Пояснювальна записка до проекту рішення

«Про внесення змін до рішення обласної ради від 17 грудня 2015 року

№ 16 - VІІ «Про обласний бюджет на 2016 рік»,

що пропонується винести на розгляд сесії обласної ради

І. Трансферти з державного бюджету

Відповідно до вимог статті 77 Бюджетного кодексу України обсяги міжбюджетних трансфертів приводяться у відповідність до показників, затверджених Законом України «Про Державний бюджет України на 2016 рік» від 25 грудня 2015  року № 928-VIII, а саме:

1. Затверджується медична субвенція з державного бюджету в сумі 1 274 167,1 тис.грн. (збільшується на 18021,2 тис.грн.), а також субвенції на придбання медикаментів та виробів медичного призначення для забезпечення швидкої медичної допомоги – 12 855,1 тис.грн. і на придбання витратних матеріалів для закладів охорони здоров'я та лікарських засобів для інгаляційної анестезії - 1 207,1 тис.грн., відповідно збільшуються видатки по Департаменту охорони здоров’я.

1.1. У зв’язку із встановленням нового розміру єдиного соціального внеску на рівні 22 відсотки (замість 36,3) зменшуються видатки загального фонду по нарахуваннях на оплату праці на  суму 79827,860 тис.грн., в т.ч. по:

лікарнях – 12 723,852 тис.грн., спеціалізованих лікарнях та інших спеціалізованих закладах – 33 769,725 тис.грн., санаторіях для хворих туберкульозом – 2 497,3 тис.грн., санаторіях  для дітей та підлітків (не туберкульозні) -  1 420,845 тис.грн.,  будинках дитини – 3 545,444 тис.грн., станції переливання крові -   1 049,452 тис.грн., Центру екстреної медичної допомоги та медицини катастроф – 16 606,3 тис.грн., спеціалізованих поліклініках та диспансерах – 4 077,216 тис.грн., стоматологічній поліклініці – 629,801 тис.грн., центру здоров'я - 98,282 тис.грн. медико-соціальній експертній комісії - 884,150 тис.грн., Обласній базі спецмедпостачання та Бюро судмедекспертизі – 2 482,409 тис.грн., службі технічного нагляду за будівництвом і капітальним ремонтом – 43,084 тис.грн.

1.2. Збільшуються видатки загального фонду на 97849,06 тис.грн., в т.ч. по:

– лікарнях в сумі 9 193,16 тис.грн., в т.ч. на оплату праці – 8 826,860 тис.грн., медикаменти – 126,3 тис.грн., харчування – 240,0 тис.грн.;

– спеціалізованих лікарнях та інших спеціалізованих закладах в сумі 23 441,77 тис.грн,. в т.ч. на оплату праці – 21 433,870 тис.грн., предмети та матеріали – 306,0 тис.грн., медикаменти – 600,0 тис.грн., харчування – 1 101,9 тис.грн.;

– санаторіях для хворих туберкульозом в сумі 1 431,27 тис.грн., в т.ч. на оплату праці  – 1 252,470 тис.грн., харчування – 178,8 тис.грн.;

– санаторіях для дітей та підлітків (не туберкульозні) в сумі 973,8 тис.грн., в т.ч. на оплату праці  – 943,3 тис.грн., харчування – 30,5 тис.грн.;

–  будинках дитини в сумі  2 356,09 тис.грн., в т.ч. на оплату праці – 2 297,29 тис.грн., харчування  – 58,8 тис.грн.;

– станції переливання крові в сумі  945,18 тис.грн., в т.ч. на оплату праці  – 645,18 тис.грн., медикаменти  – 300,0 тис.грн.;

– Центру екстреної медичної допомоги та медицини катастроф в сумі 30 624,0 тис.грн., в т.ч. на оплату праці – 12 590,0 тис.грн., паливо-мастильні матеріали – 16 534,0 тис.грн., оплата послуг (крім комунальних) – 1 500,0тис.грн.;

– спеціалізованих поліклініках та диспансерах в сумі 2881,16 тис.грн. - оплата праці;

– стоматологічній поліклініці в сумі 452,21 тис.грн. – оплата праці;

– центру здоров'я в сумі 69,36 тис.грн. - оплата праці;

– медико-соціальній експертній комісії в сумі 698,69 тис.грн. – оплата праці;

– інших заходах в сумі 19 243,880 тис.грн., в т. ч. по Обласній базі спецмедпостачання та Бюро судмедекспертизі – 1 659,58 тис.грн. на оплату праці та резерв коштів по галузі охорона здоров'я, який залишається нерозподіленим –  17 584,3 тис.грн.;

– службі технічного нагляду за будівництвом і капітальним ремонтом в сумі 35,59 тис.грн. - оплата праці;

– забезпеченню централізованих заходів з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет в сумі 5 502,9 тис.грн. – медикаменти.

