
Директор Департаменту
фінансів Харківської ОДА С.І.Овсянніков