1.3. За рахунок зменшення видатків на централізовані заходи з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет в сумі 36281,310 тис.грн.:

- передбачається субвенція місцевим бюджетам області на відшкодування вартості препаратів інсуліну та десмопресину під час забезпечення інсулінозалежних хворих на цукровий та хворих на нецукровий діабет – жителів відповідних адміністративно-територіальних одиниць через аптечні підприємства всіх форм власності в сумі 11 145,0 тис.грн. (додаток 1);

-  передбачається субвенція міському бюджету м. Харкова на забезпечення хворих на цукровий та нецукровий діабет препаратами інсуліну та десмопресину в сумі 25 136,310 тис.грн.

 2. Затверджується освітня субвенція з державного бюджету в сумі 313 502,2 тис.грн. (зменшується на 6 589,5 тис.грн.) та коригуються на відповідну суму видатки Департаменту науки і освіти шляхом зменшення нарахувань на оплату праці, в тому числі по: 

- загальноосвітніх навчальних закладах - на суму 1306,150 тис.грн.;

- спеціальних школах-інтернатах - на суму 3626,513 тис.грн.;

- загальноосвітніх спеціалізованих школах-інтернатах з поглибленим вивченням окремих предметів і курсів для поглибленої підготовки дітей в галузі науки і мистецтв, фізичної культури і спорту, інших галузях, ліцеях з посиленою військово-фізичною підготовкою - на суму 1656,837 тис.грн.

3. Виключається субвенція з державного бюджету на підготовку робітничих кадрів в сумі 280 679,2 тис.грн.

Водночас, за рахунок доходів загального фонду обласного бюджету виділяються кошти в сумі 70 935,411 тис.грн. по Департаменту науки і освіти на утримання професійно-технічних закладів, які розташовані у районах області, в тому числі: на оплату праці – 31 426,697 тис.грн., нарахування на оплату праці   – 6 913,871 тис.грн., стипендії – 12 238,142 тис.грн., предмети і матеріали – 1 636,047 тис.грн., медикаменти – 60,0 тис.грн., харчування – 1 238,092 тис.грн., оплата послуг (крім комунальних) – 1 810,0 тис.грн., відрядження – 134,0 тис.грн., енергоносії – 14 787,674 тис.грн., інші видатки населенню – 690,888 тис.грн.

А також, зменшуються видатки спеціального фонду за рахунок власних надходжень професійно-технічних закладів на суму 13 100,587 тис.грн.

Відповідно до ст. 27 Закону України «Про Державний бюджет України на 2016 рік» фінансування професійно-технічних навчальних закладів, які розташовані у районах області, здійснюється за рахунок коштів обласного бюджету, а закладів розташованих на території міст обласного значення – за рахунок коштів відповідних міських бюджетів (у 2015 році усі зазначені видатки фінансувалися з обласного бюджету за рахунок субвенцій з державного бюджету).

4. Уточнюються обсяги субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам області на здійснення державних програм соціального захисту, а саме:

- субвенція на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам, тимчасової державної допомоги дітям та допомоги по догляду за інвалідами І чи ІІ групи внаслідок психічного розладу затверджується в сумі 2 321 936,6 тис.грн. (зменшується на 140 725,8 тис.грн.) (додаток 2);

- субвенція на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям  і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом «гроші ходять за дитиною» затверджується в сумі 61 032,7 тис.грн. (збільшується на 10 622,8 тис.грн.) (додаток 3);

- субвенція на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної  плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких  нечистот затверджується в сумі 2 659 172,0 тис.грн. (збільшується на 609 805,5 тис.грн.) (додаток 4);

- субвенція на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу затверджується в сумі 27 597,9 тис.грн. (збільшується на 9 423,3 тис.грн.) (додаток 5).

5. Виключається субвенція на надання пільг з послуг зв'язку, інших передбачених законодавством пільг (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату електроенергії, природного і скрапленого газу на побутові потреби, твердого та рідкого пічного побутового палива, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот), на компенсацію втрати частини доходів у зв'язку з відміною податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів та відповідним збільшенням ставок акцизного податку з пального і на компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян в сумі 120 565,1 тис.грн.

6. Реверсна дотація, що передається з обласного бюджету до державного бюджету, затверджується в сумі 12 237,0 тис.грн. (збільшується на суму 7 716,9 тис.грн.).

7. . Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25.11.2015 року № 1068 обласному бюджету виділяється субвенція з державного бюджету для реалізації проектів у рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України в сумі 189 138,530 тис.грн. На відповідну суму збільшуються доходи та видатки обласного бюджету для проведення ремонтних робіт по комунальних закладах охорони здоров’я (додаток 6), в т.ч. по:  обласній раді – на 99 619,620 тис.грн., Департаменту капітального будівництва – на 89 518,910 тис.грн.

ІІ. Доходи обласного бюджету

1. Збільшується обсяг податку на доходи фізичних осіб на суму 69 255,0 тис.грн. у зв’язку із змінами в оподаткуванні податком на доходи фізичних осіб (застосування єдиної ставки оподаткування – 18 відсотків) відповідно до Законів України від 24 грудня 2015 року № 909-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2016 році» та «Про Державний бюджет України на 2016 рік» від 25 грудня 2015  року № 928-VIII.

2.  Виключається з надходжень загального фонду обласного бюджету та  переноситься до спеціального фонду екологічний податок в сумі 41 500,0 тис.грн. відповідно до Закону України від 24 грудня 2015 року № 918-VIII «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо цільового спрямування екологічного податку».

ІІІ. Коригування видатків, що фінансуються за рахунок коштів обласного бюджету

1. Відповідно до Закону України від 24 грудня 2015 року № 909-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2016 році» та Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування" встановлено новий розмір єдиного соціального внеску на рівні 22 відсотки (замість 36,3). У зв’язку із зазначеним зменшуються видатки по головних розпорядниках коштів та відносяться на нерозподілені кошти.

1.1. По Департаменту науки і освіти зменшуються асигнування загального фонду по  нарахуваннях на оплату праці на загальну суму 8 610,347 тис.грн., в тому числі по:

- загальноосвітніх навчальних закладах - на суму 349,906 тис.грн.;

- спеціальних школах-інтернатах  - на суму 677,076 тис.грн.;

- позашкільних закладах - на суму 1 870,206 тис.грн.;

- Харківській гуманітарно-педагогічній академії - на суму 4 444,312 тис.грн.;

- закладах післядипломної освіти - на суму 1 028,535 тис.грн.;

- службах технічного нагляду за будівництвом і капітальним ремонтом - на суму 153,582 тис.грн.;

-  інших закладах освіти - на суму 86,730 тис.грн.

1.2. По Департаменту охорони здоров'я зменшуються асигнування загального фонду по нарахуваннях на оплату праці на загальну суму 4 495,594 тис.грн., в тому числі по:

- медичній бібліотеці – 120,415 тис.грн.;

- медичних коледжах – 4 196,233 тис.грн.;

- курсах підвищення кваліфікації – 178,946 тис.грн.

1.3. По Департаменту у справах молоді та спорту зменшуються асигнування загального фонду по нарахуваннях на оплату праці на загальну суму 3 142,536 тис.грн., в тому числі по:

- обласному центру молоді – 97,724 тис.грн.;

- школах вищої спортивної майстерності – 902,745 тис.грн;

- дитячо-юнацьких спортивних школах – 844,0 тис.грн.;

- дитячо-юнацьких спортивних школах інвалідів – 232,6 тис.грн.;

- центру олімпійської підготовки із зимових видів спорту – 115,048 тис.грн.;

- обласному центру «Спорт для всіх» - 69,156 тис.грн.;

- дитячо-юнацьких спортивних школах, які підпорядковані  громадським організаціям фізкультурно-спортивної спрямованості -  427,148 тис.грн.;

- по апарату управління громадських фізкультурно-спортивних організацій - 118,764 тис.грн.;

- по фінансовій підтримці спортивних споруд, які належать громадським організаціям фізкультурно-спортивної спрямованості – 335,351 тис.грн.

1.4. По Департаменту соціального захисту населення зменшуються асигнування загального фонду по нарахуваннях на оплату праці на загальну суму 10 424,057 тис.грн., в тому числі по:

- будинках-інтернатах для малолітніх інвалідів - на 1 815,968 тис.грн.;

- будинках-інтернатах для літніх людей та інвалідів системи соціального захисту - на 7 307,421 тис.грн.;

          - обласному центру по нарахуванню та здійсненню соціальних виплат  - на 1 015,3 тис.грн.;

          - утриманню закладів, що надають соціальні послуги дітям, які опинилися в складних життєвих обставинах - на 52,831 тис.грн.;

          - утриманню центрів соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді - на 125,0 тис.грн.;

           - обласному центру для ВІЛ-інфікованих дітей та молоді та Харківському обласному центрі матері і дитини - на 107,537 тис.грн.

1.5. По службі у справах дітей зменшуються асигнування загального фонду по нарахуваннях на оплату праці  центрів соціально-психологічної реабілітації дітей на загальну суму 642,274 тис.грн.

1.6. По Департаменту культури і туризму зменшуються асигнування загального фонду по нарахуваннях на оплату праці на загальну суму 13 333,306 тис.грн., в тому числі по:

-  обласних бібліотеках - на 1 017,087 тис.грн.;

-  обласних музеях - на 1 541,861 тис.грн.;

- інших культурно–освітніх закладах - на 806,237 тис.грн.;

- фінансовій підтримці закладів мистецтва (в частині видатків на нарахування на оплату праці) - на 5 543,851 тис.грн., а саме: обласним театрам - 3 429,925 тис.грн., філармонії, музичним колективам і ансамблям та іншим мистецьким закладам – 2 113,926 тис.грн;

- училищах культури - на 4 300,646 тис.грн.;

- обласному навчально–методичному центру підвищення кваліфікації працівників культосвітніх закладів - на 123,624 тис.грн.

1.7. По Департаменту масових комунікацій зменшуються асигнування загального фонду по нарахуваннях на оплату праці на загальну суму 54,136 тис.грн., в тому числі по:

- фінансовій підтримці газети "Слобідський край" - на 21,572 тис.грн.;

- фінансуванню обласної пошуково-видавничої наукової редакції "Книга Пам'яті України" – на 9,894 тис.грн. та редакційно-видавничої групи Харківського тому серії "Реабілітовані історією" – на 8,435 тис.грн.;

- фінансовій підтримці КП «Регіональний інформаційний центр» Харківської обласної ради - на 14,235 тис.грн.

1.8. По Департаменту агропромислового розвитку зменшуються асигнування загального фонду по нарахуваннях на оплату праці установ ветеринарної медицини на суму 4 463,0 тис.грн.

1.9. По Департаменту цивільного захисту зменшуються асигнування загального фонду по нарахуваннях на оплату праці Харківської обласної комунальної аварійно-рятувальної водолазної служби на суму 112,728 тис.грн.

1.10. По Департаменту економіки і міжнародних відносин зменшуються асигнування загального фонду фінансування Харківського регіонального фонду підтримки підприємництва на забезпечення діяльності Фонду в частині нарахувань на оплату праці на суму 37,528 тис.грн.

ІV. Виділення додаткових коштів

1. За рахунок доходів та залишку нерозподілених коштів загального фонду обласного бюджету збільшуються видатки на фінансування окремих програм і заходів, а саме по:

1.1. Обласній раді - на виконання Комплексної програми «Розвиток місцевого самоврядування в Харківській області на 2012-2016 роки» - в сумі 32 000,0 тис.грн.

1.2. Обласній державній адміністрації на:

- проведення чергових атестацій комплексу технічного захисту інформації (КТЗІ) на об’єктах інформаційної діяльності (ОІД), де озвучується інформація з обмеженим доступом, створення комплексних систем захисту інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах органів виконавчої влади області в рамках  Програми економічного і соціального розвитку Харківської області - 200,0 тис.грн., з них 41,0 тис.грн. - капітальні видатки з відповідною передачею коштів до бюджету розвитку (спеціального фонду);

- виконання заходів регіональної Програми щодо реалізації засад державноїх антикорупційної політики в Україні (Антикорупційна стратегія) на 2016-2017 роки у вигляді субвенції державному бюджету (Харківському національному університету внутрішніх справ) – 475,0 тис.грн., з них 210,5 тис.грн. - капітальні видатки з відповідною передачею коштів до бюджету розвитку (спеціального фонду).

1.3. Департаменту економіки і міжнародних відносин  - на впровадження комплексу технічного захисту інформації (КТЗІ) на об’єктах інформаційної діяльності (ОІД), де обробляється інформація з обмеженим доступом, створення комплексних створення комплексних систем захисту інформації (КСЗІ) в інформаційно-телекомунікаційних системах в рамках  Програми економічного і соціального розвитку Харківської області в сумі  108,0 тис.грн.

1.4. Департаменту у справах молоді та спорту - на придбання путівок для дітей пільгового контингенту  в сумі 20 793,6 тис.грн.

1.5. Департаменту житлово-комунального господарства та розвитку інфраструктури - на фінансову підтримку ОБЛАСНОГО КОМУНАЛЬНОГО СПЕЦІАЛІЗОВАНОГО ПІДПРИЄМСТВА З ВИКОНАННЯ НОРМ ЕКОЛОГІЧНОЇ БЕЗПЕКИ в сумі 500,0 тис.грн.

1.6. Департаменту масових комунікацій - на фінансову підтримку комунального підприємства Харківської обласної ради «Харківські обласні комунікаційні системи» в сумі 500,0 тис.грн.

2. Департаменту капітального будівництва за рахунок залишку коштів бюджету розвитку на початок року виділяються кошти на:

-  технічне переоснащення системи теплопостачання Олександрівської ЗОШ I-III ступенів зі встановленням котельні на твердому паливі по вул. Перемоги, 5 с. Олександрівка Валківського району в сумі 730,0 тис.грн.;

-  на об’єкти соціально-економічного значення, фінансування яких здійснюється за рахунок коштів ПАТ "Укргазвидобування"  в загальній сумі 3,0 тис.грн.,  з них:

капітальний ремонт покрівель житлових будинків у смт Савинці по вулицях 20-ї Гвардійської Дивізії, 6, Шкільній, 13, 15, Молодіжній, 6, Північній, 7 Балаклійського району – 1,0 тис.грн.; 

будівництво фізкультурно-оздоровчого комплексу по вул. Маршала Гречка б/н, м. Первомайський, Харківської області (коригування) – 1,0  тис.грн.; 

будівництво багатофункціонального фізкультурно-оздоровчого комплексу в м. Вовчанськ, Харківської області (коригування) – 1,0 тис.грн.

3. Департаменту житлово-комунального господарства та розвитку інфраструктури за рахунок залишку коштів обласного фонду охорони навколишнього природного середовища на початок року виділяються кошти в загальній сумі 659,0 тис.грн., в т.ч. на:

 - розробку проектно-кошторисної документації на реконструкцію каналізаційних очисних споруд м. Богодухів в с. Семенів Яр продуктивністю 700м/куб./добу - 350,0 тис.грн.;

- розробку проектно-кошторисної документації на реконструкцію воздуходувної станції та аеротенків каналізаційних очисних споруд м. Первомайський - 309,0 тис.грн. 

V. Перерозподіл асигнувань в межах затвердженого обсягу

1. По Департаменту соціального захисту населення в межах обсягу асигнувань, передбачених на фінансування комплексної Програми соціального захисту населення Харківської області на 2016-2020 роки виділяється субвенція місцевим бюджетам області на проведення санаторно-курортного лікування інвалідів загального захворювання та інвалідів з дитинства у санаторно-курортних закладах місцевої кліматичної зони у сумі 3000,0 тис.грн. (додаток 7).

2. По обласній раді за рахунок зменшення асигнувань по  нарахуваннях на оплату праці на 666,880 тис.грн. збільшуються видатки на виконання заходів комплексної програми «Розвиток місцевого самоврядування в Харківській області на 2012-2016 роки» - 417,667 тис.грн., на заробітну плату - 54,213 тис.грн. та капітальні видатки з відповідною передачею коштів до бюджету розвитку (спеціального фонду) – 195,0 тис.грн.

VІ. Уточнюються ліміти споживання енергоносіїв у натуральних показниках по Департаменту науки і освіти у відповідності із передбаченими змінами обсягів асигнувань по професійно-технічних навчальних закладах.

У зв’язку із значним обсягом змін рішення та додатки до нього викладаються у новій редакції.

Директор Департаменту

фінансів Харківської ОДА С.І. Овсянніков